(一)只有股份公司才具備上市的資格;
(二)申請上市公司，公司經(jīng)營必須是3年以上，在這三年內(nèi)沒有更換過董事、高層管理人員、并且公司經(jīng)營合法、符合國家法律規(guī)定;
(三)上市公司的注冊資金無虛假出脊絕資，沒有抽逃資金的現(xiàn)象;
(四)上市公司的注冊資金至少3000萬，公開發(fā)行的股份是公司總股份的1/4以上，股本總額至少4億元，穗耐公開發(fā)行的股份10%以上;
(五)上市公司財務(wù)狀況：
1、上市公司財務(wù)狀況在最近的3個會計年度的凈利潤3000萬以上;
2、發(fā)行前的股份總額至少3000萬以上;
3、在最近的一期沒有彌補虧損;
4、最近一期的資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例20%以上猜野春;
5、最近的3年會計年度的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量累計至少5000萬，或者最近的3個會計年度營業(yè)收入3億以上;
6、上市公司主要是募集資金，但是募集的資金之前必須要
上市公司上市條件有哪幾種
對，是可以變?yōu)樵脊蓶|。原始股的價格一般都比流通股低好幾倍，若能買到原始股基本上是一定賺錢了。收益相當(dāng)可觀。
公司上市需滿足的條件：
一、公司的主體資格
從公司的組織形式上看，公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司。只有股份公司才具備上市的基礎(chǔ)條件。因此，如果有限責(zé)任公司有上市的發(fā)展需要，首先進(jìn)行的就是股份制改造，將有限責(zé)任公司改造成股份有限公司。如果有限責(zé)任公司不改造成股份有限公可，有限責(zé)任公司本身是不能上市的。
1從公司的經(jīng)營狀態(tài)看
（1）對公司的經(jīng)營期限有嚴(yán)格要求，公司必須持續(xù)經(jīng)營3年以上。由有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)整體折股，改制變更設(shè)立的股份有限公司的經(jīng)營期限可以連續(xù)計算。
（2）公司的生產(chǎn)經(jīng)營范圍要合法、合規(guī)，并且符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。
（3）公司最近3年的主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員未發(fā)生重大變化。
2從公司的設(shè)立上看
公司的股東出資按時到位，不存在虛假出資的情況，如發(fā)起人或者股東以實物出資的，應(yīng)當(dāng)辦理完成財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，即已經(jīng)將出資的財產(chǎn)由出資人名下轉(zhuǎn)移到公司名下。公司的股權(quán)清晰，不存在權(quán)屬爭議。
3從公司的艘本數(shù)額來看
公司的注冊登記顯示的注冊資本不少于3000萬元，公司公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。
二、公司的獨立性
公司的獨立性主要是考察公司是否被大股東、實際控制人非法控制，是否侵犯了中小股東的合法權(quán)益，公司在獨立性方面應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（1）公司應(yīng)當(dāng)有自己的資產(chǎn)并且該資產(chǎn)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營相配套。
（2）公司的人員獨立、公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書等高級管理人員未在控股股東公司任職；公司應(yīng)當(dāng)有自己的員工。
（3）公司的財務(wù)獨立，公司要有自己的財務(wù)體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，有自己獨立的銀行賬戶，不存在與控股股東共用銀行賬戶的情形。
（4）公司的業(yè)務(wù)獨立。公司與控股股東、實際控制人之間不存在不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，公司業(yè)務(wù)不依賴于控股股東或者實際控制人。
三、公司規(guī)范運行
公司已經(jīng)依法建立了股爾大會、董事會、監(jiān)事會等決策機(jī)構(gòu)，并制訂了股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則和監(jiān)事會議事規(guī)則，公司能夠按照制度規(guī)范運行。
公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員沒有受過嚴(yán)重的行政處罰，也沒有受過刑事處罰、公司自身在上市前的最近36個月內(nèi)沒有受到過工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門的行政處罰，也沒有涉嫌刑事犯罪被立案偵查，沒有未經(jīng)合法機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自發(fā)行證券或者變相發(fā)行證券的情形等。公司章程中已明確對外擔(dān)保的由誰審批，以及具體的審批程序等，公司有嚴(yán)格的資金管理制度，資金不能被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。
四、公司的財務(wù)與會計
1從財務(wù)角度看
對于上市公司來說，首先要求公司的業(yè)績良好，即公司具有良好的資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率合理，現(xiàn)金流正常；公司不能有影響持續(xù)盈利能力的情形；公司應(yīng)當(dāng)依法納稅。具體來說，公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（1）最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤已扣除非經(jīng)常性損益，前后較低者為計算依據(jù)；
（2）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元；
（3）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；
（4）最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%；
（5）最近一期末不存在未彌補虧損。
2從會計角度看
公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的會計制度，財務(wù)報表以真實發(fā)生的交易為基礎(chǔ)，沒有篡改財務(wù)報表的情況，沒有操縱、偽造或篡改編制財務(wù)報表所依據(jù)的會計記錄或者相關(guān)憑證的情形等。
五、募集資金的運用
公司上市的主要目的是募集資金，投資于公司的發(fā)展項目，資金募集后，公司要嚴(yán)格按照預(yù)先制定好的募集資金用途使用。因此，在考察公司是否具備上市資格時，對于公司募集資金的運用也是非常主要的一項考核標(biāo)準(zhǔn)。
（1）公司應(yīng)該制定募集資金投資項目的可行性研究報告，說明擬投資項目的建設(shè)情況和發(fā)展前景；
（2）公司募集資金的運用應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上用于公司的主營業(yè)務(wù)；
（3）募集資金投資項目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。同時，公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶中。
優(yōu)點
1改善財政狀況
通過股票上市得到的資金是不必在一定限期內(nèi)償還的，另一方面，這些資金能夠立即改善公司的資本結(jié)構(gòu)，這樣就可以允許公司借利息較低的貸款。此外，如果新股上市獲得很大成功，以后在市場上的走勢也非常之強(qiáng)，那么公司就有可能今后以更好的價格增發(fā)股票。
2利用股票來收購其他公司
（1）上市公司通常通過其股票（而不是付現(xiàn)金）的形式來購買其他公司。如果你的公司在股市上公開交易，那么其他公司的股東在出售股份時會樂意接受你的股票以代替現(xiàn)金。股票市場上的頻繁買進(jìn)賣出為這些股東提供了靈活性。需要時，他們可以很容易地出賣股票，或用股票做抵押來借貸。
（2）股票市場也會使估計股份價格方便許多。如果你的公司是非上市公司，那么你必須自己估價，并且希望買方同意你的估算；如果他們不同意，你就必須討價還價來確定一個雙方都能接受的“公平”價錢，這樣的價錢很有可能低于你公司的實際價值。然而，如果股票公開交易，公司的價值則由股票的市場價格來決定。
3利用股票激勵員工
公司常常會通過認(rèn)股權(quán)或股本性質(zhì)的得利來吸引高質(zhì)量的員工。這些安排往往會使員工對企業(yè)有一種主人翁的責(zé)任感，因為他們能夠從公司的發(fā)展中得利。上市公司股票對于員工有更大的吸引力，因為股票市場能夠獨立地確定股票價格從而保證了員工利益的兌現(xiàn)。
4提高公司聲望
（1）公開上市可以幫助公司提高其在社會上的知名度。通過新聞發(fā)布會和其他公眾渠道以及公司股票每日在股票市場上的表現(xiàn)，商業(yè)界、投資者、新聞界甚至一般大眾都會注意到你的公司。
（2）投資者會根據(jù)好壞兩方面的消息才做出決定。如果一個上市公司經(jīng)營完善，充滿希望，那么這個公司就會有第一流的聲譽，這會為公司提供各種各樣不可估量的好處。如果一個公司的商標(biāo)和產(chǎn)品名聲在外，不僅僅投資者注意到，消費者和其他企業(yè)也會樂意和這樣的公司做生意。
百度百科上市
上市公司 上市條件有幾種 根據(jù)我國《 公司法 》第一百五十二條規(guī)定， 股份有限公司 申請其股票上市必須符合下列條件： (1)股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行。即股份有限公司要成為上市公司的先決條件是公司股票已向社會公眾公開發(fā)行，屬募集設(shè)立的股份有限公司。如是發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，則不能直接成為上市公司。 (2)公司股本總額不少于人民幣5000萬元。這里的股本總額包括向社會公眾公開發(fā)行的投票和發(fā)起人認(rèn)購及向特定投資者發(fā)行的股票的總和，不單指公開向社會公眾發(fā)行的股票。 (3)開業(yè)時間在3年以上及最近3年連續(xù)盈利。投資者在投資之彰，要對所欲購股票的公司進(jìn)行分析，了解上市公司的經(jīng)營管理狀況、財務(wù)狀況、盈利能力等情況。同時，證券管理部門也要對公司情況進(jìn)行考察。這就他公司進(jìn)行很長一段時間的分析，如果公司剛剛成立，這些情況也無從談起。 (4)持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例如15%以上。 上市公司是開放性經(jīng)濟(jì)組織，其目的在吸收眾多方面的社會資本，股東根據(jù)所持股票在公司總股本中的份額享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。為了防止少數(shù)大股東操縱公司，實現(xiàn)上市公司股份的分散性，避免大股東侵犯小股東的權(quán)益，有必要規(guī)定上市公司的股份構(gòu)成。所以《公司法》規(guī)定持有股票面值達(dá)1000元以上的股東人數(shù)少于1000人。這里是股票面值達(dá)1000元，而不以股東購買股票時支付的價款為準(zhǔn)。同時，上市公司的一部分股票向社會公開發(fā)行，也有一部分由發(fā)起人認(rèn)購和向特定的投資者發(fā)行，發(fā)起人和特定的投資者往往具有比一般投資者更優(yōu)越的地位，因此為了維護(hù)一般投資者的利益，也有必要規(guī)定兩者之間的股份比例。 (5)公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。上市公司應(yīng)是具有極高信譽的企業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營依法進(jìn)行，違法行為將導(dǎo)致公司危機(jī)，所以上市公司應(yīng)無重大違法行為。重大違法行為是指超過 經(jīng)營范圍 、采取欺詐手段經(jīng)營等行為。這些行為應(yīng)承擔(dān)重大法律責(zé)任，如 警告 、吊銷 營業(yè)執(zhí)照 等。當(dāng)然以前有違法行為，現(xiàn)已改正的公司也可成為上市公司。財務(wù)會計報告是投資者了解公司狀況，如虛假記載即屬重大違法行為也是對投資者的欺騙，投資者無法了解公司真實狀況，自然也就不能成為上市公司。 (6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。國務(wù)院是我國的最高行政機(jī)關(guān)，有權(quán)根據(jù)我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和對整個經(jīng)濟(jì)的綜合考慮，制定行政 法規(guī) ，規(guī)定上市公司的其他條件。 公司在向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出股票上市交易申請時，應(yīng)提交下列文件：①上市報告書;②申請上市的 股東大會決議 ;③ 公司章程 ;④公司營業(yè)執(zhí)照;⑤經(jīng)法定驗證機(jī)構(gòu)驗證的公司最近3年的或者公司成立以來的財務(wù)會計報告;⑥法律意見書和證券公司的推薦書;⑦最近一次的招股說明書。 股票上市交易申請經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后，其發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交核準(zhǔn)文件和上述規(guī)定的有關(guān)文件。證券交易所應(yīng)當(dāng)自接到該股票發(fā)行人提交的前述規(guī)定的文件之日起6個月內(nèi)，安排該股票上市交易。 股票上市交易申請經(jīng)證券交易所同意后，上市公司應(yīng)當(dāng)在上市交易的5日前公告經(jīng)核準(zhǔn)的股票上市的有關(guān)文件，將將該文件置備于指琮場所供公眾查閱。 公司在經(jīng)營發(fā)展的過程中，可能會出現(xiàn)經(jīng)營不善而破產(chǎn)倒閉的情況，當(dāng)然也有可能出現(xiàn)發(fā)展壯大，之后在資本市場上市的情況。然而，公司若想要上市的話，必然要滿足上述條件，經(jīng)過一系列的審批之后，那么最終才有可能上市成功。并且在不同地方上市，實際對條件要求不太一樣。
有限責(zé)任公司上市，應(yīng)當(dāng)滿足如下相關(guān)條件：1、該公司擬有符合公司章程規(guī)定，且經(jīng)全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額或者募集的實收股本總額；2、公司連續(xù)經(jīng)營三年，經(jīng)營符合法律規(guī)定；3、公司的注冊資金無虛假出資，沒有抽逃資金的現(xiàn)象；4、公司沒有重大負(fù)債。
【法律依據(jù)】
《中華人民共和國證券法》第五十條股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；（二）公司股本總額不少于人民幣三千萬元；（三）公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上；（四）公司最近三年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于前款規(guī)定的上市條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
企業(yè)上市是指企業(yè)通過發(fā)行股票等證券方式公開募集資金，將自己的股權(quán)在證券市場上交易，從而實現(xiàn)企業(yè)的融資和擴(kuò)張。企業(yè)上市需要符合一定的條件，并需要按照一定的流程進(jìn)行。
一、企業(yè)上市條件
1. 公司法定注冊資本和實收資本達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
2. 公司連續(xù)兩年盈利，且最近一年凈利潤不低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
3. 公司的財務(wù)狀況良好，沒有重大違法違規(guī)行為。
4. 公司的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部控制制度完善。
5. 公司的業(yè)務(wù)穩(wěn)定，具有良好的發(fā)展前景。
6. 公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，不存在重大爭議。
7. 公司的信息披露充分透明，具有良好的信譽度。
二、企業(yè)上市流程
1. 籌備期
企業(yè)在決定上市后，需要進(jìn)行一系列的籌備工作，包括制定上市計劃、進(jìn)行財務(wù)審計、編制招股書、申請證監(jiān)會審核等。
2. 發(fā)行股票
企業(yè)需要向公眾發(fā)行股票，以募集資金。發(fā)行方式包括公開發(fā)行和定向發(fā)行兩種。
3. 上市交易
企業(yè)股票上市后，可以在證券交易所進(jìn)行交易。上市交易后，企業(yè)需要按照法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行信息披露和定期報告等工作。
4. 后續(xù)工作
企業(yè)上市后，需要繼續(xù)進(jìn)行信息披露和定期報告等工作。同時，企業(yè)需要加強(qiáng)治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，提高透明度和信譽度，保持良好的財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢。
總之，企業(yè)上市是一個復(fù)雜的過程，需要企業(yè)符合一定的條件，并按照一定的流程進(jìn)行。企業(yè)需要在上市前進(jìn)行充分的籌備工作，并在上市后加強(qiáng)治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，提高透明度和信譽度，保持良好的財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢，以確保企業(yè)的長期健康發(fā)展。
【法律依據(jù)】：
《中華人民共和國公司法》第一百五十一條董事、高級管理人員有本法第一百四十九條規(guī)定的情形的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有本法第一百四十九條規(guī)定的情形的，前述股東可以書面請求董事會或者不設(shè)董事會的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。
監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。
他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。
公司上市條件基本上只有兩個法律給出詳細(xì)條件，即《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》及《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》。其他另需參考的法律為《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等法規(guī)。
主板及中小板發(fā)行條件（取自《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》）
第一節(jié) 主體資格
第八條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。
第九條 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。
有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。
第十條 發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。
第十一條 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
第十二條 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
第十三條 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
第二節(jié) 獨立性
第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。
第十五條 發(fā)行人的資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。
第十六條 發(fā)行人的人員獨立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。
第十七條 發(fā)行人的財務(wù)獨立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。
第十八條 發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。
第十九條 發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
第二十條 發(fā)行人在獨立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。
第三節(jié) 規(guī)范運行
第二十一條 發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。
第二十二條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。
第二十三條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：
（一） 被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；
（二） 最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；
（三） 因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。
第二十四條 發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果。
第二十五條 發(fā)行人不得有下列情形：
（一） 最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；
（二） 最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重；
（三） 最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章；
（四） 本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
（五） 涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見；
（六） 嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。
第二十六條 發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。
第二十七條 發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。
第四節(jié) 財務(wù)與會計
第二十八條 發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。
第二十九條 發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計師出具了無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。
第三十條 發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告。
第三十一條 發(fā)行人編制財務(wù)報表應(yīng)以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)；在進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告時應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎；對相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)選用一致的會計政策，不得隨意變更。
第三十二條 發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價格公允，不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形。
第三十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；
（二）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元；
（三）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；
（四）最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20％；
（五）最近一期末不存在未彌補虧損。
第三十四條 發(fā)行人依法納稅，各項稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。
第三十五條 發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。
第三十六條 發(fā)行人申報文件中不得有下列情形：
（一） 故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項或者其他重要信息；
（二） 濫用會計政策或者會計估計；
（三） 操縱、偽造或篡改編制財務(wù)報表所依據(jù)的會計記錄或者相關(guān)憑證。
第三十七條 發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形：
（一） 發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；
（二） 發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；
（三） 發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴；
（四） 發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益；
（五） 發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險；
（六） 其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。
第五節(jié) 募集資金運用
第三十八條 募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。
除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
第三十九條 募集資金數(shù)額和投資項目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。
第四十條 募集資金投資項目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。
第四十一條 發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
第四十二條 募集資金投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨立性產(chǎn)生不利影響。
第四十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶。
二、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件（取自《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》）
第十條 發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。
有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。
(二)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。
(三)最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補虧損。
(四)發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。
第十一條 發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。
第十二條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。
第十三條 發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：
(一)發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；
(二)發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；
(三)發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險；
(四)發(fā)行人最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；
(五)發(fā)行人最近一年的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益；
(六)其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。
第十五條 發(fā)行人依法納稅，享受的各項稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。
第十六條 發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。
第十七條 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
第十八條 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)獨立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴(yán)重影響公司獨立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。
第十九條 發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。
第二十條 發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。
第二十一條 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。
第二十二條 發(fā)行人具有嚴(yán)格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。
第二十三條 發(fā)行人的公司章程已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。
第二十四條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員了解股票發(fā)行上市相關(guān)法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。
第二十五條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形：
(一)被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；
(二)最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的；
(三)因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。
第二十六條 發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。
發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。
第二十七條 發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途。募集資金數(shù)額和投資項目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。
第二十八條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶。