公司轉讓的納稅和避稅問題
一家注冊資金為150萬的一人有限公司企業，按1000萬的價格賣給另一人，是不是只需要變更一下法人就好了？如果走正規流程，又需要交給國家多少錢？不涉及固定資產和土地等使用權交稅是按溢價交的，比如你股權原價150萬，1000萬賣出，溢價就是850萬，如果是企專業的話一般是25%企業所得稅，屬個人的話是20%個人所得稅。
股權轉讓因為稅率固定的原因，避稅比較難，通過常用的方式能減少的稅也不多。
如果交的稅比較多，就得通過稅目轉移的方法進行避稅，比如設立合伙企業，將財產轉讓所得變為個體工商戶經營所得，稅率就會改變，再通過稅收洼地、核定征收的方式，就可以大幅度降低，現在市場上最低能降到1.1%左右吧。
股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：
那么股權轉讓納稅涉及到哪些稅種？
（1） 印花稅：股權轉讓要簽股權轉讓合同或協議，雙方都需繳納印花稅，印花稅按合同價款的萬分之五征收，稅負壓力小。
（2） 增值稅：只有企業轉讓上市公司的股權才需要按照金融商品轉讓繳納相應增值稅。而金融商品轉讓的增值稅稅率，一般納稅人為6%，小規模納稅人為3%。
以上兩種不贅述，接著就是股權轉讓繳稅的重點
（3） 個人所得稅：持股主體個人轉讓給個人或企業，繳納個人所得稅，稅率20%，
（4） 企業所得稅：持股主體企業轉讓給個人或企業，繳納企業所得稅，稅率25%。
由上可見，個人所得稅和企業所得稅稅負較重，是股轉納稅的大頭，那我們如何做到合理節稅呢？
為了發展區域經濟，國家及地方層面都出臺了一系列的區域性稅收優惠政策，多數經濟開發區出臺了財政返還政策，例如江西萍鄉、浙江寧波，天津武清、霍爾果斯等地都有很好的稅收優惠政策，而股權轉讓的總體思路就是：個人股轉在稅收洼地成立個人獨資企業；企業股轉則需提前規劃在稅收洼地成立有限合伙企業，享受稅收洼地稅收優惠政策，值得一提的是天津武清有限合伙可按照稅率20%征收，其他地區則需按照5級超額累進稅率5%~35%征收。或是利用少數民族政策、西部大開發政策、三峽移民政策、國家級貧困扶持政策、革命老區政策等以及行業稅收優惠－高科技產業等政策。
節稅網123的靈活用工方式 ，降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心采取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。企業通過在節稅網123威客平臺發布內容，零散用工人員接任務，達成交易并線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.
“平價”轉讓公司股權，可以合法避稅嗎
如果公司真實的進行“平價”轉讓公司股權，可以不用繳稅的。
但是對納稅人申報股權轉讓的計稅依據明顯偏低(如平價和低價轉讓等)且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例對應的凈資產份額，核定征收個人所得稅。
根據《中華人民共和國個人所得稅法》(中華人民共和國主席令第85號)及《國務院關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法實施條例〉的決定》(國務院令第519號)的規定，個人轉讓股權的所得屬于財產轉讓所得項目，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額，按
20%稅率繳納個人所得稅，按次征收。股權轉讓所得應繳納的個人所得稅=(股權轉讓收入-取得股權所支付的金額-轉讓過程中所支付的相關合理費用)×20%.自然人轉讓所投資企業股權(份)取得所得，應當按照公平交易價格計算并確定計稅依據。
《國家稅務總局關于股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題的公告》(國家稅務總局公告〔2010〕27號)的十一條規定，對納稅人申報股權轉讓的計稅依據明顯偏低且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例對應的凈資產份額，核定征收個人所得稅。
擴展資料
《國家稅務總局關于股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題的公告》(國家稅務總局公告〔2010〕27號)第十三條 符合下列條件之一的股權轉讓收入明顯偏低，視為有正當理由：
1、能出具有效文件，證明被投資企業因國家政策調整，生產經營受到重大影響，導致低價轉讓股權。
2、繼承或將股權轉讓給其能提供具有法律效力身份關系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人。
3、相關法律、政府文件或企業章程規定，并有相關資料充分證明轉讓價格合理且真實的本企業員工持有的不能對外轉讓股權的內部轉讓。
4、股權轉讓雙方能夠提供有效證據證明其合理性的其他合理情形。
您好，并不是所有的平價股權轉讓，稅務機關都會對其進行核定。如果納稅人有正當理由進行平價股權轉讓，在向主管稅務機關辦理股權轉讓納稅申報時，報送計稅依據明顯偏低但有正當理由的證明材料，稅務機關會認可其申報的股權轉讓計稅基礎。目前，我國稅法針對個人股東股權轉讓收入明顯偏低，規定了四種例外情形。
《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》（國家稅務總局公告2014年第67號）第十三條規定，符合下列條件之一的個人股權轉讓收入明顯偏低，視為有正當理由：
（一）三代以內直系親屬間轉讓
繼承或將股權轉讓給其能提供具有法律效力身份關系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人。
證明時應提供結婚證、戶籍證明、戶口本或公安機關出具的其他證明資料原件及復印件，或能夠證明贍養、撫養關系的民政部門出具的相關證明資料的原件及復印件。
（二）部分限制性的股權轉讓
相關法律、政府文件或企業章程規定，并有相關資料充分證明轉讓價格合理且真實的本企業員工持有的不能對外轉讓股權的內部轉讓。
證明時應提供相關法律、政府文件或企業章程，內部轉讓協議等。
（三）受合理的外部因素影響導致低價轉讓
能出具有效文件，證明被投資企業因國家政策調整，生產經營受到重大影響，導致低價轉讓股權。
證明時應提供相關政策依據，包括文件名稱、文號、主要內容等。
（四）股權轉讓雙方能夠提供有效證據證明其合理性的其他合理情形。
雖然稅法規定了可以較低價格轉讓股權的幾種情形，但在實際操作中肯定還會有稅務機關認定不統一、執行不一致的地方。因此，交易雙方在適用上述“正當理由”時，應與當地的稅務機關做好溝通，以免產生不必要的納稅爭議。
如能給出詳細信息，則可作出更為周詳的回答。
一般而言，稅務局會考察公司的實際資產情況，通過資產負債表、現金流量表等確定股權價值，為了避免做低價規避納稅，一般按照股權對應凈資產金額收取稅款。
平價轉讓公司股權，可以合法避稅，但是前提需要稅務機關核實，相關資料齊全。
股權溢價轉讓如何避稅
股權收益率大于無風險資產收益率的現象。
1、防止重復交稅：很多人對對于股權溢價轉讓還不是特別的了解，所以很容易導致自己重復繳納稅費，這樣就增加了自己的稅收支出。可以采取先增資、后轉讓的方法；
2、采取先上市，后轉讓股權的方式避稅：但是要在法律允許的范圍內進行，這是最基本的要求；
3、增加交易費用：在一定程度上去擇增加教育的費用也是可以合理的避稅的，因為總體的費用增多了，那么企業的收入也就降低了，這樣的話就可以好繳納一點稅費。
【法律依據】：《關于加強非居民企業股權轉讓所得企業所得稅管理的通知》(國稅函[2009]698號)中規定：股權成本價是指股權轉讓人投資入股時向中國居民企業實際交付的出資金額，或購買該項股權時向該股權的原轉讓人實際支付的股權轉讓金額。
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