公司承擔(dān)部分通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，員工個(gè)人承擔(dān)部分計(jì)入“其他應(yīng)收款”科目 。
答案供您參考！

一次性補(bǔ)交公積金,要看跨不跨年度.
如果是今年內(nèi)的,就直接拆入費(fèi)用
借：管理費(fèi)用--住房公積金
借：其他應(yīng)收款--XXXX（個(gè)人應(yīng)交部份）/其他應(yīng)交款-公積金(個(gè)人部分)
貸：銀行存款/或現(xiàn)金

如果跨了年度,就要調(diào)整上年度的損益了,簡(jiǎn)單點(diǎn)的可以直接拆今年本月的本年利潤(rùn),或者直接近利潤(rùn)分配里
借：本年利潤(rùn)/利潤(rùn)分配
借：其他應(yīng)收款--XXXX（個(gè)人應(yīng)交部份））/其他應(yīng)交款-公積金(個(gè)人部分)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
進(jìn)本年利潤(rùn)了,到年底一起再轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里

不過(guò)現(xiàn)在規(guī)定,公積金一般補(bǔ)半年,跨年度的好象不能補(bǔ)了.具體情況你得到各個(gè)公積金管理中心去問(wèn)問(wèn).各個(gè)地區(qū)的制度可能不一樣.

你好:
一次性補(bǔ)交公積金,要看跨不跨年度.
如果是今年內(nèi)的,就直接拆入費(fèi)用
借：管理費(fèi)用--住房公積金
借：其他應(yīng)收款--XXXX（個(gè)人應(yīng)交部份）/其他應(yīng)交款-公積金(個(gè)人部分)
貸：銀行存款/或現(xiàn)金

如果跨了年度,就要調(diào)整上年度的損益了,簡(jiǎn)單點(diǎn)的可以直接拆今年本月的本年利潤(rùn),或者直接近利潤(rùn)分配里
借：本年利潤(rùn)/利潤(rùn)分配
借：其他應(yīng)收款--XXXX（個(gè)人應(yīng)交部份））/其他應(yīng)交款-公積金(個(gè)人部分)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
進(jìn)本年利潤(rùn)了,到年底一起再轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里

不過(guò)現(xiàn)在規(guī)定,公積金一般補(bǔ)半年,跨年度的好象不能補(bǔ)了.具體情況你得到各個(gè)公積金管理中心去問(wèn)問(wèn).各個(gè)地區(qū)的制度可能不一樣.

祝心想事成

如果金額不大的話：
借：管理費(fèi)用--住房公積金
借：其他應(yīng)收款--XXXX（個(gè)人應(yīng)交部份）
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
如果金額大的話：
借：以前年度損益調(diào)整
借：其他應(yīng)收款--XXXX（個(gè)人應(yīng)交部份）
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

公積金補(bǔ)交的流程：
單位經(jīng)辦人正確填寫《住房公積金匯補(bǔ)繳書》（一式兩聯(lián)）（此表可在網(wǎng)上下載）和《住房公積金補(bǔ)繳清冊(cè)》（一式兩聯(lián)），（此表可在網(wǎng)上下載）并加蓋單位預(yù)留財(cái)務(wù)印鑒；
單位經(jīng)辦人攜帶填好的《住房公積金匯補(bǔ)繳書》和《住房公積金補(bǔ)繳清冊(cè)》及支票或現(xiàn)金到辦事處進(jìn)行補(bǔ)繳登記；
登記完成后，中心柜員將加蓋結(jié)算印章的《委托收款專用憑證》第二、三聯(lián)、《住房公積金匯（補(bǔ)）繳書》單位聯(lián)、《住房公積金補(bǔ)繳清冊(cè)》單位聯(lián)及支票（現(xiàn)金）交由單位經(jīng)辦人到銀行窗口存款；
銀行窗口收妥款項(xiàng)后，在《住房公積金匯（補(bǔ)）繳書》上加蓋銀行收訖印鑒，返單位經(jīng)辦人作為記賬憑據(jù)。