2023年個人所得稅扣稅標準

1、工資范圍在1-5000元之間的，包括5000元，適用個人兆游所得稅稅率為0%；

2、工資范圍在5000-8000元之間的，包括8000元，適用個人所得稅稅率為3%；

3、工資范圍在8000-17000元之間族纖銷的，包括17000元，適用個人所得稅稅率為10%；

4、工資范圍在17000-30000元之間的，包括30000元，適用個人所得稅稅率為20%；

5、工資范圍在30000-40000元之間的，包括40000元，適用個人所得稅稅率為25%；

6、工資范圍在40000-60000元之間的，豎隱包括60000元，適用個人所得稅稅率為30%；

7、工資范圍在60000-85000元之間的，包括85000元，適用個人所得稅稅率為35%；

8、工資范圍在85000元以上的，適用個人所得稅稅率為45%。

三、個人所得稅專項扣除標準

①子女教育扣除標準為每個子女每年12000元(1000元/月/每個子女)。

②繼續教育扣除標準為每月400元(不超過48個月)或每個證書3600元。

③大病醫療扣除標準為不超過每年80000元。

④住房貸款利息扣除標準為每月1000元。

⑤住房租金扣除標準為每月1500元、1100元或800元。

⑥贍養老人扣除標準為每月2000元。

⑦三歲以下嬰幼兒照護扣除標準為每個嬰幼兒每月1000元。

2023年個人所得稅按月起征點為5000元，注意此處為實發工資減去專項附加扣除后的金額，按月個人所得稅稅率表為：

薪資范圍在1-5000元之間的，稅率為0%;

薪資范圍在5000-8000元之間的，稅率為3%;

薪資范圍在8000-17000元之間的，包括17000元，稅率為10%;

薪資范圍在17000-30000元之間

的，包括30000元，稅率為20%;

薪資范圍在30000-40000元之間的，稅率為25%;

薪資范圍在40000-60000元之間的，稅率為30%;

薪資范圍在60000-85000元之間的，稅率為35%;

薪資范圍在85000元以上的，稅率為45%;

2023年個人所得稅累進稅率表(年度綜合所得適用)

1、年度不超過36000元的伏舉橋稅率為：3% 速算扣除答宴數：0

2、超過36000-144000元的部分稅率為缺猛：10% 速算扣除數：2520

3、超過144000-300000元的部分稅率為：20% 速算扣除數：16920

4、超過300000-420000元的部分稅率為：25% 速算扣除數：31920

5、超過420000-660000元的部分稅率為：30% 速算扣除數：52920

6、超過660000-960000元的部分稅率為：35% 速算扣除數：85920

7、超過960000元的稅率為：45% 速算扣除數：181920

一、2023個稅稅率表
全年應納稅所得額稅率表一(綜合所得適用)
      1.年度不超過36000元的稅率為:3% 速算扣除數:0
      2.超過36000-144000元的部分稅率為:10% 速算扣除數:2520
      3.超過144000-300000元的部分稅率為:20% 速算扣除數:16920
      4.超過300000-420000元的部分稅率為:25% 速算扣除數:31920
      5.超過420000-660000元的部分稅率為:30% 速算扣除數:52920
      6.超過660000-960000元的部分稅率為:35% 速算扣除數:85920
      7.超過960000元的稅率為:45% 速算扣除數:181920
換算成月的綜合所得稅率表
      1.不超過3000元的稅率為:3% 速算扣除數: 0
      2. 超過3000元至12000元的部分稅率為: 10% 速算扣除數:210
      3. 超過12000元至25000元的部分稅率為: 20% 速算扣除數:1410
      4. 超過25000元至35000元的部分稅率為: 25% 速算扣除數:2660
      5.超過35000元至55000元的部分稅率為: 30% 速算扣除數:4410
      6.超過55000元至80000元的部分稅率為: 35% 速算扣除數:7160
      7.超過80000元的部分稅率為: 45% 速算扣除數:15160
(綜合所得=工資、薪金+勞務報酬+稿酬+特許權使用費)
      本表所稱全年應納稅所得額是指依照稅法第六條的規定，居民個人取得綜合所得以每一納稅年度收入額減除費用六萬元(5000元)以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額。
      從以上稅率可以看到，如果工資剛好是5000元，那么是不需要納稅的。如果工資超過5000元就開始納稅，工資越高稅率越高，那么納稅金額就越多。
      工資一萬元要交多少稅?
      應納稅所得額=(月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除)*適用稅率-速算扣除數;實發工資月收入10000元，起征點5000元;其他扣除0元;專項附加扣除0元;適用稅率10%;速算扣除數210元。
      稅額=(10000-5000)×10%-210=290元。也就是說，稅后工資是9710元。

全年應納稅所得額稅率表二(經營所得適用)
      1.年度不超過30000元的稅率為:5%
      2.超過30000-90000元的部分稅率為:10%
      3.超過90000-300000元的部分稅率為:20%
      4..超過300000-500000元的部分稅率為:30%
      5.超過500000部分稅率為:35%
      (應納稅所得額=納稅年度收入總額-成本、費用-損失)
(經營所得+利息、股息、紅利+財產租賃+財產轉讓+偶然所得)
      (1)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
      (2)財產租賃所得4000元，-20%費用。
      (3)財產轉讓所得=轉讓財產的收入-財產原值-合理費用。
      (4)利息、股息、紅利所得和偶然所得=每次收入額。
      (5)勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得=收入-20%費用;稿酬所得=收入*70%
      個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除;國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。
二、2023年個人所得稅扣除標準
      根據預扣預繳法，個稅的計算公式如下:
      累計預扣預繳應納稅所得額=本年度累計應發稅前工資—累計個稅起征點—累計五險一金個人部分—累計專項附加扣除
      本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數)—累計已預扣預繳稅額
三、可以免征、減征個稅的情形
      免征個人所得稅:
      1.省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;
      2.國債和國家發行的金融債券利息;
      3.按照國家統一規定發給的補貼、津貼;
      4.福利費、撫恤金、救濟金;
      5.保險賠款;
      6.軍人的轉業費、復員費、退役金;
      7.按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費;
      8.依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;
      9.中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;
      減征個人所得稅:
      1.殘疾、孤老人員和烈屬的所得;
      2.因自然災害遭受重大損失的。
      3.國務院可以規定其他減稅情形，報全國人民代表大會常務委員會備案。
四、個人所得稅法律規定
      《中華人民共和國個人所得稅法》第三條
      個人所得稅的稅率:
      (一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率;
      (二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率;
      (三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。