2022年個體工商戶納稅標準

首頁 > 社保2023-04-05 23:54:47

個體商戶繳稅的標準2022

2022年個體工商戶納稅標準如下: 1、大多數的個體戶屬于小規模納稅人,適用免征增值稅政策;小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未達到國務院財政、稅務主管部門規定的增值稅起征點的,免征增值稅。城建稅教育附加、地方教育附加,作為增值稅的附加稅隨著也會免,但是需要進行稅收申報。 2、超過免征增值稅標準的,增值稅在2022年內由3%降到1%,如果是提供服務的個體工商戶還需繳納5%的經營稅; 3、個人所得稅:按照個體戶的當年的生產、經營所有收入,去除成本后的余額進行計算,稅率一般在按5-35%之間。若是核定征收,無需計算成本費用,以銷售額為計稅基數。 4、如果月收入在5000元以下的,免征增值稅或營業稅,城建稅、教育費附加。 5、個體工商戶應按相關法規的規定繳納企業所得稅,企業所得稅的稅率為25%。非居民企業取得在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的所得,適用稅率為20%。個體工商戶納稅方法如下: 1、核定征收,即核由于納稅人的會計賬簿不健全,資料殘缺難以查賬,或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時,由稅務機關采用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種征收方式,簡稱核定征收,核定征收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額征收。 2、個體工商戶查賬征收,即按照營業收入進行征稅: (1)按營業收入交5%的營業稅; (2)城建稅按繳納的營業稅的7%繳納; (3)教育費附加按繳納的營業稅的3%繳納; (4)地方教育費附加按繳納的營業稅的1%繳納; (5)按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅,實行5%-35%的的超額累進稅率。個體工商戶納稅的其他相關規定: 1、一般情況下,辦完個體工商戶登記的當月就要申報納稅了,沒有收入的也要零申報。 2、個體工商戶有定期定額征收,由當地稅務機關核定,期限是按季,半年,年,不能超過一年。 3、個體工商戶按經營所得納稅的,如果有稅控開票系統,對已開具的發票信息完成遠程抄報稅就可以了,使用“增值稅稅控系統”網上完成抄報稅操作,沒有的就攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務廳自助機辦理。 4、抄報稅后,登錄所屬省國稅網上辦稅服務廳,登錄,按“填寫順序”“填寫要求”填寫增值稅納稅申報,上報,大概3分鐘完成上報處理結果。 5、如果有簽訂三方協議,可以在網站上直接扣款繳費,沒有就要到窗口。 6、個體工商戶業主的工資在稅前不得扣除,分不清個人家庭費用的,實際經營的40%視為經營費用可以在稅前扣除。 7、個體工商戶每月不超過3萬,季度不超過9萬,可以免稅, 法律依據《中華人民共和國增值稅暫行條例(2017修訂)》第十七條納稅人銷售額未達到國務院財政、稅務主管部門規定的增值稅起征點的,免征增值稅;達到起征點的,依照本條例規定全額計算繳納增值稅。《中華人民共和國企業所得稅法(2018修正)》第四條企業所得稅的稅率為25%。非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得,適用稅率為20%。《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》第七條個體工商戶的生產、經營所得,以每一納稅年度的收入總額,減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額,為應納稅所得額。第八條個體工商戶從事生產經營以及與生產經營有關的活動(以下簡稱生產經營)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入,為收入總額。包括:銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財產收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。前款所稱其他收入包括個體工商戶資產溢余收入、逾期一年以上的未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。《財政部稅務總局關于實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》第二條對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分,在現行優惠政策基礎上,減半征收個人所得稅。

2022個體繳稅的標準是多少

法律分析：2022個體工商戶納稅標準為：1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免征。個體工商戶核定征收包括：1、核定征收稅款是指由于納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務機關采用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種征收方式，簡稱核定征收。2、核定征收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額征收(簡稱“定期定額”，亦稱為“雙定征收”，是由稅務機關對納稅人一定經營時間核定其應納稅收入或所得額和應納稅額，分期征收稅款的一種征收方式。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。　

第四條法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》

第七條個體工商戶的生產、經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。

第十四條個體工商戶發生的支出應當區分收益性支出和資本性支出。收益性支出在發生當期直接扣除；資本性支出應當分期扣除或者計入有關資產成本，不得在發生當期直接扣除。

2022年個體戶稅收最新政策

2022年個體戶稅收最新政策

一、正面回答
2022年個體戶的稅收優惠政策如下：
1、小規模納稅人月營業額15萬以下（季度45萬），免增值稅。
2、小規模納稅人月銷售額10萬以下（季度30萬），免增值稅的同時，還免所得稅。
3、小規模納稅人，個人經營所得部分減半征收。
4、小規模納稅人增值稅暫按1%征收，附加稅減半征收。
二、分析
個體工商戶是指在法律允許的范圍內，依法經核準登記，從事工商經營活動的自然人或者家庭。單個自然人申請個體經營，應當是16周歲以上有勞動能力的自然人。家庭申請個體經營，作為戶主的個人應該有經營能力，其他家庭成員不一定都有經營能力。個體工商戶享有合法財產權，包括對自己所有的合法財產享有占有、使用、收益和處分的權利，以及依據法律和合同享有各種債權。
三、個體工商戶稅收比例是多少？
1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。
2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。
3、2%左右的個人所得稅。
4、如果月收入在5000元以下的，免征增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加。
四、總結
個體工商戶屬于小型微利企業，所要繳納的主要有營業稅、個人所得稅等等，由于個體工商戶經營的獨特性，如果按照大企業的稅收標準來征稅未免使個體工商戶難以承受，國家制定了稅收優惠政策，可以使個體工商戶的稅費得到減免，更好地促進發展。

2022年個體工商戶稅收新政策：
1、殘疾人員個人為社會提供的勞務，經批準可免征營業稅；
2、對殘疾、孤老人員和烈屬本人從事個體工商戶的生產、經營所得和勞務報酬所得，報經市縣地方稅務局批準，給予減征50%-90%個人所得稅的照顧；
3、個體工商戶因嚴重自然災害造成重點損失的，其生產經營所得，經市縣地方稅務局確定，可在1-3年內給予適當減征個人所得稅的照顧；
4、對國有企業下崗職工從事個體工商經營、家庭手工業的，經地稅部門審核批準，可免征個人所得稅1年。城鎮集體企業的下崗職工可以比照執行。

2022年個體戶交稅的標準是什么樣？

2022年個體戶交稅的標準，具體如下：

1、增值稅：銷售商品的個體戶需繳納3%增值稅，提供服務的個體戶需要繳納5%營業稅；

2、城建稅、教育費附加：與此同時，按繳納的增值稅和營業稅之和的數額繳納城建稅及教育費附加；

3、個人所得稅：繳納2%左右的個人所得稅；

4、免征：如果月收入在5000元以下的個體戶，享受免征增值稅或營業稅、城建稅、教育費附加的待遇。

《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》第七條

個體工商戶的生產、經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。

第八條　

個體工商戶從事生產經營以及與生產經營有關的活動（以下簡稱生產經營）取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入，為收入總額。包括：銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財產收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。

前款所稱其他收入包括個體工商戶資產溢余收入、逾期一年以上的未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。