增值稅申報流程

(一)抄報稅：納稅人在征期內登錄開票軟件抄稅，并通過網上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數據。

(二)納稅申報：納稅人登錄網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款。

(三)清卡或反寫：申報成功后，納稅人再次登錄稅控系統進行清卡或反寫。請及時查詢截止日期，確認是否成功。

增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。

從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。

增值稅納稅申報

增值稅納稅申報是指納稅人按增值稅納稅申報要求，計算當期應納增值稅額，填制增值稅納稅申報表及附列資料，收集或整理增值稅納稅申報資料，在規定的納稅申報期內向主管稅務機關報送納稅申報資料，履行增值稅納稅申報義務。

(一)增值稅納稅申報期限

1.增值稅納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。

2.納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅。以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款。

3.納稅人具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定。

4.以1個季度為納稅期限的規定適用于銀行、財務公司、信托投資公司、信用社，以及財政部和國家稅務總局規定的其他納稅人。

5.不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

(二)增值稅納稅申報資料

包括增值稅納稅申報表及其附列資料(必報資料)和增值稅納稅申報其他資料(省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局確定)。

自2019年5月1日起，施行新修訂的《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》及其附列資料。

1.一般納稅人納稅申報表及其附列資料包括：

(1)《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》(主表);

(2)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細);

(3)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細);

(4)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細);

(5)《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表);

(6)《增值稅減免稅申報明細表》。

2.小規模納稅人納稅申報表及其附列資料包括：

(1)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》;

(2)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》;

(3)《增值稅減免稅申報明細表》。

增值稅一般納稅人申報流程是什么？，歡迎關注，點贊，業務辦理請私信 增值稅一般納稅人申報流程是什么？ 抄報稅：納稅人在征期內登陸開票軟件抄稅，并通過網上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數據 納稅申報：納稅人登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款 清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統對稅控設備進行清零解鎖 提示：一般納稅人無稅控設備的只需進行第二步申報操作，無需進行第一和第三步操作 增值稅一般納稅人納稅申報需要報送什么資料？ 答：增值稅一般納稅人申報需報送資料如下： 1、填寫表單：《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料 （注：《關于全面推開營業稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關事項的公告》國家稅務總局公告2016年第13號、《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》國家稅務總局公告2016年第27號、《國家稅務總局關于營業稅改征增值稅部分試點納稅人增值稅納稅申報有關事項調整的公告》國家稅務總局公告2016年第30號發布的新報表） 2、提供其他資料： 1.已開具的稅控機動車銷售統一發票和普通發票的存根聯 2.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票）的抵扣聯 3.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品取得的普通發票的復印件 4.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票 5.已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯 6.納稅人銷售服務、不動產和無形資產，在確定服務、不動產和無形資產銷售額時，按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單 7.主管稅務機關規定的其他資料 提示：納稅人通過網上無紙化申報的，不需再向稅務機關報送紙質資料，但需要自行將相關資料留存備查。納稅人根據自己經營業務實際選擇需要申報提交的資料，并在報表上加蓋公章 增值稅一般納稅人申報表及其附列資料如何填寫？ 答：增值稅一般納稅人申報比較復雜，其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表三差額扣除、附表四抵減、附表五不動產抵扣、固定資產抵扣、本期進項結構表都是必填表，不管有無數據，都要點擊打開相應報表填寫保存；減免稅申報明細表是選填表，如沒有可不填；營改增稅負分析測算明細表是2016年5月營改增后的四大行業企業網報系統中才有這張表，并且必須填寫，否則校驗不通過無法上傳；農產品核定扣除進項稅額計算表匯總表以及投入產出法、成本法、購進農產品直接銷售、購進農產品用于生產經營都是農產品進項核定扣除企業網報系統中才有的表 一般納稅人收入如何填報？ （一）一般納稅人開具增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票）的，需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第1列至第2列“開具增值稅專用發票”當中 （二）一般納稅人開具除增值稅專用發票之外的發票，需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第3列至第4列“開具其他發票”當中 （三）一般納稅人取得的不開票收入，需如實進行申報，將相應收入填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第5列至第6列“未開具發票收入”當中 提示：納稅人當月開票收入和申報收入實行一窗式比對，納稅人申報收入小于當月開票收入的，一窗式比對不通過，納稅人無法自行清卡，需要到稅務機關前臺手工操作 營改增試點一般納稅人應如何計算應納稅額？ 答：根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征

開具的增值稅普通發票在報稅時， 在附表一“開具其他發票”欄中根據不同稅率的銷售額填列，主表中會自動生成。
1、第1至2列“開具稅控增值稅專用發票”：反映本期開具防偽稅控“增值稅專用發票”、“貨物運輸業增值稅專用發票”和稅控“機動車銷售統一發票”的情況。
2、第3至4列“開具其他發票”：反映除上述三種發票以外本期開具的其他發票的情況。
普通發票與增值稅發票在申報表上一樣處理，只是普通發票不能直接看出金額和稅額，需要作價稅分離。

普通發，票與增值稅發，票在申報表上一樣處理，只是普通發，票不能直接看出金額和稅額，需要作價稅分離，引用上邊數字：
借：銀行存款（應收賬款）10000
貸：主營業務收入 8547.01
應交稅金——應繳增值稅（銷項稅額）1542.99
將銷項稅額額的合計數填列在申報表中。

一、登陸網上辦稅服務廳
二、填寫申報表
三、繳納稅款

當然需要啊 增值稅普通發票 填在其他發票里面 第一個是專用發票填的 第二個是 其他發票 包括普通發票 第三個是無票收入 就是不開票的 你可以對應附表一 來看

增值稅普通發票稅率為0的發票應該是開錯掉了，應該是選免稅。現在在申報中選擇免稅貨物或免稅服務欄填寫發票金額。

如果開票方是一般納稅人、所開具增值稅普通發票和增值稅專用發票報稅示一樣的：可以用進項稅額抵扣銷項稅額；如果是受票方是一般納稅人，取得的增值稅普通發票只能價稅合計進成本或費用，只有增值稅專用發票的進項稅額可以抵扣。

繳納營業稅又開具增值稅不征稅發票的，在增值稅申報采采集發票時，開票收入正常采集，然后在無票收入中填寫相應的負數。

開具普通發票”這一欄是填寫在防偽稅控系統里開具的增值稅普通發 票的金額和稅額。

一般納稅人在征期內進行申報，申報具體流程為：
(一)抄報稅：納稅人在征期內登陸開票軟體抄稅，并通過網上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票資料。
(二)納稅申報：納稅人登陸網上申報軟體進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款。
(三)清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統對稅控裝置進行清零解鎖。