一、正面回答
1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫(xiě)；
2、成本費(fèi)用明細(xì)表，根據(jù)實(shí)際分類填寫(xiě)；
3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表，按照賬目填寫(xiě)；
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表；
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表，從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫(xiě)；
6、境外所得稅抵免的；
7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表。
二、分析詳情
所得稅匯算清繳表是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。納稅人需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
三、所得稅匯算清繳需要填寫(xiě)什么表格？
企業(yè)匯算清繳時(shí)需要填寫(xiě)的表，不同企業(yè)所要填寫(xiě)的表格會(huì)有些許差別，一般情況企業(yè)匯算清繳需要填寫(xiě)的表格如下所示：
1、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類;
2、收入明細(xì)表;
3、成本費(fèi)用明細(xì)表;
4、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表;
5、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表;
6、稅收優(yōu)惠明細(xì)表;
7、境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表;
8、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表;
9、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表;
10、資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表;
11、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表;
12、長(zhǎng)期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表。

企業(yè)所得稅匯算清繳表在哪下載?
年度匯算清繳報(bào)表在電子稅務(wù)局打印,也可以另存在電腦里面,然后打印.
匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額,確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額,并填寫(xiě)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為.
企業(yè)所得稅匯算清繳填寫(xiě)說(shuō)明
1、"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的收入總額.如果是一般工商企業(yè)納稅人按照《收入明細(xì)表》填寫(xiě)計(jì)算;如果是金融企業(yè)納稅人,則通過(guò)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》填寫(xiě)計(jì)算;如果是事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等納稅人,則通過(guò)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表》填寫(xiě)計(jì)算.
2、"營(yíng)業(yè)成本"項(xiàng)目:此行是根據(jù)"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"科目的總額填寫(xiě)的.如果企業(yè)為一般工商企業(yè)納稅人,則按照《成本費(fèi)用明細(xì)表》填寫(xiě)計(jì)算;如果是金融企業(yè)納稅人,則通過(guò)《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》填寫(xiě)計(jì)算;如果是事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等納稅人,那么就通過(guò)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》填寫(xiě)計(jì)算.
3、"稅金及附加":填寫(xiě)的是企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、資源稅、土地增值稅等相關(guān)稅費(fèi).
4、"銷售費(fèi)用":填寫(xiě)的是指在銷售商品和材料、提供勞務(wù)時(shí)發(fā)生的各種費(fèi)用.
5、"管理費(fèi)用":填寫(xiě)的是指為了組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用.
6、"財(cái)務(wù)費(fèi)用":填寫(xiě)的是指為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金而發(fā)生的籌資費(fèi)用.
7、"資產(chǎn)減值損失":填寫(xiě)的是企業(yè)計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失.
8、"公允價(jià)值變動(dòng)收益":填寫(xiě)的是納稅人交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債,以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失.
9、"投資收益":填寫(xiě)的是納稅人以各種方式對(duì)外投資確認(rèn)所取得的收益或發(fā)生的損失.
10、"營(yíng)業(yè)利潤(rùn)":填寫(xiě)的是納稅人當(dāng)期的營(yíng)業(yè)利潤(rùn).
11、"營(yíng)業(yè)外收入":填寫(xiě)的是納稅人發(fā)生的與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入.
12、"營(yíng)業(yè)外支出":填寫(xiě)的是實(shí)際發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出.
13、"利潤(rùn)總額":填寫(xiě)的是納稅人當(dāng)期的利潤(rùn)總額.與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額一致.
14、"納稅調(diào)整增加或減少額":填寫(xiě)的是納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致,進(jìn)行納稅調(diào)整增加的金額.本行通過(guò)附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》"調(diào)增或調(diào)減金額"列計(jì)算填報(bào).

在所得稅匯算清繳報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)出現(xiàn)不符的情況下，一般需要調(diào)整匯算清繳報(bào)表的數(shù)據(jù)，使其與財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)保持一致。這通常涉及到對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重新整理和調(diào)整，以確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
在進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整時(shí)，需要特別注意匯算清繳與財(cái)務(wù)報(bào)表生成過(guò)程中可能涉及損益的情況。例如，如果由于招待費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的變化導(dǎo)致了差異，可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整的方式將差異轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。而對(duì)于不涉及損益的錯(cuò)賬，可以直接沖回并重新制作報(bào)表。
匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送范圍主要包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，而現(xiàn)金流量表則可以根據(jù)具體情況決定是否報(bào)送。這要求企業(yè)在進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求和自身的實(shí)際需求，合理選擇報(bào)送的報(bào)表種類。
為了確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，企業(yè)在進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正其中的錯(cuò)誤。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性，從而提高報(bào)表的質(zhì)量和可信度。
在調(diào)整匯算清繳報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)，企業(yè)還需要關(guān)注稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定和要求，確保調(diào)整后的報(bào)表符合最新的稅務(wù)政策。這要求企業(yè)在日常管理中，密切關(guān)注稅務(wù)政策的變化，以便及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化自身的財(cái)務(wù)報(bào)表。
總之，所得稅匯算清繳報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不符時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。通過(guò)合理的調(diào)整和管理，企業(yè)可以更好地應(yīng)對(duì)稅務(wù)合規(guī)要求，提高自身的財(cái)務(wù)管理水平。