如何制作超市的年度財(cái)務(wù)報(bào)表

就是跟其他的企業(yè)會(huì)計(jì)一樣,需要資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表.

如何制作財(cái)務(wù)報(bào)表?

財(cái)務(wù)報(bào)表（英語(yǔ)：Financial statements），簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)報(bào)，是一套會(huì)計(jì)檔案，它反映一家企業(yè)過(guò)去一個(gè)財(cái)政時(shí)間段（主要是季度或年度）的財(cái)政表現(xiàn)，及期末狀況。它以量化的財(cái)務(wù)數(shù)字，分目表達(dá)。財(cái)務(wù)報(bào)表能幫助投資者和債權(quán)人了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)一步幫助經(jīng)濟(jì)決策。財(cái)務(wù)報(bào)表是在一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則下有選擇性地報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，是現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)狀況的近似描述。
方法如下：
1、數(shù)字真實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)報(bào)告中的各項(xiàng)資料必須真實(shí)可靠，如實(shí)地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。這是對(duì)會(huì)計(jì)資訊質(zhì)量的基本要求。
2、內(nèi)容完整
財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全貌，全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，才能滿(mǎn)足各方面對(duì)會(huì)計(jì)資訊的需要。凡是國(guó)家要求提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，各企業(yè)必須全部編制并報(bào)送，不得漏編和漏報(bào)。凡是國(guó)家統(tǒng)一要求披露的資訊，都必須披露。
3、計(jì)算準(zhǔn)確
日常的會(huì)計(jì)核算以及編制財(cái)務(wù)報(bào)表，涉及大量的數(shù)字計(jì)算，只有準(zhǔn)確的計(jì)算，才能保證數(shù)字的真實(shí)可靠。這就要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表必須以核對(duì)無(wú)誤后的賬簿記錄和其他有關(guān)資料為依據(jù)，不能使用估計(jì)或推算的資料，更不能以任何方式弄虛作假，玩數(shù)字游戲或隱瞞謊報(bào)。
4、報(bào)送及時(shí)
及時(shí)性是資訊的重要特征，財(cái)務(wù)報(bào)表資訊只有及時(shí)地傳遞給資訊使用者，才能為使用者的決策提供依據(jù)。否則，即使是真實(shí)可靠和內(nèi)容完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，由于編制和報(bào)送不及時(shí)，對(duì)報(bào)告使用者來(lái)說(shuō)，就大大降低了會(huì)計(jì)資訊的使用價(jià)值。
5、手續(xù)完備
企業(yè)對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加具封面、裝訂成冊(cè)、加蓋公章。財(cái)務(wù)報(bào)表封面上應(yīng)當(dāng)注明：企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)統(tǒng)一程式碼、組織形式、地址、報(bào)表所屬年度或者月份、報(bào)出日期，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章；設(shè)定總會(huì)計(jì)師的企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)由總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章。

資產(chǎn)負(fù)債表的編制（一）根據(jù)總賬科目余額填列。如“應(yīng)收票據(jù)”、“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”等專(zhuān)案，根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”、“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”各總賬科目的余額直接填列；有些專(zhuān)案則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”專(zhuān)案，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總賬科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。 （二）根據(jù)明細(xì)賬科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”專(zhuān)案，需要根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付款項(xiàng)”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列；“應(yīng)收賬款”專(zhuān)案，需要根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收款項(xiàng)”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列。 （三）根據(jù)總賬科目和明細(xì)賬科目余額分析計(jì)算填列。如“長(zhǎng)期借款”專(zhuān)案，需要根據(jù)“長(zhǎng)期借款”總賬科目余額扣除“長(zhǎng)期借款”科目所屬的明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期、且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長(zhǎng)期借款后的金額計(jì)算填列。 （四）根據(jù)有關(guān)科目余額減去其備抵科目余額后的凈額填列。如資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)收賬款”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資”、 “在建工程”等專(zhuān)案，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資”、“在建工程”等科目的期末余額減去“壞賬準(zhǔn)備”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”、“在建工程減值準(zhǔn)備”等科目余額后的凈額填列。“固定資產(chǎn)”項(xiàng) 目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的期末余額減去“累計(jì)折舊”、“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”備抵科目余額后的凈額填列；“無(wú)形資產(chǎn)’’專(zhuān)案，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“無(wú)形資產(chǎn)”科目的期末余額，減去“累計(jì)攤銷(xiāo)”、 “無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”備抵科目余額后的凈額填列。 （五）綜合運(yùn)用上述填列方法分析填列。如資產(chǎn)負(fù)債表中的“存貨”專(zhuān)案，需要根據(jù)“原材料”、“委托加工物資””、“周轉(zhuǎn)材料”、“材料采購(gòu)”、“在途物資”、“發(fā)出商品”、“材料成本差異”等總賬科目期末余額的分析匯總數(shù)，再減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目余額后的凈額填列。　 “未分配利潤(rùn)”賬目根據(jù)總賬期末余額填列，分3種情況： 1 “本年利潤(rùn)"貸方余額+"利潤(rùn)分配"貸方余額 2 "本年利潤(rùn)"借方余額+"利潤(rùn)分配"借方余額（以-號(hào)填列） 3 "本年利潤(rùn)"貸方余額-"利潤(rùn)分配"借方余額或"利潤(rùn)分配"貸方余額-"本年利潤(rùn)"借方余額（若借方余額大于貸方余額，以“-”號(hào)填列）
利潤(rùn)表的編制方法
編制利潤(rùn)表主要是把企業(yè)在某一經(jīng)營(yíng)期間的收入、費(fèi)用和成本以及由此所配比計(jì)算出的盈虧情況報(bào)告給資訊使用者，所以利潤(rùn)表是一種動(dòng)態(tài)性的報(bào)表，它反映的是編報(bào)主體在某一期間的經(jīng)營(yíng)成果。只有賬戶(hù)的發(fā)生額才能反映一定期間的變化情況，因此利潤(rùn)表的編制是以賬戶(hù)的發(fā)生額為依據(jù)編制的。但不是所有賬戶(hù)的發(fā)生額都與利潤(rùn)有關(guān)，只有損益類(lèi)賬戶(hù)（即收入類(lèi)和費(fèi)用類(lèi)賬戶(hù)）所登記的內(nèi)容，才能計(jì)算出本期的利潤(rùn)。所以利潤(rùn)表根據(jù)損益類(lèi)賬戶(hù)的本期發(fā)生額編制。
1.本月金額的填列方法
（1）"營(yíng)業(yè)收入"專(zhuān)案應(yīng)根據(jù)"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入"賬戶(hù)的本月發(fā)生額合計(jì)填列。
（2）"營(yíng)業(yè)成本"專(zhuān)案應(yīng)根據(jù)"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"賬戶(hù)的本月發(fā)生額合計(jì)填列。
（3）"營(yíng)業(yè)稅金及附加"、"銷(xiāo)售費(fèi)用"、"管理費(fèi)用"、"財(cái)務(wù)費(fèi)用"、"資產(chǎn)減值損失"、"營(yíng)業(yè)外支出"、"營(yíng)業(yè)外收入"和"所得稅費(fèi)用"專(zhuān)案應(yīng)根據(jù)各自總分類(lèi)賬戶(hù)的發(fā)生額填列。
（4）"公允價(jià)值變動(dòng)損益"專(zhuān)案應(yīng)根據(jù)"公允價(jià)值變動(dòng)損益"賬戶(hù)的本期發(fā)生額分析填列，如果為公允價(jià)值變動(dòng)損失，則以"-"填列。
（5）"投資收益"專(zhuān)案應(yīng)根據(jù)"投資收益"賬戶(hù)的本期發(fā)生額分析填列，如果為投資損失，則以"-"填列。
（6）"對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益"專(zhuān)案反映對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)投資所取得投資收益，本專(zhuān)案應(yīng)根據(jù)"投資收益"賬戶(hù)所屬的明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)的本期發(fā)生額分析填列，如果為投資損失，則以"-"填列。
（7）"非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失"專(zhuān)案反映企業(yè)發(fā)生的非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失。本專(zhuān)案應(yīng)根據(jù)"營(yíng)業(yè)外支出"賬戶(hù)所屬的明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)的本期發(fā)生額分析填列。
（8）"基本每股收益"和"稀釋每股收益"專(zhuān)案是按不同依據(jù)計(jì)算的每股收益，反映企業(yè)的獲利能力。基礎(chǔ)會(huì)計(jì)中不要求掌握這兩個(gè)指標(biāo)的計(jì)算。
（9）報(bào)表中的其他專(zhuān)案，包括"營(yíng)業(yè)利潤(rùn)"、"利潤(rùn)總額"和"凈利潤(rùn)"專(zhuān)案，按照一定的公式計(jì)算后填列。
2.本年累計(jì)金額的填列方法
本年累計(jì)金額反映各專(zhuān)案自年初起至本月末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)，其金額等于截止到上月末的累計(jì)金額與本月金額之和。
3.上年金額的填列方法
在編制年度報(bào)表時(shí)，應(yīng)將表中的"本年累計(jì)金額"改為"上年金額"，填列上年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。如果上年度利潤(rùn)表的專(zhuān)案名稱(chēng)和內(nèi)容與本年度利潤(rùn)表不相一致，應(yīng)對(duì)上年度報(bào)表專(zhuān)案的名稱(chēng)和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表"上年金額"欄。

關(guān)鍵問(wèn)題是解答建行對(duì)三山償債能力的判斷和考量
這個(gè)需要兩個(gè)方面的解答
一是硬指標(biāo)的考量，這個(gè)需要做以下工作：
首先這個(gè)資料需要來(lái)源三山公司2002年度后歷年的財(cái)務(wù)資料
然后根據(jù)建行相關(guān)要求進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整
同時(shí)運(yùn)用軟體工具進(jìn)行反復(fù)的核查和補(bǔ)充
二是結(jié)合目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，合情合理的對(duì)該公司的發(fā)展?jié)摿M(jìn)行分析。
由于該公司是制造行業(yè)，在銀行對(duì)環(huán)境的考量上沒(méi)有紅燈的制約，同時(shí)我們目前加強(qiáng)了基礎(chǔ)建設(shè)的投入，所以該行業(yè)的發(fā)展前景目前十分樂(lè)觀。償債能力增強(qiáng)！
根據(jù)我們多年對(duì)銀行的經(jīng)驗(yàn)，材料的組織是非常關(guān)鍵的工作。一定要精心組織、思路縝密、邏輯清晰、有理有據(jù)。
如需具體的幫助，[email protected] 趙老師

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如何真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地制作出財(cái)務(wù)報(bào)表，是我們會(huì)計(jì)人員，特別是剛剛上任的會(huì)計(jì)人員必須掌握的技能。針對(duì)目前公司實(shí)際情況，在這里主要講述如何制作--資產(chǎn)負(fù)債表與損益表(或稱(chēng)利潤(rùn)表)(以下把兩表統(tǒng)稱(chēng)為財(cái)務(wù)報(bào)表)。要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地制作出財(cái)務(wù)報(bào)表至少要弄清：1、報(bào)表資料從哪里獲得，即報(bào)表的編制依據(jù)，2、對(duì)報(bào)表各資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的檢查與確認(rèn)，3、具體在實(shí)際工作中的制作步驟。下面就針對(duì)此三點(diǎn)進(jìn)行展開(kāi)敘述。一、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制依據(jù)。首先把這點(diǎn)提出來(lái)，有的會(huì)計(jì)可能不以為然，可是在實(shí)際工作中，我們自己在制作財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，常常會(huì)遇到如下情況：1、當(dāng)出現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中貨幣資金期末余額與公司貨幣資金日?qǐng)?bào)表期末余額不一致時(shí)，在填制資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金期末余額時(shí)，填哪一個(gè)?2、當(dāng)出現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中庫(kù)存商品期末余額與進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)中庫(kù)存商品期末余額不一致時(shí)，在填制資產(chǎn)負(fù)債表中的庫(kù)存商品期末余額時(shí)，填哪一個(gè)?。等等。對(duì)出現(xiàn)上面的情況時(shí)，我們有的會(huì)計(jì)人員心中就很為難，不知填前者，還是填后者。實(shí)際上，這涉及到財(cái)務(wù)報(bào)表的編制依據(jù)問(wèn)題。不管是資產(chǎn)負(fù)債表，還是損益表都是財(cái)務(wù)報(bào)表，其所填制的資料理所當(dāng)然出自財(cái)務(wù)系統(tǒng)。在我們砂威公司里，由于業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單(沒(méi)有投資與籌資業(yè)務(wù))，都可以依據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中總賬科目的相關(guān)余額來(lái)填制資產(chǎn)負(fù)債表，依據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中總賬科目的相關(guān)發(fā)生額填制損益表。至于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中相關(guān)資料與貨幣資金日?qǐng)?bào)表相對(duì)應(yīng)的資料不一致，與進(jìn)銷(xiāo)存中相對(duì)應(yīng)的資料不一致等等的問(wèn)題怎樣解決，就是下面要講的第二個(gè)問(wèn)題。二、財(cái)務(wù)系統(tǒng)中總賬余額與發(fā)生額的檢查與確認(rèn)俗話(huà)說(shuō)，有比較才有鑒別，要想對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中資料進(jìn)行檢查與確認(rèn)，就得找參照物比較。通常在實(shí)際工作中，我們依據(jù)匯出試算平衡表的資料來(lái)與相關(guān)資料或事項(xiàng)進(jìn)行比較，來(lái)判斷我們的會(huì)計(jì)核算工作是否準(zhǔn)確，真實(shí)，完整。由于總賬資料來(lái)自于明細(xì)賬資料，若明細(xì)賬資料正確，總賬資料也一定正確，因此，我們先要檢查與確認(rèn)明細(xì)賬資料的正確性。下面就依據(jù)匯出的二級(jí)科目試算平衡表，逐一對(duì)各二級(jí)科目需要檢查與確認(rèn)的事項(xiàng)作一說(shuō)明。1、現(xiàn)金與銀行存款。比較試算平衡表中現(xiàn)金與銀行存款期末余額與貨幣資金日?qǐng)?bào)表期末余額是否一致(平時(shí)出納要保證現(xiàn)金與銀行存款實(shí)有數(shù)與貨幣資金日?qǐng)?bào)表期末數(shù)、手工賬余額一致，每月會(huì)計(jì)也將兩次參與此項(xiàng)盤(pán)點(diǎn))。若不一致，兩者中肯定有一方或雙方有錯(cuò)，既然有錯(cuò)誤嫌疑，就得馬上查詢(xún)與核對(duì)。通常的辦法是先向以前追溯查詢(xún)(逆向查詢(xún))兩者之間余額一致時(shí)的時(shí)間點(diǎn)，最好是距期末時(shí)間最近一次兩者余額一致時(shí)的時(shí)間點(diǎn)，找到此時(shí)間點(diǎn)后，再依此時(shí)間點(diǎn)起向后核對(duì)(順向查詢(xún))兩者之間的明細(xì)發(fā)生額，就會(huì)找出導(dǎo)致產(chǎn)生不一致的根源，有時(shí)有一處錯(cuò)誤，有時(shí)有多處錯(cuò)誤，逐個(gè)改正，兩者期末余額就會(huì)一致。在這里要多說(shuō)一點(diǎn)，上面所說(shuō)的這種比較不限于每月做報(bào)表時(shí)，平時(shí)就可以核對(duì)，早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題就可以早解決，避免把問(wèn)題拖到月底，影響制作財(cái)務(wù)報(bào)表的進(jìn)度。實(shí)際上，如果真的出現(xiàn)多處錯(cuò)誤，月底就得加班加點(diǎn)地去查詢(xún)?cè)颍瑢?huì)把自己搞得疲憊不堪，得不償失。2、應(yīng)收賬款及壞賬準(zhǔn)備。比較試算平衡表中應(yīng)收賬款期末余額與貨幣資金日?qǐng)?bào)表期末余額、進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)中應(yīng)收賬款期末余額三者是否一致。若不一致，追溯查詢(xún)，找出原因，予以更正。核對(duì)好應(yīng)收款期末余額后，再計(jì)算壞賬準(zhǔn)備與應(yīng)收賬款期末余額之比是否為千分之五，若不是此比例，則要補(bǔ)記賬憑證計(jì)提或沖減壞賬準(zhǔn)備。 3、其他應(yīng)收款。此項(xiàng)中要關(guān)注房租或電話(huà)押金，押金單據(jù)是否保管完好，如公司有剛搬家或剛換電話(huà)，要關(guān)注以前押金是否收回，新增押金會(huì)計(jì)核算是否正確。若公司有送貨的車(chē)輛，加油充值卡余額是否與賬上余額一致也要核對(duì)一下。公司員工借款是否存在發(fā)工資時(shí)漏扣情況，有欠款而員工早已離開(kāi)公司的情況是否存在。4、庫(kù)存商品與在途商品。月底時(shí)，我們一定要檢查是否存在采購(gòu)?fù)素泦我验_(kāi)出并且貨物也已發(fā)出，而貨還未到達(dá)收貨方(即在途商品)，此時(shí)，會(huì)計(jì)要根據(jù)托運(yùn)單與采購(gòu)?fù)素泦翁钪朴涃~憑證，記入在途商品科目；下月初直接根據(jù)收貨方簽字回傳單據(jù)沖減在途商品科目即可。若不進(jìn)行如上會(huì)計(jì)處理，在比較試算平衡表中庫(kù)存商品期末余額與進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)中庫(kù)存商品期末余額時(shí)肯定會(huì)發(fā)生不一致的情況。如若在途商品已經(jīng)進(jìn)行了正確的會(huì)計(jì)處理，兩者仍然存在差異時(shí)，怎么辦?最好即時(shí)查找出來(lái)，若自己一時(shí)不能查出，新的公司制度規(guī)定在資產(chǎn)負(fù)債表下方標(biāo)注：進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)庫(kù)存商品期末余額-財(cái)務(wù)系統(tǒng)庫(kù)存商品期末余額=兩者差額。標(biāo)注出來(lái)，這只是暫時(shí)的辦法，下月初，對(duì)于大額差異，會(huì)計(jì)要安排專(zhuān)門(mén)時(shí)間進(jìn)行查詢(xún)?cè)颍约翰荒苷页鲈虻模蚩偛控?cái)務(wù)部反映以求問(wèn)題得到解決。對(duì)于百拾元的差異，可以每季度末向總部申請(qǐng)給予調(diào)平。5、固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊。此項(xiàng)中主要關(guān)注當(dāng)月有無(wú)固定資產(chǎn)增減變化，以及累計(jì)折舊是否計(jì)提(在實(shí)際工作中通常會(huì)遺漏計(jì)提折舊)。另外對(duì)于成立較早的公司還要關(guān)注累計(jì)折舊是否已提足，對(duì)累計(jì)折舊已提足的固定資產(chǎn)將不再計(jì)提折舊。 6、待攤費(fèi)用與低值易耗品。待攤費(fèi)用要關(guān)注有沒(méi)有最近新增的專(zhuān)案，別忘了攤銷(xiāo)；同時(shí)也要關(guān)注待攤費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)中有沒(méi)有貸方余額，若有貸方余額應(yīng)調(diào)查本期是有新增待攤費(fèi)用而漏記或誤記其他科目，還是多攤銷(xiāo)所致，找出原因后馬上改正。如賬上有低值易耗品余額，別忘記按公司制度規(guī)定在半年后攤完剩余的50%金額。7、應(yīng)付賬款。此項(xiàng)核對(duì)工作主要在平時(shí)與客戶(hù)定期對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。在做報(bào)表時(shí)，主要是關(guān)注應(yīng)付賬款有沒(méi)有借方余額，若有，是資料錄入錯(cuò)誤，還是有其他合理的原因；有沒(méi)有長(zhǎng)期掛賬的余額，如有要及時(shí)申請(qǐng)?zhí)幚怼?、內(nèi)部往來(lái)。此項(xiàng)總部都會(huì)在平時(shí)與各公司定期的核對(duì)，有問(wèn)題一般平時(shí)要及時(shí)解決，做報(bào)表時(shí)主要關(guān)注在銷(xiāo)售助理和出納處有沒(méi)有須要對(duì)方公司回傳的單據(jù)，及時(shí)跟蹤處理。9、待處理財(cái)產(chǎn)損溢與其他應(yīng)付款。待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要關(guān)注有無(wú)長(zhǎng)期(超過(guò)三個(gè)月)余額，如有要及時(shí)申請(qǐng)?zhí)幚恚黄渌麘?yīng)付款科目通常情況下各公司不用核算此科目。10 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。主要核對(duì)試算平衡表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本期發(fā)生額與貨幣資金日?qǐng)?bào)表期末累計(jì)金額、進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)中本期銷(xiāo)售金額三者是否一致。11、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。在這里須要注意的是從進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)中匯出銷(xiāo)售成本后，不得再以月底日期進(jìn)行采購(gòu)單與銷(xiāo)售單的輸入，最好先進(jìn)行進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)結(jié)賬后再匯出銷(xiāo)售成本。12、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。此項(xiàng)主要檢查各明細(xì)費(fèi)用專(zhuān)案是否均記入，有無(wú)遺漏，如房租費(fèi)是否攤銷(xiāo)了，折舊費(fèi)用是否計(jì)提了；各明細(xì)費(fèi)用專(zhuān)案金額是否合理等等，這是再次復(fù)核各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否處理完畢的重要步驟。在這里還要著重向大家說(shuō)明：如有銀行存款利息與調(diào)減壞賬準(zhǔn)備業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄輸入電腦有一點(diǎn)特殊性。當(dāng)本期有銀行存款利息業(yè)務(wù)時(shí)，我們做正確的分錄，借：銀行存款，貸：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用；當(dāng)本期有調(diào)減壞賬準(zhǔn)備業(yè)務(wù)時(shí)，我們做正確的分錄，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；將上述分錄輸入電腦時(shí)，我們要注意在輸入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用貸方分錄時(shí)，要用紅字輸入到經(jīng)營(yíng)費(fèi)用借方。要這樣輸入是為了下面電腦自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)須要選擇結(jié)轉(zhuǎn)方向有關(guān)。這樣輸入還有一個(gè)好處就是，在我們檢查試算平衡表中經(jīng)營(yíng)費(fèi)用各明細(xì)專(zhuān)案時(shí)，在結(jié)轉(zhuǎn)損益前本期發(fā)生額欄中只有借方金額，沒(méi)有貸方金額。如有，請(qǐng)改為借方紅字。13、營(yíng)業(yè)外收入與支出。一般看試算平衡表中營(yíng)業(yè)外收入與支出明細(xì)專(zhuān)案發(fā)生額在本期是否確實(shí)發(fā)生過(guò)。有時(shí)在將憑證錄入電腦時(shí)因各種原因影響會(huì)輸錯(cuò)科目，在實(shí)際工作中也曾遇到過(guò)將費(fèi)用錯(cuò)輸入過(guò)來(lái)了。14、應(yīng)付工資。這里把應(yīng)付工資科目放到最后來(lái)說(shuō)明，是因?yàn)闃I(yè)務(wù)員獎(jiǎng)金的計(jì)提涉及到利潤(rùn)，只有在檢查與確認(rèn)好上面各專(zhuān)案后，才能最終確定下來(lái)未提業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)金前的利潤(rùn)資料。當(dāng)把未提業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)金前的利潤(rùn)資料確定后，大家就可以按照公司管理制度中的辦法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。三、實(shí)際工作中制作財(cái)務(wù)報(bào)表步驟一般制作財(cái)務(wù)報(bào)表要經(jīng)過(guò)：A、記賬憑證的稽核，登賬；B、對(duì)二級(jí)科目試算平衡表明細(xì)專(zhuān)案進(jìn)行檢查與核對(duì)，即本文第二點(diǎn)的詳細(xì)敘述說(shuō)明；C、針對(duì)B 步驟發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行改正或補(bǔ)充處理后，再經(jīng)過(guò)A、B 步驟。D、檢查與核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)并登賬。在進(jìn)行電腦損益自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，電腦會(huì)顯示兩個(gè)選擇項(xiàng)供你選擇：a、損益科目結(jié)轉(zhuǎn)金額始終以正數(shù)表示；b、損益科目結(jié)轉(zhuǎn)方向與會(huì)計(jì)科目中定義的余額方向相反。是選a 還是b，取決于我們的會(huì)計(jì)人員在處理如銀行存款利息一類(lèi)業(yè)務(wù)輸入電腦時(shí)，費(fèi)用科目是輸入在借方還是貸方。在上面對(duì)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用專(zhuān)案進(jìn)行檢查核對(duì)時(shí)，我們已要求大家用紅字輸入在借方，因此，我們就可以選擇b。E、匯出總分類(lèi)賬，根據(jù)總分類(lèi)賬相關(guān)期末余額編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總分類(lèi)賬相關(guān)本期發(fā)生額編制損益表。經(jīng)過(guò)上面的說(shuō)明，我相信大家對(duì)制作財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該有一個(gè)全面的了解，當(dāng)然，實(shí)際情況要復(fù)雜些，這里只是提出了一個(gè)制作財(cái)務(wù)報(bào)表的思路而已。

如何用 excel制作財(cái)務(wù)報(bào)表

簡(jiǎn)單的求和、計(jì)數(shù)，還是好做的。有多條件求和sumifs()、多條件統(tǒng)計(jì)函式countifs()

根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，如何制作下年度后勤費(fèi)用計(jì)劃表？

不知道樓主是問(wèn)格式還是計(jì)算方法。格式的話(huà)你做財(cái)務(wù)報(bào)表的軟體大多會(huì)有這些后續(xù)報(bào)表的模板吧，都是一套整的模板，照著財(cái)務(wù)報(bào)表填填計(jì)劃表就OK了呀，就像我用finereport，就是一整個(gè)模板下來(lái)啊，網(wǎng)上有免費(fèi)版的，樓主可以百度下；計(jì)算方法具體數(shù)字的話(huà)那要看你具體的預(yù)算計(jì)劃了，各個(gè)單位都不一樣啊。希望可以幫到你

問(wèn)題一：社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)報(bào)表怎么做.我很想把單位的財(cái)務(wù)做好 首先，仔細(xì)閱讀《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》

問(wèn)題二：協(xié)會(huì)會(huì)計(jì)月報(bào)表怎么做 一般做季報(bào)就行了吧 不過(guò)你要做月報(bào)的話(huà)也是一樣的 年初數(shù)就是去年的數(shù)額 本期數(shù)就是截止這個(gè)月的數(shù)就可以了

問(wèn)題三：求社會(huì)團(tuán)體(協(xié)會(huì))的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)費(fèi)收入怎么結(jié)轉(zhuǎn)?謝謝! 社會(huì)團(tuán)體（協(xié)會(huì)）采用的是事業(yè)單位報(bào)表。 主題： 行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出明細(xì)表和基本信息表.xls 請(qǐng)?jiān)谀愕泥]箱附件中下載，注意拉圾箱。

問(wèn)題四：協(xié)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表如何做好，我需要表格，請(qǐng)行家發(fā)份資料給我，謝謝 發(fā)二種樣式給你[email protected]
原材料庫(kù)存表
包裝物庫(kù)存表
各項(xiàng)使用靈活庫(kù)存表模板

問(wèn)題五：社團(tuán)的會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和報(bào)表制作 200分 一般社團(tuán)的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不會(huì)太多，會(huì)計(jì)處理應(yīng)該比較簡(jiǎn)單。但最好要清楚你那個(gè)是什么社團(tuán)，不然科目也不能隨便設(shè)置不是。

問(wèn)題六：檔案協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)收入會(huì)計(jì)分錄怎么做_ 非營(yíng)利民間組織的會(huì)費(fèi)是不用繳納營(yíng)業(yè)稅的，所以不存在所謂“價(jià)稅分離”的問(wèn)題。
受到會(huì)費(fèi)收入時(shí)，記
借：會(huì)費(fèi)收入
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

問(wèn)題七：求社團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表 我把我們社團(tuán)的一年財(cái)務(wù)表表給你參閱下吧：
財(cái)務(wù)收入 時(shí)間 收入形式 金額（元）
2008年9月9日 招新贊助 80
2008年9月18日 會(huì)費(fèi) 1000
2009年3月15日 招行贊助 200

時(shí)間 活動(dòng)名稱(chēng) 物品名稱(chēng)及數(shù)量 金額（元）
財(cái)務(wù)支出 2008年9月6日 招新 海報(bào)紙 29.8
顏料
畫(huà)筆
9月9日 招新 條幅*4 126
9月9日 招新 社團(tuán)簡(jiǎn)介宣傳單*800 64
9月9日 社團(tuán)工作證及社團(tuán)證 工作證*10 37.5
9月10日 招新 繩子*1 1
9月10日 招新 膠帶*1 2.5
9月10日 招新 飲用水*1 6
9月12日 招新 礦泉水*12 12
9月12日 招新 宣傳單*100 10
9月15日 社團(tuán)基本支出 具體財(cái)務(wù)結(jié)算表*15 8
階段財(cái)務(wù)結(jié)算表*12
招新 面試成員統(tǒng)計(jì)表*7
面試評(píng)分細(xì)則*30
9月18日 招新 招新表格*13 2.6
9月22日 社團(tuán)基本支出 工作制度與原則表 8
9月28日 社團(tuán)基本支出 注冊(cè)材料策劃書(shū) 3.6
10月1日 社團(tuán)基本支出 刻章*1 40
10月3日 社團(tuán)基本支出 策劃書(shū)與通訊錄 2.4
10月4日 參觀八一起義紀(jì)念館 活動(dòng)策劃書(shū) 6.8
10月5日 社團(tuán)工作證及社團(tuán)證 會(huì)員工作證套*40 60
10月8日 社團(tuán)工作證及社團(tuán)證 會(huì)員工作證*45 26
10月8日 社團(tuán)工作證及社團(tuán)證 社團(tuán)證*50 50
10月9日 社團(tuán)基本支出 筆記本 36.5
10月9日 社團(tuán)基本支出 抽桿夾*9 9
10月9日 社團(tuán)基本支出 標(biāo)簽紙*1 0.5
10月9日 社團(tuán)基本支出 通訊錄考勤表 13
10月9日 參觀八一起義紀(jì)念館 固體膠*2 2
10月10日 社團(tuán)基本支出 開(kāi)戶(hù) 15
10月16日 參觀八一起義紀(jì)念館 策劃書(shū) 12.8
通知單
液體膠
10月18日 參觀八一起義紀(jì)念館 紅紙，膠帶 4.1
10月21日 參觀八一起義紀(jì)念館 小禮品*150 150
10月21日 參觀八一起義紀(jì)念館 電池 6
10月31日 參觀八一起義紀(jì)念館 宣傳單*30 3
11月9日 史學(xué)冷與熱的思考講座 卡紙 10
紅紙
墨汁
11月10日 社團(tuán)基本支出 財(cái)務(wù)登記表 3.1
史學(xué)冷與熱的思考講座 活動(dòng)策劃書(shū)
11月17日 史學(xué)冷與熱的思考講座 請(qǐng)柬*15 15
11月17日 史學(xué)冷與熱的思考講座 宣傳單*15 1.5
11月18日 史學(xué)冷與熱的思考講座 宣傳單*50 5
11月18日 史學(xué)冷與熱的思考講座 膠水膠帶 4
11月21日 史學(xué)冷與熱的思考講座 礦泉水*10 10
11月21日 史學(xué)冷與熱的思考講座 膠帶*2 4.5
11月21日 史學(xué)冷與熱的思考講座 花*1 30
11月23日 一二.九運(yùn)動(dòng)文化展 活動(dòng)策劃書(shū) 4
11月23日 一二.九運(yùn)動(dòng)文化展 繩子*1 2.5
12月6日 一二.九運(yùn)動(dòng)文化展 小禮品*264 150
12月7日 一二.九運(yùn)動(dòng)文化展 宣傳材料*70 21
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問(wèn)題八：求社會(huì)團(tuán)體（協(xié)會(huì)）的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)費(fèi)收入怎么結(jié)轉(zhuǎn)？[email protected] 主題：《民間非營(yíng)利性質(zhì)組織》會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表/業(yè)務(wù)活動(dòng)表/現(xiàn)金流量表）,已發(fā)送
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問(wèn)題九：怎么寫(xiě)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理計(jì)劃 1旅游.協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理計(jì)劃
為規(guī)范旅游協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用，使協(xié)會(huì)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有章可循，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《市旅游協(xié)會(huì)章程》等有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第一條 本協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)工作職責(zé)和管理
（一）協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》以及《省社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及政策的規(guī)定。
（二）按照協(xié)會(huì)章程，在秘書(shū)長(zhǎng)組織指導(dǎo)下負(fù)責(zé)編制協(xié)會(huì)年度預(yù)算方案、收支計(jì)劃，報(bào)秘書(shū)處辦公會(huì)議審議，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)同意后，提交理事會(huì)審定，并組織貫徹執(zhí)行。
（三）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。
（四）根據(jù)協(xié)會(huì)的收支情況，按月、季編制財(cái)務(wù)報(bào)表。月財(cái)務(wù)報(bào)表分別報(bào)會(huì)長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)；半年財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)理事會(huì)，年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)。
（五）負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財(cái)稅機(jī)關(guān)和上級(jí)主管部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
（七）負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案以及固定資產(chǎn)等資料。
第二條 本協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理
（一）協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支按照預(yù)算在先、開(kāi)支在后的原則進(jìn)行。每年的費(fèi)用開(kāi)支情況須向理事會(huì)報(bào)告。
（二）報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及審批權(quán)限。日常合法開(kāi)支必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核驗(yàn)證、常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)審核，報(bào)會(huì)長(zhǎng)審批。因公出差費(fèi)用按市財(cái)政局規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（三）會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人之前，必須接受財(cái)務(wù)審計(jì)。
第三條 本協(xié)會(huì)人員工資及福利
（一）協(xié)會(huì)秘書(shū)處專(zhuān)職人員的工資及福利依照湖北省行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二）臨時(shí)聘用人員的聘金參照國(guó)家對(duì)事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定由秘書(shū)處擬定后報(bào)會(huì)長(zhǎng)會(huì)議批準(zhǔn)。
第四條 旅游協(xié)會(huì)各分會(huì)財(cái)務(wù)由旅游協(xié)會(huì)統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。
2.交通建設(shè)監(jiān)理協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，確保經(jīng)費(fèi)合理使用，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。結(jié)合本協(xié)會(huì)的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)活動(dòng)在理事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部歸口管理。財(cái)務(wù)支出管理工作堅(jiān)持“一支筆”審批制度，實(shí)行單獨(dú)設(shè)立賬戶(hù)、獨(dú)立核算、理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理原則。
第三條 協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《省社團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法》和本制度，保證財(cái)務(wù)工作合法、規(guī)范、有序。
第四條 協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置專(zhuān)職財(cái)會(huì)人員，會(huì)計(jì)不得兼任出納。
第五條 根據(jù)協(xié)會(huì)秘書(shū)處內(nèi)設(shè)各部門(mén)提交的年度預(yù)收預(yù)支計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制年度收支計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用計(jì)劃，報(bào)理事長(zhǎng)審批同意后，組織貫徹執(zhí)行。
第六條 加強(qiáng)貨幣資金、財(cái)產(chǎn)物資的管理，及時(shí)清理拖欠款。
第七條 做好固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減和變動(dòng)情況。
第八條 根據(jù)協(xié)會(huì)的收支和經(jīng)營(yíng)管理情況，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)理事長(zhǎng)審閱。
第九條 每季末和年末根據(jù)年度收支計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)管理以及資金動(dòng)態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，將財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析編制內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告，內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)理事長(zhǎng)審閱。
第十條 負(fù)責(zé)接受本協(xié)會(huì)會(huì)員大會(huì)、財(cái)稅機(jī)關(guān)及上級(jí)主管部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)理事長(zhǎng)要求，定期聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。
第十一條 ......>>

問(wèn)題十：大學(xué)社團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表分析怎么寫(xiě)？ 這個(gè)問(wèn)題我也遇見(jiàn)過(guò)
第一、把花銷(xiāo)和發(fā)票統(tǒng)一在一起，報(bào)銷(xiāo)過(guò)的賬目要有復(fù)印件。發(fā)票訂在賬本的固定帳頁(yè)上。
第二、不要在賬本上體現(xiàn)出浪費(fèi)的情況，就是說(shuō)你可以把通訊費(fèi)以及跟同學(xué)出去吃飯之類(lèi)的費(fèi)用合并到做條幅刊板的費(fèi)用上去，寧愿讓刊板的費(fèi)用高出平時(shí)的價(jià)格很多也不能出現(xiàn)一些類(lèi)似于通信費(fèi)之類(lèi)的款項(xiàng)。這個(gè)你就要具體情況自己想了。不要太離譜。
第三、要把所有費(fèi)用產(chǎn)生的原因解釋好，通俗點(diǎn)說(shuō)就是講明白不花這些錢(qián)活動(dòng)就辦不成。
第四、贊助商的費(fèi)用很模糊，如果學(xué)校知道贊助了多少錢(qián)就要仔細(xì)做，不知道的話(huà)就盡量把這部分的賬目壓縮，這樣可以給社團(tuán)爭(zhēng)取更多的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
大體上就是這樣吧。剩下的還要你根據(jù)你們社團(tuán)自己的情況考慮。