非法集資刑事案件參與人的主體身份界定，應按法律及參與程度認定。
處理非法集資案件，追究違法行為人刑事責任的主要法律依據有：《刑法》、最高法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》、最高法院最高檢察院公安部《關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》和最高法院《關于非法集資刑事案件性質認定問題的通知》等法律和司法解釋。
非法集資主要表現形式有非法吸收存款和集資詐騙，違法主體包括個人、單位、其他參與人以及廣告宣傳者。
一、非法集資的犯罪主體和定罪標準
非法集資的犯罪主體包括個人和單位。1、非法吸收存款罪的定罪標準：根據最高法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第三條規定，個人非法吸收存款數額在20萬以上，或者吸收公眾存款對象30人以上，或者給存款人造成直接經濟損失數額在10萬元以上的，即可追究刑事責任；單位非法吸收存款數額在100萬以上，或者吸收公眾存款對象150人以上，或者給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的，即可追究刑事責任。同時，該條規定：非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產經營活動，能夠及時清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節顯著輕微的，不作為犯罪處理。2、集資詐騙罪的定罪標準：根據最高法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第四條第一款規定，以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規定所列行為的，應當依照刑法第一百九十二條的規定，以集資詐騙罪定罪處罰。第二款規定：使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：
（一）集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；
（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；
（三）攜帶集資款逃匿的；
（四）將集資款用于違法犯罪活動的；
（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；
（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；
（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；
（八）其他可以認定非法占有目的的情形。
該司法解釋第二條所列的行為有：
（一）不具有房產銷售的真實內容或者不以房產銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產份額等方式非法吸收資金的；
（二）以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的；
（三）以代種植（養殖）、租種植（養殖）、聯合種植（養殖）等方式非法吸收資金的；
（四）不具有銷售商品、提供服務的真實內容或者不以銷售商品、提供服務為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；
（五）不具有發行股票、債券的真實內容，以虛假轉讓股權、發售虛構債券等方式非法吸收資金的；
（六）不具有募集基金的真實內容，以假借境外基金、發售虛構基金等方式非法吸收資金的；
（七）不具有銷售保險的真實內容，以假冒保險公司、偽造保險單據等方式非法吸收資金的；
（八）以投資入股的方式非法吸收資金的；
（九）以委托理財的方式非法吸收資金的；
（十）利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的；
（十一）其他非法吸收資金的行為。
該司法解釋第五條對集資詐騙定罪標準進行了明確，一般是：個人集資詐騙
10萬元以上，單位集資詐騙50萬元以上，應認定為數額較大。
二、其他參與者的刑事責任根據最高法院《關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》第四部分規定：為他人向社會公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用，構成非法集資共同犯罪的，應當依法追究刑事的定罪標準：根據最高法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第四條第一款規定，以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規定所列行為的，應當依照刑法第一百九十二條的規定，以集資詐騙罪定罪處罰。第二款規定：使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：
（一）集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；
（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；
（三）攜帶集資款逃匿的；
（四）將集資款用于違法犯罪活動的；
（五）抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；
（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；
（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

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