1、為墊資而融資的風險
承包商用于墊資的資金中,一部分可能是自有資金,另一部分通常是通過貸款而來。貸款就得承擔利息,如果逾期不能還貸,還要承擔逾期罰息;而利息、罰息本身就加大了施工企業的負擔。如果在一定的時期內國家的金融政策有較大的調整,如大幅度地提高銀行貸款利率,則承包人的銀行利息及逾期罰息還會加大,從而構成較大的風險。
2、賒欠材料、設備款的風險
在墊資施工的情況下,承包商為了能夠加快工期進度、或者在至少不延誤工期的同時,盡量減少資金投入,常常會通過賒欠材料、設備款的做法來節省前期開支。如此,不但有時會難以保證所購置的材料、設備的質量,而且購買價格亦會與支付現金時有所不同,甚至有時還會出現被追討材料、設備購置費的訴訟風險。
3、發包人故意拖欠工程價款而帶來的風險
有時建設單位本身有足夠的支付能力,甚至在墊資施工的建設工程已經產生效益(如部分商品房已出售、出租)的情況下,也拒不支付工程款項。承包商礙于已墊付巨額款項,欲停工追債又怕關系搞僵致工程款項更加難討,從而陷入騎虎難下、投鼠忌器的尷尬境地。特別是,如果建設工程建成之后施工人仍未能收回工程款,會面對銀行、材料商、設備商、施工工人及其他債權人的強大壓力。為了解決債務的困擾,施工單位有時不得不違心滿足建設單位的若干不合理的要求。
4、因建設單位經營不善所帶來的風險
即便是經營狀況好的建設單位,一般也是先考慮再次進行項目開發的用款,而對拖欠的工程款采取盡量回避、拖延的態度;如果一旦經營、銷售不順,更會以各種借口拒付、拖欠或克扣工程款項,從而給承包商帶來巨大風險。
5、因勞務費糾紛所帶來的風險
一般地說,承包商拖欠勞務費的現象比較多見,短期的拖欠也能夠被勞務人員理解與接受。但如果承包商因種種原因長期無力支付勞務費用,那么面臨停工、追討、涉訴的風險也是很現實的。
6、市場變化所帶來的風險
在墊資施工的情況下,承包商賒欠材料、設備購置費、拖欠人工費的做法已屬常見現象。但如果市場行情在一定的時期內有較大的變化,如材料、設備購置費或人工工資有較大的上漲,就會為承包商帶來很大的額外負擔。
7、建設單位轉讓建設工程項目所帶來的風險
如果在承包商墊資施工到一定程度甚至完工,建設單位將建設項目或者竣工后的建設工程轉讓與他人后,仍拒不支付工程款,而承包商也未能夠提前做好預防或財產保全等工作,則承包商的利益也會面臨付諸東流的危險。
8、承包人因墊資過多而無力繼續施工所帶來的違約風險
如果承包商由于簽約前考慮不周或評審不足,輕視了特定工程中墊資施工的難度,也許在施工過程中會出現因墊資過多而無力繼續施工的窘境。此時,承包商就面臨既要籌集資金用于工程建設,又要面對因自身違約需對發包人承擔違約賠償責任的風險。
9、因墊資施工造成資金困難而采取違規行為所帶來的風險
承包商有時因施工過程中墊資過多,面臨的來自材料商、設備商、施工工人、貸款銀行的壓力越來越大,又不敢擅自停工,于是有的承包商可能會采取偷工減料、降低施工標準,或干脆將工程進行整體轉包的方式來轉嫁風險。殊不知,如此做法更有可能將自己置入更大的風險境地。譬如,可能會因偷工減料而出現工程質量糾紛;可能會被主張與轉承包人承擔連帶賠償責任等。
10、因墊資而引起的其他問題所帶來的風險
如在墊資資金后,承包商或建設單位因其他原因出現歇業、停產、破產或被撤銷等情形,而已付資金短時間內又難以收回,因此造成損失;因某一工程墊資太多,致使不能同時展開其他工程,從而因喪失商業機會而受到損失;因墊資引起的某一風險情形而涉訴,但訴訟期間過長甚至出乎意料地拖延,致使相關損失不斷擴大,或因此而影響施工而致停工,由此帶來巨大的損失等。
11.關于“硬墊”的風險
所謂建筑工程中施工企業的“硬墊”行為是指,施工企業通過企業間資金借貸的方式,直接把資金借給發包方,這其實是一種企業間的資金拆借行為。按照我國有關的金融法規之規定,單位之間的資金拆借屬于
國家特許經營的項目,只有特定的金融機構才能對企業借款。所以,在“硬墊”中,這種企業間的借貸行為是違反國家金融法規的,即使借貸雙方簽訂了資金借貸合同,也是不受法律的保護的。而且因這種借貸行為產生的利息會被依法沒收,對借貸雙方還要從企業行政管理體系進行處罰。如果對方的償還力不足的話,甚至連本金的回收都沒有保證。
12.“軟墊”的風險
與上述“硬墊”的行為相對應的就是“軟墊”的行為,所謂“軟墊”就是指發包人要求承包人實際先行支付工程項目的材料費、勞務費等資金,從而改變習慣上的工程預付、中間結算或竣工結算的比例和時間,最終達到由施工企業墊資的目的。此種情況目前最為普遍。采取軟墊的方式對于發包方是沒有風險的,但是對于承包方而言,卻存在著多重風險:
1)承包商為墊資而融資帶來的風險。
2)因賒欠材料設備款帶來的風險。
3)因發包人經營不善帶來的風險。
4)因發包人故意拖欠工程款帶來的風險。
5)因人工費糾紛所帶來的風險。
6)因市場變化帶來的風險(如材料、設備、人工費大幅上漲)。
7)因建設單位轉讓建設項目帶來的風險。
8)因不可拍賣物招致的風險。如承接的學校、醫院及軍事設施等工程項目,在缺乏擔保的情況下墊資便會面臨無法拍賣標的物,無法行使優先受償權的風險。
9)因承包方墊資過多而無力繼續施工帶來的違約風險及違規風險等等。
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意思是墊資金額的大小。
墊資，是指按照工程項目的資金情況，工程項目對外付款大于項目已收款或者應收款合計所形成的代墊支出的資金。或者是生產經營當中所需的款項。
額度指貸方在沒有提供財物擔保的情況所可向借方所借貸的金額。通常是指自然人向銀行借貸，而銀行依照個人的信用狀況愿意提供借貸的最高金額。此金額會因為收入、營收、負債比、工作內容、任職企業、公司職位、財產等條件因素，由銀行單方面決定的金額。這種借貸關系通常為銀行借錢給自然人的情況。而另一方面銀行對組織的借貸通常為商業組織商業上，跨國交易所必需的商業行為。