銷(xiāo)售收入的同時(shí)應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （金額是實(shí)際的成本）
貸：庫(kù)存商品
銷(xiāo)售收入
借：其他應(yīng)收款——客戶（銷(xiāo)售收入的金額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
收到客戶發(fā)來(lái)的款項(xiàng)時(shí)
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——客戶
轉(zhuǎn)入總公司時(shí)
借：其他應(yīng)付款——總公司
貸：現(xiàn)金
沒(méi)有正規(guī)的發(fā)票你可以使用收據(jù)來(lái)當(dāng)原始憑證啊。

屬于獨(dú)立核算 要做記帳憑證

銷(xiāo)售：借： 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

1、從公司賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，僅憑轉(zhuǎn)賬支票下賬，依據(jù)是不充分的，稅務(wù)部門(mén)等會(huì)找你的麻煩的。還應(yīng)該具備勞務(wù)費(fèi)發(fā)票、合同、結(jié)算證明等資料方可。
2、從個(gè)人賬戶提取現(xiàn)金給采購(gòu)員用來(lái)購(gòu)買(mǎi)材料，財(cái)務(wù)按照直接采購(gòu)報(bào)賬就可，報(bào)賬取出資金再存入個(gè)人賬戶。
公司的賬戶，最好不要與個(gè)人賬戶直接發(fā)生關(guān)系，哪怕是公司老板的個(gè)人賬戶，因?yàn)檫@樣做的話，涉嫌兩套賬、涉嫌逃稅。另外如有經(jīng)濟(jì)糾紛會(huì)帶來(lái)很多麻煩的。

借：其他應(yīng)收款- XXX采購(gòu)員 40000
貸：銀行存款 40000
提取現(xiàn)金是：
借：庫(kù)存現(xiàn)金 10000
貸：銀行存款 10000
等收到發(fā)票時(shí)確認(rèn)費(fèi)用或成本
借：原材料（管理費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出等）
現(xiàn)金 (如果多余沒(méi)用完)
貸：其他應(yīng)收款-XXX采購(gòu)員
銀行存款或現(xiàn)金(借款不夠)

當(dāng)時(shí)你不如寫(xiě)借款給采購(gòu)人員
借其他應(yīng)收款- **采購(gòu)員
貸銀行存款
等他買(mǎi)了東西把發(fā)票給你再?zèng)_借款
借原材料或什么費(fèi)用
現(xiàn)金 (如果多余沒(méi)用完)
貸其他應(yīng)收款- **采購(gòu)員
銀行存款或現(xiàn)金(借款不夠)
轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶不要作勞務(wù)費(fèi),否則你要開(kāi)勞服發(fā)票的,應(yīng)該做借款比較好

就這樣做憑證，來(lái)發(fā)票時(shí)再?zèng)_減其他應(yīng)收款-采購(gòu)員。

第一個(gè)，我也不知道該怎么做， 不好意思哈！應(yīng)該是不是借：費(fèi)用貸：現(xiàn)金。銀行存款
第二個(gè)，應(yīng)該是借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金

是的

　　11 借:銀行存款15000
　　貸:營(yíng)業(yè)外收入15000
　　12 應(yīng)收帳款30000
　　貸:壞賬準(zhǔn)備30000
　　同時(shí)借:銀行存款30000
　　貸:應(yīng)收帳款30000
　　13 借:預(yù)收帳款351000
　　貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
　　貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)51000
　　等收到余款時(shí) 借;銀行存款
　　貸：預(yù)收帳款
　　結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300000
　　貸：庫(kù)存商品
　　14 借：生產(chǎn)成本7000
　　制造費(fèi)用3000
　　管理費(fèi)用5000
　　貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資15000
　　15 借：資產(chǎn)減值損失-固定資產(chǎn)減值損失6000
　　貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備6000
　　16 借：應(yīng)付帳款500000
　　貸：應(yīng)付票據(jù)500000
　　17 借：銀行存款250000
　　貸：無(wú)形資產(chǎn)100000
　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅12500
　　營(yíng)業(yè)外收入-處置非流動(dòng)資產(chǎn)利的137500
　　本題未注明無(wú)形資產(chǎn)原值和累計(jì)攤銷(xiāo)多少，只好按帳面攤余價(jià)值處理。
　　18 董事會(huì)決議時(shí)不做帳務(wù)處理，等股東大會(huì)批準(zhǔn)在做。其他公司借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)300000
　　貸：應(yīng)付利潤(rùn)300000
　　發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付利潤(rùn)300000
　　貸：銀行存款300000
　　19 借：應(yīng)收帳款117000
　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000
　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）17000
　　20 借：銀行存款351000
　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）51000
　　同時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200000
　　貸：庫(kù)存商品200000
　　21 借：其他業(yè)務(wù)成本2500
　　貸：累計(jì)攤銷(xiāo)2500
　　22 借：應(yīng)付帳款200000
　　貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用4000
　　銀行存款196000
　　23借：所得稅費(fèi)用94800
　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅94800

11. 借：銀行存款15000
貸：營(yíng)業(yè)外收入 15000

12.借：應(yīng)收賬款 30000
貸： 壞賬準(zhǔn)備30000
借：銀行存款30000
貸：應(yīng)收賬款 30000

13.借: 應(yīng)收賬款 251000
預(yù)收賬款 100000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 51000
借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200000
貸: 庫(kù)存商品 200000
14.借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7000
制造費(fèi)用 3000
管理費(fèi)用 5000
貸:應(yīng)付職工新酬 15000
15.借:資產(chǎn)減值損失 6000
貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6000
16.借: 應(yīng)付賬款 500000
貸: 其他貨幣資金 500000
17.借:銀行存款 250000
貸:營(yíng)業(yè)外收入 250000
借:營(yíng)業(yè)外支出 12500
18.借: 利潤(rùn)分配 300000
貸:應(yīng)付股利 300000
19.借: 應(yīng)收賬款 117000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù) 100000
應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 17000
20.借:銀行存款 351000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 51000
21: 借:管理費(fèi)用 2500
貸:累計(jì)攤銷(xiāo) 2500
22:借:應(yīng)付賬款 200000
貸:銀行存款 180000
財(cái)務(wù)費(fèi)用 20000
23. 借:所得稅費(fèi)用 94800
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 94800

這也太多了吧,樓上的很有耐心啊......

（1）（2分）茶山股份有限公司2011年5月8日因零星采購(gòu)需要，將款項(xiàng)50 000元匯往上海并開(kāi)立采購(gòu)專戶。
借：其他貨幣資金---外埠存款 50000
貸：銀行存款 50000

（2）（2分）2011年5月18日，會(huì)計(jì)部門(mén)收到采購(gòu)員寄來(lái)的采購(gòu)材料發(fā)票等憑證，貨物價(jià)款46 800元，其中應(yīng)交增值稅6 800元。
借：在途物資 40000
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 6800
貸：其他貨幣資金---外埠存款 46800

（材料采購(gòu)科目，是在計(jì)劃成本核算的時(shí)候采用的。本題未標(biāo)明是計(jì)劃成本，所以使用在途物資科目）

（3）（2分）2011年5月20日，外地采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)束，采購(gòu)員將剩余采購(gòu)資金3 200元，轉(zhuǎn)回本地銀行，會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的收款通知填制記帳憑證。
借：銀行存款 3200
貸：其他貨幣資金---外埠存款 3200

（4）（2分）2011年5月24日業(yè)務(wù)經(jīng)理向財(cái)務(wù)科借支差旅費(fèi)5 000元，以現(xiàn)金支票支付。
借：庫(kù)存現(xiàn)金5000
貸：銀行存款 5000

借：其他應(yīng)收款 5000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 5000

（以現(xiàn)金支票支付，需要走提現(xiàn)分錄）

（5）（2分）2011年6月24日業(yè)務(wù)經(jīng)理歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)4 200元，同時(shí)交回現(xiàn)金800元，出納開(kāi)出收款收據(jù)。
借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi) 4200
庫(kù)存現(xiàn)金 800
貸：其他應(yīng)收款 5000

----------------------------------------
不懼惡意采納刷分
堅(jiān)持追求真理真知

1、
借：其他貨幣資金--外埠存款 50000
貸：銀行存款 50000
2、
借：材料采購(gòu) 40000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 6800
貸：其他貨幣資金--外埠存款 46800
（注：本題只是強(qiáng)調(diào)收到憑證，沒(méi)有強(qiáng)調(diào)材料驗(yàn)收入庫(kù)，所以用材料采購(gòu)科目不用原材料科目）
3、
借：銀行存款 3200
貸：其他貨幣資金--外埠存款 3200
4、
借：其他應(yīng)收款 5000
貸：銀行存款 5000
(注：本題是用現(xiàn)金支票支付，不是直接用現(xiàn)金支付，故貸記銀行存款，不是庫(kù)存現(xiàn)金）
5、
借：庫(kù)存現(xiàn)金 800
借：管理費(fèi)用 4200
貸：其他應(yīng)收款 5000

（1）借：材料采購(gòu) 50000
貸：銀行存款 50000
（2）借：在途物資 40000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 6800
貸：材料采購(gòu) 46800
（3）借：原材料 46800
銀行存款 3200
貸：在途物資 46800
材料采購(gòu) 3200
（4）借：應(yīng)收票據(jù) 5000
貸：其他應(yīng)收款-差旅費(fèi) 5000
（5）借：管理費(fèi)用 4200
庫(kù)存現(xiàn)金 800
貸：應(yīng)收票據(jù) 5000