一、如何認(rèn)定 金融憑證詐騙罪 （一）本罪的社會行為危害性及行為表現(xiàn) 1、本罪侵犯了國家有關(guān)金融憑證的管理制度，同時又對公私財產(chǎn)的所有權(quán)造成損害。 從廣義上來說， 匯票 、 本票 、 支票 都屬于銀行的結(jié)算憑證，與委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證等金融憑證具有相同的性質(zhì)。但作為本罪行為對象的金融憑證，則僅是指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。如果使用偽造的、變造的匯票、本票、支票進(jìn)行詐騙，構(gòu)成犯罪的，不構(gòu)成本罪、而應(yīng)是 票據(jù)詐騙罪 。 2、本罪在客觀方面表現(xiàn)為使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。 （二）本罪的主觀因素 本罪行為人在主觀上必須出于故意，過失不能構(gòu)成本罪。行為人對所使用的偽造、變造的金融憑證必須表現(xiàn)出明知。如對偽造、變造的金融憑證不表現(xiàn)為明知，即不知道所使用的金融憑證是偽造或變造的，則不構(gòu)成本罪。 憑證詐騙的犯罪分子串通，即在實施金融憑證詐騙的前后過程中，相互暗中勾結(jié)、共同策劃、商量對策、充當(dāng)內(nèi)應(yīng)，為詐騙犯罪分子提供詐騙幫助的，應(yīng)以金融憑證詐騙共犯論處。 二、金融憑證詐騙罪的行為有哪些 （一）偽造金融憑證 偽造，是指仿照真實的金融憑證形式的圖樣、格式、顏色等特征擅自通過印刷、復(fù)印、描繪、復(fù)制等方法非法制造金融憑證或者在真實的空白金融憑證上作虛假的記載的行為。 （二）變造金融憑證 變造，則是指在真實的金融憑證的基礎(chǔ)上或者以真實的金融憑證為基本材料，通過挖補、剪貼、粘接、涂改、覆蓋等方法，非法改變其主要內(nèi)容的行為，如改變確定的金融、有效日期等。 （三）使用偽造或變造的金融憑證 使用，在這里是指將偽造或變造的金融憑證謊稱、冒充為真實的金融憑證，用之騙取他人財物的行為。是否實施了使用之行為，是構(gòu)成本罪與非罪、此罪與彼罪的重要界限。行為人如果僅有偽造、變造金融憑證的行為，但沒有使用的，則只構(gòu)成 偽造、變造金融票證罪 。如果既有偽造、變造金融憑證的行為，又用之騙取了他人財物的，這時，偽造、變造的行為實屬本罪的手段牽連行為，對此應(yīng)擇一重罪定罪科刑。 （四）詐騙數(shù)額達(dá)到法律規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 4進(jìn)行金融憑證詐騙活動，只有達(dá)到了數(shù)額較大的起點標(biāo)準(zhǔn)，才能構(gòu)成本罪。杏則，如果沒有達(dá)到數(shù)額較大的最低起點，即使有使用金融憑證進(jìn)行詐騙的行為，也不能構(gòu)成本罪。
法律客觀：本罪與詐騙罪的界限 本罪與詐騙罪，兩者之間存在著法條競合關(guān)系。行為人以金融憑證進(jìn)行詐騙屬于詐騙罪的一種表現(xiàn)形式，前者即本罪為特別法條，后者即詐騙罪為一般法條。根據(jù)法條競合適用的原則，除有特別規(guī)定的除外，應(yīng)依特別法條在這里即為本罪定罪量刑。 本罪與偽造、變造金融票證罪的界限 行為人偽造或變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證又用之騙取財物的、屬于手段牽連行為，根據(jù)牽連犯的處理原則應(yīng)擇一重罪進(jìn)行處罰。 本罪與與票據(jù)詐騙罪的界限 二者主要是對象不同，即是使用票據(jù)還是憑證：金融憑證是指委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證。既不包括本罪所說的本票、匯票和支票這三種票據(jù)，也不包括其他銀行結(jié)算憑證如：信用證及其附隨單據(jù)和信用卡等，但上述都屬于銀行結(jié)算憑證。 本罪與非罪的界限 （1）從主觀上看，行為人對自己使用的委托收款憑證等其他銀行結(jié)算憑證是否明知是偽造、變造的以及是否有非法占有公私財物的目的。如果行為人對所使用的委托收款憑證等其他銀行結(jié)算憑證不知道是偽造或變造的或者雖然明知但不以非法占有為目的而使用的，不構(gòu)成犯罪。 （2）從客觀上看，行為人使用偽造、變造的委托收款憑證等其他銀行結(jié)算憑證的行為是否發(fā)生在金融活動中及其使用所非法獲取、占有的公私財物是否達(dá)到數(shù)額較大的程度。如果在金融活動中使用但非法獲取、占有的公私財物達(dá)不到數(shù)額較大的不構(gòu)成犯罪；如果不是在金融活動中使用而非法獲取、占有公私財物數(shù)額較大的，也不構(gòu)成本罪。 本罪與盜竊銀行存單的罪的界限 如果銀行存單是能夠即時兌現(xiàn)的并且行為人沒有實施其他的犯罪行為而直接兌現(xiàn)的，則以盜竊罪定罪處罰；如果行為人盜竊銀行存單后通過對銀行存單予以變造而兌現(xiàn)的，則屬于盜竊罪，偽造、變造金融票證罪和金融憑證詐騙罪的牽連犯，應(yīng)當(dāng)按照刑法理論“從一重罪”的一般原則定罪處罰。
【法律分析】：(一)集資詐騙罪：集資詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財產(chǎn)所有權(quán)，且數(shù)額較大的行為。
(二)貸款詐騙罪：貸款詐騙罪是指以非法占有為目的，編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保或者以其他方法，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、數(shù)額較大的行為。
(三)金融憑證詐騙罪：金融憑證詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，騙取他人財物，數(shù)額較大的行為。
(四)信用證詐騙罪：信用證詐騙罪是指以非法占有為目的，利用信用證進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。
(五)信用卡詐騙罪：信用卡詐騙罪是指以非法占有為目的，違反信用卡管理法規(guī)，利用信用卡進(jìn)行詐騙活動，騙取財物數(shù)額較大的行為。
(六)有價證券詐騙罪：有價證券詐騙罪是指使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。
(七)保險詐騙罪：保險詐騙罪是指以非法獲取保險金為目的，違反保險法規(guī)，采用虛構(gòu)保險標(biāo)的、保險事故或者制造保險事故等方法，向保險公司騙取保險金，數(shù)額較大的行為。
【法律依據(jù)】：《中華人民共和國民法典》
第一百四十八條 一方以欺詐手段，使對方在違背真實意思的情況下實施的民事法律行為，受欺詐方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。
第一百四十九條 第三人實施欺詐行為，使一方在違背真實意思的情況下實施的民事法律行為，對方知道或者應(yīng)當(dāng)知道該欺詐行為的，受欺詐方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。
第一百五十條 一方或者第三人以脅迫手段，使對方在違背真實意思的情況下實施的民事法律行為，受脅迫方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。
《中華人民共和國刑法》
第一百九十二條 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
第二百六十六條 詐騙公私財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。
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