小規(guī)模納稅人：3%

一般納稅人：服務(wù)舉梁類6%，運(yùn)輸9%，貿(mào)易13%，根據(jù)行業(yè)劃分的。不管是增值稅普通發(fā)票，還是專用發(fā)票，都需要交稅。但是支持進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣，從而減少需要繳納的增值稅。

企業(yè)增值稅的稅率是多少?

小規(guī)模納稅人：3%，現(xiàn)在受疫情影響，國(guó)家給予政策支持，截止2022年12月31日之前，年度500萬(wàn)以內(nèi)免征增值稅普通發(fā)票，這里注意下:免征增值稅普通發(fā)票，不免增值稅專用發(fā)票。且進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票無(wú)法抵扣，只能做成本。

一般納稅人:服務(wù)類6%，運(yùn)輸9%，貿(mào)易13%，根據(jù)行業(yè)劃分的。不管是增值稅普通發(fā)票，還是專用發(fā)票，都需要交稅。但是支持進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣，從而減少需要繳納的增值稅。

增值稅發(fā)票怎么開步驟：

增值稅發(fā)票開票流程:進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→發(fā)票號(hào)旁團(tuán)碼確認(rèn)→進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面→填寫購(gòu)貨方信息→填寫商品信息→打印發(fā)票。

目前全國(guó)的增值稅專用發(fā)票均使用防偽稅控系統(tǒng)開具，進(jìn)入開票系統(tǒng)后，錄入相應(yīng)的購(gòu)方信息，錄入單價(jià)和數(shù)量后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算出價(jià)稅合計(jì)、含稅價(jià)和稅額，只需開票人核對(duì)一下，如果系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的數(shù)額有出入，是因?yàn)樗纳嵛迦朐斐傻模恍鑼蝺r(jià)多錄入小數(shù)點(diǎn)后幾位。

對(duì)于增值稅這個(gè)概念而言，企業(yè)作為納稅主體，就有兩種基本類別，分別為小額納稅人與一般納稅人，主體不同，稅率就不同。

然后，依照企業(yè)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品不同，企業(yè)增值稅的稅率也不同。對(duì)于某些特殊行業(yè)，如出口產(chǎn)品的，增值稅稅率可以為0，也體現(xiàn)了稅收對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的杠桿作用。納稅主體不同，征收對(duì)象不同，故而稅率不可能完全相同，這也是顯而易見的。

2022年小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策如下：

1、針對(duì)增值稅，如果小規(guī)模納稅人開具普票是直接免征的，如果開具專票是按照3%征收

2、針對(duì)企業(yè)所得稅，在100萬(wàn)區(qū)間部分2.5%征收，100萬(wàn)到300萬(wàn)區(qū)間部分按照5%征收

3、針對(duì)股東分紅個(gè)稅，這個(gè)是在公司股東分紅、或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司注銷，需要對(duì)公司未分配利潤(rùn)處理的時(shí)候產(chǎn)生的。當(dāng)公司暫不分紅的時(shí)候就不需要繳納的。

什么樣的企業(yè)才能成為小微企業(yè)呢？

財(cái)稅〔2019〕13號(hào)給的標(biāo)準(zhǔn)是300、300、5000，也就是說(shuō)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人，資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)，當(dāng)然最重要的是從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)。

而且從2022年4月1日開始，只要不開專票，不管是開普通發(fā)票還是沒(méi)開發(fā)票，都可以免稅申報(bào)了，不受季度45萬(wàn)的約束了。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，之前小規(guī)模季度45萬(wàn)這個(gè)政策從4月1日起放寬了，不再局限于45萬(wàn)免稅了。500萬(wàn)以內(nèi)只要不開專票都是免稅的，500萬(wàn)以內(nèi)即便全開普票也都是免稅的。

以上就是關(guān)于2022年小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)內(nèi)容。

小規(guī)模2023年稅收優(yōu)惠政策有以下幾點(diǎn):一、增值稅起征點(diǎn)優(yōu)惠自2021年4月1日至2022年12月31日,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額未超過(guò)45萬(wàn)元)的,免征增值稅。適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受上述免征增值稅政策。二、疫情階段性免征增值稅自2022年4月1日至2022年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)日,暫停預(yù)繳增值稅。

2021年國(guó)家出臺(tái)了對(duì)于小規(guī)模納稅人企業(yè)和個(gè)體工商戶增值稅普票季度45萬(wàn)，年度180萬(wàn)是免稅的，并且增值稅征收率由3%降至1%征收。到2022年4月1日，新政策又出臺(tái)了，到2022年12月31日，小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅普票免稅，專票恢復(fù)3%征收。

2023年的政策出臺(tái)很快，主要如下；

一、2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人企業(yè)由征收率3%減按1%征收，專票普票都是1%

二、2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人企業(yè)月營(yíng)業(yè)額10萬(wàn)，季度30萬(wàn)，年度120萬(wàn)普票免稅。專票按照1%全部征收，季度超過(guò)30萬(wàn)全部按照1%征收。

三、今年征收的增值稅需給予退還或抵扣。

從以上就可以看出來(lái)，今年的優(yōu)惠政策出的很快，以往都是在四月初才會(huì)出的政策，今年一月初就出來(lái)了，政策明確下來(lái)了，也會(huì)開始嚴(yán)格執(zhí)行，去年是500萬(wàn)內(nèi)全部免稅，這種優(yōu)惠很難在有了，今年也還是減免了，那么增值稅優(yōu)惠減免了，所得稅方面呢？目前還沒(méi)有具體的政策，但是個(gè)體工商戶基本是沒(méi)有太大變化的。

2023年的政策出臺(tái)很快，主要如下；

一、2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人企業(yè)由征收率3%減按1%征收，專票普票都是1%

二、2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人企業(yè)月營(yíng)業(yè)額10萬(wàn)，季度30萬(wàn)，年度120萬(wàn)普票免稅。專票按照1%全部征收，季度超過(guò)30萬(wàn)全部按照1%征收。

三、今年征收的增值稅需給予退還或抵扣。

從以上就可以看出來(lái)，今年的優(yōu)惠政策出的很快，以往都是在四月初才會(huì)出的政策，今年一月初就出來(lái)了，政策明確下來(lái)了，也會(huì)開始嚴(yán)格執(zhí)行，去年是500萬(wàn)內(nèi)全部免稅，這種優(yōu)惠很難在有了，今年也還是減免了，那么增值稅優(yōu)惠減免了，所得稅方面呢？目前還沒(méi)有具體的政策，但是個(gè)體工商戶基本是沒(méi)有太大變化的。