差旅費的報銷流程：
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準(zhǔn)財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任；
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。
差旅費是工作人員出差期間產(chǎn)生的住宿費、伙食費、交通費等各項費用。一般公務(wù)人員根據(jù)其職稱不同，報銷的標(biāo)準(zhǔn)也不同，外出地的消費水平不同，差旅費不有所差別。先由出差人員填寫差旅費報銷單，然后附上發(fā)票、車票等各種票據(jù)，之后由公司領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)以及財務(wù)人員分別審核簽字后，由出納人員簽字并付款，完成報銷手續(xù)。
差旅費報銷范圍：
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
法律依據(jù)：《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》第二十二條
出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

非本單位員工的差旅費報銷需要遵守以下規(guī)定：
1.費用報銷范圍：通常包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。但需要注意的是，如果是非公司員工發(fā)生的與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的差旅費用，即使取得了火車票、機票等票據(jù)，也不應(yīng)計入差旅費，而應(yīng)作為勞務(wù)費處理。
2.報銷標(biāo)準(zhǔn)：不同的公司政策會有不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，但一般來說，差旅費用的報銷應(yīng)符合公司財務(wù)制度和地方相關(guān)規(guī)定。如果涉及到企業(yè)所得稅，實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
3.票據(jù)要求：所有費用必須有正式發(fā)票，并且發(fā)票上應(yīng)注明詳細(xì)的費用明細(xì)。如果發(fā)生與本企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的費用，應(yīng)確定所得項目征收個人所得稅。
4.審批流程：非本單位員工的差旅費報銷需要經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批，通常需要經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)等審批流程。