會計分錄
我們這邊是分公司，主要是銷售產品，金額在一萬元之內。大家幫我看看這些分錄做對了嗎rnrn1 辦理營業執照及稅務等等這些證件費用的分錄rn借：管理費用1500rn 貸:現金 1500rn2 在辦營業執照時有個入會費rn借：管理費用440rn 貸：現金氏40rnrn3 發生銷售收入時。因是分公司，款項先由分公司收，再由分公司打到總公司賬上去。但是收據是從我這邊開出。另在做收入時，收據的原始票據在附在那個分錄后面呢。rnrnrn銷售收入時:rn借：現金5000rn 貸：其他應收款--客戶 5000rnrn將款項轉入總公司時，、rn借：其他應收款-總公司 5000rn 貸：現金 5000rnrnrn4 在營業執照沒有辦下來之前，公司的原始票據除交通費之外，都是白條，沒有正規的發票，我不知道該怎么辦。因涉及的金額較小，沒辦法開發票。請高手教教我應該怎么做賬呢。rnrn5 這邊分公司要辦理稅務證等，像這樣的分公司是屬于獨立核算還是非獨立核算。我要不要做記賬憑證呢。銷售收入的同時應該結轉成本
結轉成本
借：主營業務成本 （金額是實際的成本）
貸：庫存商品
銷售收入
借：其他應收款——客戶（銷售收入的金額）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項）
收到客戶發來的款項時
借：現金
貸：其他應收款——客戶
轉入總公司時
借：其他應付款——總公司
貸：現金
沒有正規的發票你可以使用收據來當原始憑證啊。
屬于獨立核算 要做記帳憑證
會計分錄亦稱“記賬公式”。簡稱“分錄”。它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
銷售：借： 銀行存款
貸 主營業務收入
勞務費怎么做賬？哪位高手能詳細解答啊！要詳細的會計分錄！
1、從公司賬戶轉入個人賬戶，已開出轉賬支票，支票的用途寫的是勞務費，這樣的業務怎么做會計分錄？n2、再從剛剛轉入個人賬戶的錢中提取現金，付給采購員，用來給公司購買材料，這樣的業務又該怎么做會計分錄？1、從公司賬戶轉入個人賬戶，僅憑轉賬支票下賬，依據是不充分的，稅務部門等會找你的麻煩的。還應該具備勞務費發票、合同、結算證明等資料方可。
2、從個人賬戶提取現金給采購員用來購買材料，財務按照直接采購報賬就可，報賬取出資金再存入個人賬戶。
公司的賬戶，最好不要與個人賬戶直接發生關系，哪怕是公司老板的個人賬戶，因為這樣做的話，涉嫌兩套賬、涉嫌逃稅。另外如有經濟糾紛會帶來很多麻煩的。
借：其他應收款- XXX采購員 40000
貸：銀行存款 40000
提取現金是：
借：庫存現金 10000
貸：銀行存款 10000
等收到發票時確認費用或成本
借：原材料（管理費用，營業外支出等）
現金 (如果多余沒用完)
貸：其他應收款-XXX采購員
銀行存款或現金(借款不夠)
當時你不如寫借款給采購人員
借其他應收款- **采購員
貸銀行存款
等他買了東西把發票給你再沖借款
借原材料或什么費用
現金 (如果多余沒用完)
貸其他應收款- **采購員
銀行存款或現金(借款不夠)
轉入個人賬戶不要作勞務費,否則你要開勞服發票的,應該做借款比較好
就這樣做憑證，來發票時再沖減其他應收款-采購員。
第一個，我也不知道該怎么做， 不好意思哈！應該是不是借：費用貸：現金。銀行存款
第二個，應該是借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸：庫存現金
是的
求助會計專業高手，有幾道編制會計分錄題請指點，急急急
11．收入某公司支付的違約金15 000元存入銀行。rnrnrn12．收回去年已作為壞賬（采用備抵法核算）核銷的應收賬款30 000元。rnrnrn13．銷售產品一批，價款30萬元，增值稅51000元，經查，該筆銷售業務已于前月預收貨款10萬元，余款尚未結清。該批產品的制造成本為20萬元。rnrnrn14．本月應付職工薪酬15000元，其中生產工人的薪酬7000元，車間管理人員薪酬3000元，廠部人員薪酬5000元。rnrnrn15．企業計提固定資產減值準備6000元。rnrnrn16．開出并承兌商業匯票一張，金額50萬元、期限3個月，用于抵付前欠購料款。rnrnrn17．出售一項專利，收入25萬元已存入銀行。該項專利的賬面攤余價值10萬元；營業稅率5％。rnrnrn18．董事會決議，本年度向投資者分配現金利潤30萬元，下年3月6日支付。rnrnrn19．向某單位銷售商品一批，價款100000元，銷項增值稅17000元，款項尚未收到。rnrnrn20．銷售商品一批，價款300000元，增值稅51000元，款項已全部收妥并存入銀行。該批商品成本為200000元。rnrnrn21．攤銷無形資產2500元。rnrnrn22．上月末購入材料的應付賬款200000元，通過銀行轉賬支付。由于在折扣期內付款而享受2％的現金折扣（采用總價法核算）。rnrnrn23．年末，經計算，企業全年應納所得稅94800元。 11 借:銀行存款15000
貸:營業外收入15000
12 應收帳款30000
貸:壞賬準備30000
同時借:銀行存款30000
貸:應收帳款30000
13 借:預收帳款351000
貸:主營業務收入300000
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)51000
等收到余款時 借;銀行存款
貸：預收帳款
結轉成本，借：主營業務成本300000
貸：庫存商品
14 借：生產成本7000
制造費用3000
管理費用5000
貸：應付職工薪酬-應付工資15000
15 借：資產減值損失-固定資產減值損失6000
貸：固定資產減值準備6000
16 借：應付帳款500000
貸：應付票據500000
17 借：銀行存款250000
貸：無形資產100000
應交稅費-應交營業稅12500
營業外收入-處置非流動資產利的137500
本題未注明無形資產原值和累計攤銷多少，只好按帳面攤余價值處理。
18 董事會決議時不做帳務處理，等股東大會批準在做。其他公司借：利潤分配-應付利潤300000
貸：應付利潤300000
發放時，借：應付利潤300000
貸：銀行存款300000
19 借：應收帳款117000
貸：主營業務收入100000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）17000
20 借：銀行存款351000
貸：主營業務收入300000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）51000
同時，借：主營業務成本200000
貸：庫存商品200000
21 借：其他業務成本2500
貸：累計攤銷2500
22 借：應付帳款200000
貸：財務費用4000
銀行存款196000
23借：所得稅費用94800
貸：應交稅費-應交所得稅94800
11. 借：銀行存款15000
貸：營業外收入 15000
12.借：應收賬款 30000
貸： 壞賬準備30000
借：銀行存款30000
貸：應收賬款 30000
13.借: 應收賬款 251000
預收賬款 100000
貸:主營業務收入 300000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 51000
借: 主營業務成本 200000
貸: 庫存商品 200000
14.借: 主營業務成本 7000
制造費用 3000
管理費用 5000
貸:應付職工新酬 15000
15.借:資產減值損失 6000
貸:固定資產減值準備 6000
16.借: 應付賬款 500000
貸: 其他貨幣資金 500000
17.借:銀行存款 250000
貸:營業外收入 250000
借:營業外支出 12500
18.借: 利潤分配 300000
貸:應付股利 300000
19.借: 應收賬款 117000
貸:主營業務 100000
應交增值稅-銷項稅 17000
20.借:銀行存款 351000
貸:主營業務收入 300000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 51000
21: 借:管理費用 2500
貸:累計攤銷 2500
22:借:應付賬款 200000
貸:銀行存款 180000
財務費用 20000
23. 借:所得稅費用 94800
貸:應交稅費-所得稅 94800
這也太多了吧,樓上的很有耐心啊......
求高手編制以下業務會計分錄。
（1）（2分）茶山股份有限公司2011年5月8日因零星采購需要，將款項50 000元匯往上海并開立采購專戶。rn rn rn rn（2）（2分）2011年5月18日，會計部門收到采購員寄來的采購材料發票等憑證，貨物價款46 800元，其中應交增值稅6 800元。rn rn rn rn（3）（2分）2011年5月20日，外地采購業務結束，采購員將剩余采購資金3 200元，轉回本地銀行，會計部門根據銀行轉來的收款通知填制記帳憑證。rn rn rn rn rn（4）（2分）2011年5月24日業務經理向財務科借支差旅費5 000元，以現金支票支付。rn rn rn rn（5）（2分）2011年6月24日業務經理歸來報銷差旅費4 200元，同時交回現金800元，出納開出收款收據。（1）（2分）茶山股份有限公司2011年5月8日因零星采購需要，將款項50 000元匯往上海并開立采購專戶。
借：其他貨幣資金---外埠存款 50000
貸：銀行存款 50000
（2）（2分）2011年5月18日，會計部門收到采購員寄來的采購材料發票等憑證，貨物價款46 800元，其中應交增值稅6 800元。
借：在途物資 40000
應交稅費---應交增值稅--進項稅額 6800
貸：其他貨幣資金---外埠存款 46800
（材料采購科目，是在計劃成本核算的時候采用的。本題未標明是計劃成本，所以使用在途物資科目）
（3）（2分）2011年5月20日，外地采購業務結束，采購員將剩余采購資金3 200元，轉回本地銀行，會計部門根據銀行轉來的收款通知填制記帳憑證。
借：銀行存款 3200
貸：其他貨幣資金---外埠存款 3200
（4）（2分）2011年5月24日業務經理向財務科借支差旅費5 000元，以現金支票支付。
借：庫存現金5000
貸：銀行存款 5000
借：其他應收款 5000
貸：庫存現金 5000
（以現金支票支付，需要走提現分錄）
（5）（2分）2011年6月24日業務經理歸來報銷差旅費4 200元，同時交回現金800元，出納開出收款收據。
借：管理費用--差旅費 4200
庫存現金 800
貸：其他應收款 5000
----------------------------------------
不懼惡意采納刷分
堅持追求真理真知
1、
借：其他貨幣資金--外埠存款 50000
貸：銀行存款 50000
2、
借：材料采購 40000
借：應交稅費-增值稅-進項 6800
貸：其他貨幣資金--外埠存款 46800
（注：本題只是強調收到憑證，沒有強調材料驗收入庫，所以用材料采購科目不用原材料科目）
3、
借：銀行存款 3200
貸：其他貨幣資金--外埠存款 3200
4、
借：其他應收款 5000
貸：銀行存款 5000
(注：本題是用現金支票支付，不是直接用現金支付，故貸記銀行存款，不是庫存現金）
5、
借：庫存現金 800
借：管理費用 4200
貸：其他應收款 5000
（1）借：材料采購 50000
貸：銀行存款 50000
（2）借：在途物資 40000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 6800
貸：材料采購 46800
（3）借：原材料 46800
銀行存款 3200
貸：在途物資 46800
材料采購 3200
（4）借：應收票據 5000
貸：其他應收款-差旅費 5000
（5）借：管理費用 4200
庫存現金 800
貸：應收票據 5000
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