1、出口退稅企業(yè)登錄電子稅務(wù)局,選擇我要辦稅頁(yè)面中的出口退稅管理。

      2、打開(kāi)出口退稅管理頁(yè)面,選擇出口退稅申報(bào)。

      3、打開(kāi)出口退稅申報(bào)頁(yè)面,選擇出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào),點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)的在線申報(bào)。

      4、打開(kāi)在線申報(bào)頁(yè)面,在導(dǎo)航欄選擇明細(xì)數(shù)據(jù)采集,在線填寫(xiě)出口明細(xì)申報(bào)表和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表。

      5、在導(dǎo)航欄選擇退稅申報(bào),先做數(shù)據(jù)自檢,自檢成功后,點(diǎn)擊正式申報(bào)。

      6、在導(dǎo)航欄選擇申報(bào)結(jié)果查詢,具體查看出口退稅的審核結(jié)果。

按以下步驟操作：
一、進(jìn)入出口退稅系統(tǒng)。
初始用戶名： (注意大小寫(xiě))；初始密碼為空。
二、當(dāng)期所屬期設(shè)置。
填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期。如：2006年10月10日對(duì)9月份業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,應(yīng)填入200609。（該日期為退稅所屬期的日期）
三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入——新增。
四．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——收齊出口單證明細(xì)錄入——新增。
1 根據(jù)收齊的單證,找到對(duì)應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊修改。
2 所屬期自動(dòng)生成。
3 序號(hào)規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入。
4 單證收齊標(biāo)志為BH。可以看出,填上BH后,出口報(bào)關(guān)單號(hào)和外匯核銷單號(hào)欄變?yōu)榭商睢?br>5 出口報(bào)關(guān)單號(hào)為報(bào)關(guān)單上右上角編碼的后9位00X(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位001,依此類推.),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字。　
6 外匯核銷單號(hào)為核銷單上號(hào)碼。
7 提示報(bào)關(guān)單號(hào)與以前報(bào)關(guān)單號(hào)不符,核銷單號(hào)與以前核銷單號(hào)不符,確認(rèn)替換。
8 保存.進(jìn)行下一筆操作。
9 序號(hào)重排.對(duì)序號(hào)進(jìn)行重新排列.斷號(hào)或重號(hào)將不能進(jìn)行后來(lái)的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)。
五、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細(xì)。
這一操作是對(duì)前期出口但沒(méi)有收齊單證,本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的業(yè)務(wù),進(jìn)行負(fù)數(shù)沖回和重新錄入的操作。其中錯(cuò)誤可能包括：
對(duì)于同一張報(bào)關(guān)單：
1 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入為進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)不是進(jìn)料加工;出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入不是進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)是進(jìn)料加工。
2 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致。
3 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的原幣離岸價(jià)與收齊單證的原幣離岸價(jià)不一致。
4 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的出口發(fā)票號(hào)與收齊單證的出口發(fā)票號(hào)不一致。
5 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致。
6 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序不一致。
進(jìn)行出口貨物沖減：
1 對(duì)應(yīng)有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單找到出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對(duì)號(hào),確定.于是在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的里面會(huì)相應(yīng)出現(xiàn)一條記錄,序號(hào)為Z000。
2 對(duì)所有有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單做完沖減后,退出,進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入,可以看見(jiàn)生成的所有的沖減記錄,序號(hào)都是Z000.進(jìn)行序號(hào)重排。
3 對(duì)應(yīng)做過(guò)沖減的報(bào)關(guān)單,錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時(shí)填入的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào)為實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào),單證收齊標(biāo)志為空。
五．免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。
1 所屬期自動(dòng)帶出登陸是填如的所屬期,可以修改、確定。
2 若需要在申報(bào)之前進(jìn)行備份,復(fù)選備份當(dāng)前系統(tǒng)、確定。
3 填入申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑,也可以通過(guò)瀏覽按鈕選擇路徑，確定、填入的新的路徑系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)創(chuàng)建。
七、進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入——增加。
對(duì)照企業(yè)的增值稅申報(bào)表,填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)。
八、進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——免抵退申報(bào)匯總表錄入——增加。
在空白處單擊,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成所有數(shù)據(jù)。注意：匯總表中自動(dòng)生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改,直接點(diǎn)擊保存。
九、免抵退稅申報(bào)——生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。同免抵退稅申報(bào)——生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。
十、根據(jù)稅務(wù)局的要求,將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)和匯總申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)局,進(jìn)行預(yù)申報(bào)。稅務(wù)局會(huì)生成疑點(diǎn)信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業(yè)。
十一、企業(yè)得到反饋信息后,進(jìn)行反饋信息處理——稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入(接受)。
十二、反饋信息處理——稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢,查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的信息,并對(duì)信息進(jìn)行處理。
十三、將最終的數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)。
十四、免抵退稅申報(bào)——打印申報(bào)報(bào)表。
打印以下報(bào)表:
1 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）。
2 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）。
3 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表。
4 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表附表（視稅務(wù)機(jī)關(guān)要求）。
企業(yè)當(dāng)月的申報(bào)工作至此結(jié)束。
注：
1 以上操作均以生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)6.2版為例。
2 以上操作不含當(dāng)月發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù).以后會(huì)在專門(mén)的文章中介紹進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的處理方 法和步驟。
3 各地稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求不同,可能導(dǎo)致以上某些操作步驟不準(zhǔn)確.明細(xì)沖減要先做收齊的單證。
法律依據(jù)：
根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2002]11號(hào)第二條規(guī)定,生產(chǎn)企業(yè)出口貨物"免、抵、退稅額"應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價(jià)、出口貨物退稅率計(jì)算。出口貨物離岸價(jià)(FOB)以出口發(fā)票上的離岸價(jià)為準(zhǔn)(委托代理出口的，出口發(fā)票可以是委托方開(kāi)具的或受托方開(kāi)具的)，若以其他價(jià)格條件成交的，應(yīng)扣除按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等。若申報(bào)數(shù)與實(shí)際支付數(shù)有差額的，在下次申報(bào)退稅時(shí)調(diào)整(或年終清算時(shí)一并調(diào)整)。若出口發(fā)票不能如實(shí)反映離岸價(jià)，企業(yè)應(yīng)按實(shí)際離岸價(jià)申報(bào)"免、抵、退"稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》等有關(guān)規(guī)定予以核定。

1、雙擊生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

2、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

3、收齊出口單證明細(xì)錄入

4、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

5、免抵退稅申報(bào)—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤(pán)預(yù)審

6、到稅務(wù)預(yù)審反饋后，撤銷已生成數(shù)據(jù)

7、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報(bào)表錄入）

8、數(shù)據(jù)一次性檢查

9、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報(bào)匯總表錄入—增加—保存（注意：應(yīng)調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報(bào)表差額）

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)流程如下：

1. 下載出口退稅網(wǎng)程序和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，

打開(kāi)網(wǎng)站，輸入用戶名、密碼登錄。

登錄后，點(diǎn)擊左側(cè)的“下載專區(qū)”，首先在搜索框中輸入“1.51”搜索，出現(xiàn)“出口退稅網(wǎng)安裝程序1.51版”，右鍵選“使用網(wǎng)際快車下載”，下載此程序后進(jìn)行安裝。

然后下載“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”，進(jìn)行安裝（請(qǐng)盡量按默認(rèn)路徑安裝）。

2. 進(jìn)行退稅申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)置，

打開(kāi)桌面上的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0版”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù)，所屬期就輸入幾月份，例如當(dāng)前月份200611。

新安裝的申報(bào)系統(tǒng)，首先要進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。點(diǎn)菜單“系統(tǒng)維護(hù)”-“系統(tǒng)配置”-“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有：

企業(yè)代碼： 納稅人識(shí)別號(hào)：退稅登記證號(hào)：退稅登記日期：　納稅人類別：計(jì)稅計(jì)算方法：進(jìn)料計(jì)算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購(gòu)進(jìn)法）。分類管理代碼： 　稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼： 稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱等　檢查無(wú)誤后，點(diǎn)“保存”按鈕。修改完畢，點(diǎn)“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進(jìn)入。

3. 錄入退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，

有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，備案當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”-“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

料件進(jìn)口當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”- “進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”-“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，錄入申報(bào)期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)從此步做起。）點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

　“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”-“收齊出口單證明細(xì)錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點(diǎn)“修改”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

4. 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，

5. 網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和查看預(yù)審反饋，

6. 讀入預(yù)審反饋，生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，

7. 錄入單證備案數(shù)據(jù)，

在申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集” -“企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況”-“出口貨物單證備案目錄錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，根據(jù)相關(guān)單證的編號(hào)，錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。