二維碼一般可以掃出什么?      健康碼?      付款碼?      商標(biāo)?

      電子專票!!!

      沒錯(cuò)!今天又是謝老板漲知識(shí)的一天

      下面是【電子專票】受票方納稅人操作指引，      趕緊了解一下!      根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在新辦納稅人中實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第22號)，自2020年12月21日起實(shí)行專票電子化的新辦納稅人，開具增值稅電子專用發(fā)票(以下簡稱“電子專票”)的受票方范圍為全國。為確保購方納稅人順利取得和使用電子專票，特制定本操作指引。      1      發(fā)票接受方式      1. 購方掃描銷方提供的二維碼或者點(diǎn)擊郵件中版式文件下載URL鏈接地址，進(jìn)行預(yù)覽、下載電子發(fā)票版式文件和驗(yàn)證簽章。      銷方開具發(fā)票后，點(diǎn)擊【二維碼】按鈕，會(huì)彈出二維碼框。掃描二維碼會(huì)顯示一個(gè)鏈接，可用于查看或下載與此發(fā)票對應(yīng)的版式文件。(如下圖:)

      銷方開具發(fā)票后，也可點(diǎn)擊【發(fā)送郵件】按鈕，填寫購方接收文件的郵箱地址，點(diǎn)擊保存按鈕，可將此發(fā)票對應(yīng)的版式文件下載鏈接發(fā)送至購方的郵箱，供購方納稅人查看或下載版式文件。

      2. 通過增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)下載版式文件      針對電子專票，增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)提供版式文件下載功能。      在發(fā)票查驗(yàn)明細(xì)中，點(diǎn)擊“版式文件下載”按鈕，預(yù)覽或下載增值稅電子專用發(fā)票的版式文件。

      2      增值稅電子專用發(fā)票查驗(yàn)方法      納稅人可以通過全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)對增值稅電子專用發(fā)票信息進(jìn)行查驗(yàn)。

      3      增值稅電子專用發(fā)票勾選確認(rèn)      與紙質(zhì)專用發(fā)票操作流程一致，登錄廣東增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行勾選確認(rèn)。      1. 電腦瀏覽器要求:IE9以上的版本或者安裝谷歌、火狐瀏覽器。      2.驅(qū)動(dòng)及應(yīng)用客戶端控件安裝。      3.連接稅務(wù)UKey至您的電腦。      4.登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái):打開客戶端界面，輸入稅務(wù)UKey的數(shù)字證書密碼后點(diǎn)擊“登錄”按鈕，即可登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)。      5. 發(fā)票勾選:在導(dǎo)航欄選項(xiàng)卡“抵扣勾選”模塊，使用“發(fā)票抵扣勾選”、“發(fā)票批量抵扣勾選”功能勾選用于申報(bào)抵扣用途的發(fā)票，發(fā)票勾選時(shí)支持修改有效抵扣稅額。

      4      增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)申報(bào)抵扣      1.操作前提:在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)成發(fā)票勾選。      2.發(fā)票確認(rèn):在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)導(dǎo)航欄選項(xiàng)卡中選擇“抵扣勾選”模塊，然后在申報(bào)期內(nèi)使用“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”功能進(jìn)行發(fā)票抵扣申請，并在發(fā)票抵扣申請?zhí)幚沓珊髮Φ挚劢y(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn)，簽名確認(rèn)后“當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表”的發(fā)票數(shù)據(jù)將作為當(dāng)期發(fā)票申報(bào)抵扣的數(shù)據(jù)。      3.確認(rèn)簽名前可取消誤勾選發(fā)票:在未成當(dāng)期納稅申報(bào)前，每個(gè)所屬期內(nèi)支持多次勾選、撤銷勾選、申請統(tǒng)計(jì)、撤銷統(tǒng)計(jì)、簽名統(tǒng)計(jì)、撤銷簽名等操作。      對查詢出的已勾選發(fā)票，選中一張勾選標(biāo)志為“已勾選”的發(fā)票，可取消第一列的勾選狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)對前次勾選操作的撤銷處理(處理成該發(fā)票，該發(fā)票就轉(zhuǎn)變?yōu)槲垂催x狀態(tài))

      5      熱點(diǎn)問題解答      1. 電子專票票樣和編碼規(guī)則是什么樣的?      答:電子專票的票樣如下圖所示:

      電子專票的發(fā)票代碼為12位，編碼規(guī)則:第1位為0，第2-5位代表省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市，第6-7位代表年度，第8-10位代表批次，第11-12位為13。發(fā)票號碼為8位，按年度、分批次編制。      2. 電子專票票樣和紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相比有哪些主要變化?      答:      1將“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄次名稱簡化為“項(xiàng)目名稱”;      2取消了原“銷售方:(章)”欄次，進(jìn)一步簡化了發(fā)票票面樣式;      3取消了發(fā)票專用章，采用電子簽名代替發(fā)票專用章。      3. 電子專票用加蓋發(fā)票專用章嗎?      答:電子專票采用電子簽名代替發(fā)票專用章，增值稅電子專用發(fā)票的票面上不再展示發(fā)票專用章，也不需要在電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件上加蓋發(fā)票專用章。      4. 收到的電子專票打不開，也看不到發(fā)票信息，該如何處理?如何下載電子專票?      答:電子專票為OFD格式，全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)可下載增值稅電子發(fā)票版式文件閱讀器，查閱增值稅電子專用發(fā)票。

      全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)中提供版式文件下載功能，在發(fā)票查驗(yàn)明細(xì)中，點(diǎn)擊“版式文件下載”按鈕，可預(yù)覽或下載電子專票版式文件。也可鏈接受票方預(yù)留的郵箱，購方納稅人可查看或下載版式文件。      5. 電子專票的法律效力與紙質(zhì)專票相同嗎?      答:相同。電子專票與紙質(zhì)專票具有同等法律效力。      6. 電子專票和紙質(zhì)專票的使用規(guī)定一樣嗎?      答:一樣。電子專票屬于增值稅專用發(fā)票，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相同。      7.納稅人應(yīng)當(dāng)如何開具紅字電子專票?      答:納稅人收到電子專票后，發(fā)生購貨退回、銷售方開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形，可以開具紅字電子專票。相較于紅字紙質(zhì)專票開具流程，銷售方在開具紅字電子專票時(shí)，無需追回已經(jīng)開具的藍(lán)字電子專票，具有簡便易行好操作的優(yōu)點(diǎn)。具體來說，開具紅字電子專票的流程主要可以分為三個(gè)步驟。      第一步是購買方或銷售方納稅人在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)(以下簡稱“發(fā)票管理系統(tǒng)”)中填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)。根據(jù)購買方是否已將電子專票用于申報(bào)抵扣，開具《信息表》的方式分為兩類。第一類是購買方開具《信息表》。如果購買方已將電子專票用于申報(bào)抵扣，則由購買方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》，在這種情況下，《信息表》中不需要填寫相對應(yīng)的藍(lán)字電子專票信息。第二類是銷售方開具《信息表》。如果購買方未將電子專票用于申報(bào)抵扣，則由銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》，在這種情況下，《信息表》中需要填寫相對應(yīng)的藍(lán)字電子專票信息。      第二步是稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。      第三步是銷售方納稅人開具紅字電子專票。銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中查詢到已經(jīng)校驗(yàn)通過的《信息表》后，便可開具紅字電子專票。紅字電子專票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。      需要說明的是，對于購買方已將電子專票用于申報(bào)抵扣的情形，因購買方開具《信息表》與銷售方開具紅字電子專票可能存在一定時(shí)間差，購買方應(yīng)當(dāng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字電子專票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。      8.受票方丟失已開具的電子專票后應(yīng)當(dāng)如何處理?      答:受票方如丟失或損毀已開具的電子專票，可以根據(jù)發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、開具金額等信息，在全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)通過后，下載電子專票。如不掌握相關(guān)信息，也可以向開票方重新索取原電子專票。      9.能否要求實(shí)行專票電子化的納稅人開具紙質(zhì)專票?      答:可以。實(shí)行專票電子化的新辦納稅人既可以開具電子專票，也可以開具紙質(zhì)專票。部分受票方因自身管理需要，可能仍需使用紙質(zhì)專票，為保障受票方權(quán)益，索取紙質(zhì)專票的，開票方應(yīng)當(dāng)開具紙質(zhì)專票。      10.以電子專票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證，還需要同時(shí)保存對應(yīng)的電子發(fā)票嗎?      答:需要。根據(jù)《財(cái)政部 國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》(財(cái)會(huì)〔2020〕6號)規(guī)定，單位以電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的，必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子會(huì)計(jì)憑證。      11.納稅人以電子發(fā)票報(bào)銷入賬歸檔的，應(yīng)當(dāng)注意哪些事項(xiàng)?      答:納稅人以電子發(fā)票(含電子專票和電子普票)報(bào)銷入賬歸檔的，按照《財(cái)政部國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》(財(cái)會(huì)〔2020〕6號)的規(guī)定執(zhí)行。      一是納稅人可以根據(jù)《通知》第三條的規(guī)定，僅使用電子發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷入賬歸檔。      二是電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力，按照《通知》第五條的規(guī)定，納稅人取得的電子發(fā)票，可不再另以紙質(zhì)形式保存。      三是納稅人如果需要以電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《通知》第四條的規(guī)定，同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子發(fā)票。      12.取得電子專票后，如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請出口退稅、代辦退稅，該如何處理?      答:與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票的處理方式一致，取得增值稅電子專用發(fā)票后，如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請出口退稅、代辦退稅，應(yīng)當(dāng)?shù)卿洀V東增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)發(fā)票用途。      13.納稅人在使用電子專票時(shí)應(yīng)當(dāng)注意哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?      答:電子專票的法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與紙質(zhì)專票相同。納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用電子專票，采取有效措施防范虛假或重復(fù)列支等稅收風(fēng)險(xiǎn)，不得虛開虛抵騙稅。

增值稅發(fā)票稅控開票軟件稅控盤版，如果有未上傳的發(fā)票可以手動(dòng)上傳，在發(fā)票管理→增值稅填開管理→下拉菜單中選擇未上傳發(fā)票查詢→查詢→上傳。現(xiàn)在金稅三功能強(qiáng)大，開票以后會(huì)自動(dòng)上傳發(fā)票，一般不用專門上傳發(fā)票和資料.
月初增值稅申報(bào)以后，只要登錄開票系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)清卡（前提是聯(lián)網(wǎng)），只要看一下報(bào)稅處理中的狀態(tài)查詢，看到監(jiān)控管理信息中開票截止時(shí)間到了下個(gè)月的申報(bào)截止期說明已經(jīng)清卡完成了，不用手動(dòng)清卡了。如果開票截止期還是當(dāng)月的申報(bào)截止期說明要手動(dòng)清卡。

發(fā)票開具后，增值稅發(fā)票稅控開票軟件會(huì)自動(dòng)上傳發(fā)票信息的，自動(dòng)上傳不成功，還可以手動(dòng)上傳。

發(fā)票上傳操作步驟如下：
1、在電腦桌面上找到稅控盤軟件，點(diǎn)擊登錄；
2、在打開的界面，找到發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊打開；
3、在打開的下拉列表中找到發(fā)票填開管理，點(diǎn)擊進(jìn)入；
4、在發(fā)票填開管理的下拉列表中找到未上傳發(fā)票查詢模塊，點(diǎn)擊進(jìn)入。
發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了，不能證明款項(xiàng)是否收付。
發(fā)票是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本，內(nèi)容包括向購買者提供產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、質(zhì)量、協(xié)議價(jià)格。除了預(yù)付款以外，發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數(shù)量，是會(huì)計(jì)賬務(wù)的重要憑證。中國會(huì)計(jì)制度規(guī)定有效的購買產(chǎn)品或服務(wù)的發(fā)票稱為稅務(wù)發(fā)票。政府部門收費(fèi)、征款的憑證各個(gè)時(shí)期和不同收費(fèi)征款項(xiàng)目稱呼不一樣，但多被統(tǒng)稱為行政事業(yè)收費(fèi)收款收據(jù)。為內(nèi)部審計(jì)及核數(shù)，每一張發(fā)票都必須有獨(dú)一無二的流水賬號碼，防止發(fā)票重復(fù)或跳號。發(fā)票就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證。對于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時(shí)也是繳稅的費(fèi)用憑證；而對于員工來講，發(fā)票主要是用來報(bào)銷的。
【法律依據(jù)】
《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》
第七條 增值稅專用發(fā)票由國務(wù)院稅務(wù)主管部門確定的企業(yè)印制；其他發(fā)票，按照國務(wù)院稅務(wù)主管部門的規(guī)定，由省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的企業(yè)印制。禁止私自印制、偽造、變造發(fā)票。