勞務(wù)款已給對(duì)方結(jié)清,對(duì)方未給我公司開具發(fā)票,如何做帳？
先掛“預(yù)付賬款”或“應(yīng)付賬款”科目，待收到發(fā)票后再?zèng)_減掛賬。
先收款,后開票的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
收款時(shí)做預(yù)收，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。
先收款，后開票的會(huì)計(jì)分錄是：
1、收到款時(shí)：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、開具發(fā)票后：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
二、主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的基本收入，如制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、非成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入；商品流通企業(yè)的銷售商品收入；旅游服務(wù)業(yè)的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。
主營業(yè)務(wù)收入發(fā)生時(shí)是在貸方，每到月末要在從借方轉(zhuǎn)入本年利潤的貸方，結(jié)轉(zhuǎn)后，主營業(yè)務(wù)收入在月末沒有余額，所以就沒有借貸差。累計(jì)欄填寫本會(huì)計(jì)年度截止到本期的累計(jì)發(fā)生額。具體情況可以具體對(duì)待。主營業(yè)務(wù)收入可以記錄本月發(fā)生額也可以設(shè)置累計(jì)發(fā)生額欄。
收款時(shí)做預(yù)收借：銀行存款貸：預(yù)收賬款等到開票再做收入借：預(yù)收賬款銀行存款（假如有補(bǔ)錢的話）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金
我公司是一家勞務(wù)派遣公司，先開出發(fā)票給對(duì)方的。然后，對(duì)方再打款項(xiàng)。這兩筆應(yīng)做怎樣的會(huì)計(jì)分錄呢？
開票時(shí) 借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
收到貨款時(shí) 借：銀行存款
貸：應(yīng)收貨款
先收到同某家公司簽訂的一份合同（被要求做入賬里）然后第二個(gè)月開來一張發(fā)票，兩筆分錄應(yīng)該怎么做？
本企業(yè)屬于付款方，急求中。一般是根據(jù)合同先付一部分訂金
借：應(yīng)付帳款
貸：銀行存款
根據(jù)開來的發(fā)票
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付帳款
勞務(wù)公司把工程外包給別的勞務(wù)公司，支付勞務(wù)費(fèi)后收到對(duì)方開過來的專票，這個(gè)如何做會(huì)計(jì)分錄？
借 在建工程
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸 銀行存款
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