一般步驟如下:貨物結關以后3-5個工作日中國電子口岸出口退稅系統中即會有報關單電子資料,企業進行資料報送,待資料報送成功、傳輸至國稅系統后可在出口退稅申報系統進行退稅申報,生產企業可在單證未收齊前先進行單證不齊申報,待單證收齊后再做單證收齊正式申報,正式申報審批通過后企業即可攜帶材料前往稅務機關辦理退稅手續。如是生產企業,應提供下列資料:
(1)《免抵退稅申報匯總表》及其附表;
(2)《免抵退稅申報資料情況表》;
(3)《生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表》;
(4)出口貨物退(免)稅正式申報電子資料;
(5)下列原始憑證:
①出口貨物報關單(出口退稅專用)(保稅區內的出口企業可提供中華人民共和國海關保稅區出境貨物備案清單,簡稱出境貨物備案清單);
②出口發票;
③委托出口的貨物,還應提供受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證明,以及代理出口協議影印件;
④主管稅務機關要求提供的其他資料。如是外貿企業的,應提供如下資料:
1.《外貿企業出口退稅匯總申報表》;
2.《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》;
3.《外貿企業出口退稅出口明細申報表》;
4.出口貨物退(免)稅正式申報電子資料;
5.下列原始憑證(1)出口貨物報關單;
(2)增值稅專用發票(抵扣聯)、出口退稅進貨分批申報單、海關進口增值稅專用繳款書(提供海關進口增值稅專用繳款書的,還需同時提供進口貨物報關單);
(3)委托出口的貨物,還應提供受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證明,以及代理出口協議副本;
(4)屬應稅消費品的,還應提供消費稅專用繳款書或分割單、海關進口消費稅專用繳款書(提供海關進口消費稅專用繳款書的,還需同時提供進口貨物報關單);
(5)主管稅務機關要求提供的其他資料。并收齊下列資料進行單證備案:
(一)外貿企業購貨合同、生產企業收購非自產貨物出口的購貨合同,包括一筆購銷合同下簽定的補充合同等;
(二)出口貨物明細單;
(三)出口貨物裝貨單;
(四)出口貨物運輸單據(包括:海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運收據、郵政收據等承運人出具的貨物收據)。
這一套程式很復雜。在網上這樣問是問不出什么的,如果都會操作,而只是某個環節有點不懂,這樣問人家也好回答你,一下子問了一本書的內容 ,你讓別從從何說起?你可以到國稅網站上下載出口退稅的培訓課程,如果是江蘇的,可以去擎天稅務下載培訓資料,最好去國稅報名,考個出口退稅辦稅員證。如果想系統的學習,并且以后都是你自己操作的話,就要考出口退稅辦稅員證。
出口收匯退稅的電子口岸操作具體流程 1,在:3.chinaport.gov./上查詢到電子口岸注冊所需資料,帶齊資料到所在地電子口岸制卡中心辦理法人卡和操作員卡
2,帶經辦人身份證到外管局辦理核銷員手續,用電子口岸操作卡在電子口岸網站上向外管局申領核銷單
3,貨準備好后,制作清關資料(PK,IV SAL),法檢的先向商檢局報檢,然后報關(出口報關時在一般情況下是要用核銷單的,除外一些貿易方式如料件進出區,后續補稅等)
4,貨物實際出口后海關給你簽發退稅聯和核銷聯報關單和退回的核銷單
5,90天內收匯,超90天向外管局申請延期
6,收到貨款后銀行簽發水單,然后在電子口岸上調出核銷單資訊,向外管局交單
7,在網上收匯核銷系統報送到外管局,然后備齊所有單證(重要的是核銷單和核銷聯報關單)到外管局蓋章
8,憑蓋有海關和外管局以及銀行的核銷單交給你們公司財務,去申報退稅!
核銷單回來后,要進行企業交單。
1.出口收匯交單。提交給外匯管理局。
2.出口退稅交單。提交給國稅局退稅。
這兩處都需要交單,請問你是做了哪些交單呢?
一般企業交單都是在核銷單回來之后做的,核對一下內容,如果無誤的話就交單。
接下來就是,等你們的全部貨款到賬,如果已經到賬就拿著核銷單,銀行收匯水單,報關單和自制的核銷備案表,去外匯局進行核銷。然后等退稅申報期,進行退稅申報。
你要先在電子口岸出口收匯系統交單,這樣外管局那邊才有相關資訊.然后帶著以下資料:
1.核銷單
2.報關單(核銷專用聯)
3.銀行結匯水單(收帳通知)
4.企業收匯核銷匯總表(一式二份)
5.外銷發票(有的地方要求要,有的不要,我當時就沒要)
去外管局,辦理核銷.
如果有網上核銷系統,可以進行無紙化核銷.
核銷完后,再辦理出口退稅.只要出口退稅系統里有報關單等資料,就可以點提交了
電子口岸出口退稅怎樣操作?
1、插操作員卡輸入密碼登入電子口岸
2、點擊出口退稅系統
3、選擇資料報送:查詢、選擇、全體均可。建議用查詢或者選擇報送
4、輸入18位報關單,查到資訊,點選關單號,最后報送即可。
5、資料查詢-狀態查詢可以檢視關單狀態
首先在出口商品后,根據箱單發票在出口退稅申報系統上,申報當月出口商品的明細。然后上報給稅務機關。
二是在單證收齊后(報關單、發票、核銷單、水單,不過這些單證是根據企業出口企業實際出口的年限而定的或者是稅務機關的要求),在出口退稅申報系統上,申報當月收齊單證的出口商品的明細。然后上報給稅務機關。
然后就可以等著稅務機關什么時候給你退稅了。
1.是的,核銷完后在電子口岸中把報關單資料提交到國稅局即可。
2.電子口岸操作完成后還需在客戶端的“出口退稅軟體”中進行資料的錄入并報關。
3.完成1.2兩步驟后,需持以下資料到稅務局進行退稅申報:
所需資料:核銷單(出口退稅聯)
進項增值稅發票(抵扣聯)
出口專用發票(稅務聯)
出口報關單(出口退稅聯)
相關表格:外貿企業出口貨物退稅匯總申報表
外貿企業出口貨物退稅申報明細表
外貿企業出口貨物明細申報表
外貿企業出口貨物進貨申報明細表
這個得去海關口岸大廳,大廳里有相關的宣傳冊,這里好像解答比較難
你可以到我的百度空間看下相關內容.或者百度HI跟我交流.
1. 有關證件的送驗及登記表的領取
企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后,應于30日內辦理出口企業退稅登記。
2. 退稅登記的申報和受理
企業領到“出口企業退稅登記表”后,即按登記表及有關要求填寫,加蓋企業公章和有關人員印章后,連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關,稅務機關經審核無誤后,即受理登記。
3. 填發出口退稅登記證
稅務機關接到企業的正式申請,經審核無誤并按規定的程序批準后,核發給企業“出口退稅登記”。
4. 出口退稅登記的變更或注銷
當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時,應根據實際需要變更或注銷退稅登記。
需要知道的是,外貿企業申請出口退稅必須提供下列憑證資料:
1、出口貨物退(免)稅申報表(一式5份);
2、出口貨物報關單(出口退稅專用);
3、出口收匯核銷單(出口退稅專用);
4、出口商品銷售發票;
5、增值稅專用發票及稅收(出口貨物專用)繳款書;
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