法律分析：1、收入明細(xì)表。根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。 2、成本費(fèi)用明細(xì)表。一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際分類填寫。 3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表。這個很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。 4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表。 5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表。如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。企業(yè)所得稅申報表是企業(yè)申報企業(yè)所得稅的時候向稅務(wù)局上交的申報表。企業(yè)所得稅申報表根據(jù)稅款征收方法，分為A類申報表以及B類申報表。其中，A類申報表是針對查賬征收企業(yè)的，即是根據(jù)利潤來計算應(yīng)交企業(yè)所得稅的企業(yè)；B類表是針對核定征收企業(yè)的，稅局根據(jù)企業(yè)所在的行業(yè)，設(shè)定相應(yīng)的征收率。

法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

第五條 企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

第六條 企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：（一）銷售貨物收入；（二）提供勞務(wù)收入；（三）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入；（四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特許權(quán)使用費(fèi)收入；（八）接受捐贈收入；（九）其他收入。

企業(yè)清算時需要填寫清算報表和資產(chǎn)負(fù)債表，具體方法如下：

清算報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)清算帳冊的有關(guān)核算內(nèi)容填列。

其中，資產(chǎn)類項(xiàng)目可以分為無需變現(xiàn)資產(chǎn)和需變現(xiàn)資產(chǎn)。無需變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金和銀行存款。需變觀資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)凈值、流動資產(chǎn)、應(yīng)收帳款、無形資產(chǎn)和長期投資。

報表中對資產(chǎn)類項(xiàng)目的金額記錄可按照估價金額、變現(xiàn)金額和變現(xiàn)損益分別填列。

負(fù)債類項(xiàng)目可按照清算費(fèi)用、擔(dān)保債權(quán)、無擔(dān)保債權(quán)分別填列。

其中，擔(dān)保債權(quán)可以劃分為充分擔(dān)保債權(quán)、部分擔(dān)保債權(quán)和抵銷債權(quán)。

無擔(dān)保債權(quán)可以按清償順序填列，如第一清償順序?yàn)閼?yīng)付工資及社會保險費(fèi)，第二順序?yàn)閲叶惤稹⒒穑谌樞驗(yàn)槠渌麄鶛?quán)等等。

負(fù)債類項(xiàng)目的金額按照經(jīng)確認(rèn)金額、已償金額和未償金額分別填列。權(quán)益類項(xiàng)目按照變價損益、虧損調(diào)整數(shù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷、扣收末到期債務(wù)貼息、股東權(quán)益和不再清償債務(wù)分別填列。

清算報表對于現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金應(yīng)單獨(dú)摘寫，收入項(xiàng)目包括接管現(xiàn)金及銀行存款、接管變現(xiàn)資產(chǎn)(減變現(xiàn)損失)、索還資產(chǎn)、擔(dān)保資產(chǎn)超額部分變現(xiàn)(加溢價)、抵銷資產(chǎn)超額部分變現(xiàn)、追回材料變現(xiàn)、追回現(xiàn)款、投資設(shè)備變現(xiàn)(加溢價)和無形資產(chǎn)中專利權(quán)轉(zhuǎn)讓(加溢價)，支出項(xiàng)目包括支付清算費(fèi)用和償還債務(wù)，結(jié)余部分轉(zhuǎn)入權(quán)益類。

清算期收支報表作為清算資料的一部分，經(jīng)注冊會計師驗(yàn)證后應(yīng)報審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，作為公司注銷工商登記和稅務(wù)登記的依據(jù)。

資產(chǎn)負(fù)債表一般有表首、正表兩部分。

其中，表首概括地說明報表名稱、編制單位、編制日期、報表編號、貨幣名稱、計量單位等。正表是資產(chǎn)負(fù)債表的主體，列示了用以說明企業(yè)財務(wù)狀況的各個項(xiàng)目。

資產(chǎn)負(fù)債表正表的格式一般有兩種：報告式資產(chǎn)負(fù)債表和賬戶式資產(chǎn)負(fù)債表。報告式資產(chǎn)負(fù)債表是上下結(jié)構(gòu)，上半部列示資產(chǎn)，下半部列示負(fù)債和所有者權(quán)益。

具體排列形式又有兩種：一是按“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的原理排列；二是按“資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益”的原理排列。

賬戶式資產(chǎn)負(fù)債表是左右結(jié)構(gòu)，左邊列示資產(chǎn)，右邊列示負(fù)債和所有者權(quán)益。不管采取什么格式，資產(chǎn)各項(xiàng)目的合計等于負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目的合計這一等式不變。

擴(kuò)展資料：

在清算工作中，清算組對于公司資產(chǎn)的清點(diǎn)、估價、變賣和分配清償?shù)然顒樱粌H要按業(yè)務(wù)發(fā)生的類別記入有關(guān)帳戶，而且還要定期根據(jù)有關(guān)帳冊記錄編制會計報表。

提供會計報表是財務(wù)會計一般程序的要求。

由于清算組的活動涉及債權(quán)人和股東利益，因此需要向他們提供定期會計報表，提交債權(quán)人會議或股東大會審議。

在清算工作結(jié)束后，還要編制總的收支報表，反映清算期內(nèi)債權(quán)收回、資產(chǎn)清理及變現(xiàn)、清算費(fèi)用和債務(wù)的償付、剩余財產(chǎn)的分配及股東權(quán)益的實(shí)現(xiàn)等等。

清算組在分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交人民法院并申請人民法院依法宣告破產(chǎn)。

清算價值確定后，則可按清算價值編制清查結(jié)束會計報表，主要是清算資產(chǎn)負(fù)債表。

資產(chǎn)負(fù)債表其報表功用除了企業(yè)內(nèi)部除錯、經(jīng)營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者于最短時間了解企業(yè)經(jīng)營狀況。

參考資料：

百度百科-企業(yè)清算

百度百科-清算報表

百度百科-資產(chǎn)負(fù)債表