一般應計入原材料的成本，為了簡化核算，也可計入管理費用，會計分錄：

借：原材料    1000

貸：銀行存款  1000

如果取得的是增值稅專用發票，還應該把稅額分離出來，借：原材料 借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）  貸：銀行存款。

材料成本是取得材料的成本。即為取得材料而發生的一切支出。材料取得的方式主要有外購、自制、委托外部加工等。

外購材料成本一般包括買價、運輸費、運輸途中的合理損耗、入庫前的整理挑選費用等。

為了簡化核算，對于采購人員的差旅費，專設采購機構的經費、市內運輸費、企業供應部門和倉庫的經費(包括入庫后對材料的整理和挑選費用)，可列作企業管理費，不計入材料采購成本之內。

但大宗材料的市內運費應計入采購成本。購入材料在運輸途中的損耗，凡因遭受意外災害發生的損失和尚待查明原因的損失，應先記入“待處理財產損失”帳戶，然后再按照審批權限和手續進行處理。

擴展資料：

原材料的主要賬務處理

（一）企業購入并已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記“材料采購”或“在途物資”科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記“材料成本差異”科目。

（二）自制并已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記“生產成本”科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記“材料成本差異”科目。

委托外單位加工完成并已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記“委托加工物資”科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記“材料成本差異”科目。

（三）生產經營領用材料，借記“生產成本”、“制造費用”、“銷售費用”、“管理費用”等科目，貸記本科目。

出售材料結轉成本，借記“其他業務成本”科目，貸記本科目。發出委托外單位加工的材料，借記“委托加工物資”科目，貸記本科目。

采用計劃成本進行材料日常核算的，發出材料還應結轉材料成本差異，將發出材料的計劃成本調整為實際成本。采用實際成本進行材料日常核算的，發出材料的實際成本，可以采用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。

四、本科目期末借方余額，反映企業庫存材料的計劃成本或實際成本。

參考資料來源：百度百科-材料成本

參考資料來源：百度百科-原材料

如果有增值稅專用發票：
借：庫存商品10000
借：應交稅金--應繳增值稅--進項稅額1700
貸：應付賬款11700
10000元作為不含稅金額。如果是含稅的則：
借：庫存商品8547.01
借：應交稅金--應繳增值稅--進項稅額1452.99
貸：應付賬款10000
沒有專用只用普通票的話
借：庫存商品10000
貸：應付賬款10000

你的分錄基本正確。
1、增值稅發票
借：庫存商品--××
應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款或應付賬款
2、普通發票
借：庫存商品--××
貸：銀行存款或應付賬款

一般納稅人購進和銷售的運費在取得運輸發票后：
1、購進運費會計分錄：借 材料采購——運費 借 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸 銀行存款或 其他應付款 。2、銷售運費會計分錄： 借 銷售費用——運費 借 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸 銀行存款或 其他應付款 。

購貨支付的運費屬于購入貨物的成本，會計分錄為：
借：原材料（或庫存商品等科目，根據所購貨物確定）
貸：銀行存款
所購貨物對于企業來說屬于存貨，所謂存貨是指企業或商家在日常活動中持有以備出售的原料或產品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料、銷售存倉等。
根據《企業會計準則第1號——存貨》規定： 第五條 存貨應當按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。第六條 存貨的采購成本，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。
因此，購貨支付的運費屬于采購成本，應計入貨物成本中。
存貨的采購成本，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。購進存貨發生的運費記入存貨的采購成本。
不考慮增值稅會計分錄：
借:原材料-運輸費
貸:庫存現金/銀行存款

一、庫存商品屬于資產類一級科目。
二、一般納稅人公司庫存商品轉為自用會計分錄如下：
借：固定資產
貸：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
三、一般納稅人是指年應征增值稅銷售額(以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額)超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。

本月:
借 庫存商品
貸 應付帳款 暫估入帳
下月
做相反科目沖回,不用沖結轉的成本

一般納稅人企業,現已批低價處理庫存商品, 做賬與是否低價無關，會計分錄為：
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
同時
借：主營業務成本
貸：庫存商品
主營業務收入是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入，如制造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入；商品流通企業的銷售商品收入；旅游服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。主營業務收入發生時是在貸方，每到月末要在從借方轉入本年利潤的貸方，結轉后，主營業務收入在月末沒有余額，所以就沒有借貸差。累計欄填寫本會計年度截止到本期的累計發生額。具體情況可以具體對待。主營業務收入可以記錄本月發生額也可以設定累計發生額欄。
主營業務成本是指公司生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工資）和固定資產折舊等。“主營業務成本” 用于核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本。“主營業務成本”賬戶下應按照主營業務的種類設定明細賬，進行明細核算。期末，應將本賬戶的余額轉入“本年利潤”賬戶，結轉后本賬戶應無余額。

借應收賬款
貸主營業務收入
貸應交稅費-應交增值稅
借主營業務成本
貸庫存商品

購進資產如果開具的是增值稅專用發票
借：固定資產--某資產   
借：應交稅費-應交增值稅---（進項稅額
貸：銀行存款
收到發票沒有認證不可以入賬，下個月去認證，帳務一樣處理，增值稅發票認證期限自開票日起180內
購買印表機如果感覺數額不大，可以從管理費用開支借：管理費用     應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：現金

固定資產是企業的勞動手段，也是企業賴以生產經營的主要資產。從會計的角度劃分，固定資產一般被分為生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產、接受捐贈固定資產等。

一般納稅人購入固定資產購買固定資產，會計分錄為：
借：固定資產
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款或應付賬款
非一般納稅人購入固定資產，分錄為：
借：固定資產 （含增值稅）
貸：銀行存款或應付賬款
《增值稅暫行條例》和《增值稅暫行條例實施細則》及財稅（2009）113號檔案規定，固定資產涉及的進項稅額抵扣范圍是：凡是用于應稅專案的機器、機械、運輸工具類固定資產，其進項稅額可以抵扣從銷項稅額中抵扣；專門用于非應稅專案、免稅專案、集體福利或者個人消費等的固定資產進項稅額才不得抵扣；購進建筑物、構筑物及附屬裝置設施類固定資產進項稅額一律不得抵扣。