開具了一張增值稅專用發票,如何填會計分錄?
開具了一張增值稅專用發票,如何填會計分錄?
開具增值稅專用發票,應根據發票內容做銷售憑證,確認收入并計提銷項稅。
銷售并收到貨款的會計分錄:
借:銀行存款
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
主營業務收入
銷售沒有收到貨款的會計分錄:
借:應收賬款
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
主營業務收入
給客戶開了一張增值稅專用發票怎么寫會計分錄
借:應收賬款/現金/銀行存款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
增值稅專用發票和運輸單位開具的增值稅專用發票,貨款付的會計分錄?
增值稅專用發票和運輸單位開具的增值稅專用發票,貨款已付的會計分錄:
1、增值稅發票:借 材料采購——原材料——xxx 借 應交稅費——應交增值稅——進項稅 貸 銀行存款 。2、運費發票: 借 材料采購——運費——xxx 借 應交稅費——應交增值稅——進項稅 貸 庫存現金或 銀行存款及其他應付款——xx單位 。
購買電,開了一張增值稅專用發票,那會計分錄怎么寫
購買電是用于哪個項目,分別按項目記入成本及費用:
借:制造費用(車間生產用)、管理費用(行政辦公)
應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸:銀行存款
開出一張增值稅專用發票10359貨款銀行即付 會計分錄
借:銀行存款 10359
貸:主營業務收入 10359/(1+17%)=8853.85
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)8853.85*17%=1505.15
開具1增值稅專用發票后會計分錄怎么處理
借:應收賬款/銀行存款/
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
購買增值稅專用發票,如何做會計分錄?
購買增值稅專用發票,如何做會計分錄
借:管理費用-辦公費;
貸:銀行存款/庫存現金
開出增值稅專用發票怎樣會計分錄
開出增值稅專用發票會計分錄如下:
借:應收賬款(或銀行存款)
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
開具了一張增值稅專用發票,是否交地稅
如果你當月開具的增值稅專用發票對應的銷項稅額大于了你抵扣增值稅進項稅額的部分,這部分差額繳納增值稅,并按照應交增值稅額的10%到12%繳納地稅的附加稅費哈。
希望我的回答能夠幫助到你,望采納,謝謝。
開增增值稅專用發票怎么做會計分錄
開增增值稅專用發票會計分錄如下:
借:應收賬款(或銀行庫存)
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
一般納稅人.購買汽油.取得增值稅專用發票.會計分錄
一般納稅人取得增值稅專用發票會計分錄
會計分錄
1、月底,進項稅額大于銷項稅額,不進行賬務處理,直接作為留抵稅額;
2、月底,銷項稅額大于進項稅額:
(1)計算應交增值稅:
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅
(2)結轉:
借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅金-應交增值稅-未交稅金
(3)繳納:
借:應交稅金-應交增值稅-未交稅金
貸:銀行存款
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是,如果一般納稅人企業進項稅大于銷項稅,致使應交稅金出現負數時,該項一律填零,不填負數。
計算公式
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
生產用:借:生產成本—材料
應交稅費—應交增值稅
貸:銀行存款
小車用:借:管理費用
貸:銀行存款
貨車用:借:銷售費用
貸:銀行存款
1、取得增值稅發票時:
借:管理費用或銷售費用
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:銀行存款
2、一般納稅人的企業,取得增值稅專用發票,是本單位的發票,是可以抵扣的,根據車輛使用部門掛科目。管理部門使用,就計入“管理費用”,銷售部門專用的車,計入“銷售費用”
借 管理費用(銷售費用)-燃油費
貸 庫存現金(銀行存款)
借:管理費用/銷售費用
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
貸:現金/銀行存款
中國石化開的增值稅發票怎么做會計分錄
如果接收發票一方是一般納稅人,如果中國石化開出的是增值稅專用發票,則會計分錄如下:
借:原材料、管理費用/銷售費用制造費用-燃油費
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:現金、銀行存款、應付賬款
嚇人哦
增值稅發票還可以銷售
若是銷售產品開出了增值稅發票
那么分錄是:
借:應收賬款、銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
車用的柴油汽油取得增值稅發票,是否可以抵扣,如果可以抵扣,其分錄如何做明細賬怎樣登
自已單位的汽車,購買的柴油汽油,進項稅額可以抵扣,會計分錄是借:原材料(庫存商品)--輔助材料 應繳稅費--應繳增值稅--進項稅額 貸:銀行存款2.領用時借:管理費用--汽車費用貸:原材料(庫存商品)--輔助材料
取得專用發票可以抵扣,借:管理費用(油費) 應交稅金-應交增值稅-進項稅額貸:現金或銀行存款
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