企業經營過程中，員工出差期間免不了會產生差旅費。那么怎么報銷差旅費?會計分錄怎么做?差旅費通常包括交通費、伙食補助費等。來一起了解下吧!
報銷差旅費流程
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費也是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。
公司通常的差旅費報銷流程如下：
先由出差人員填制一張單據，名為“差旅費報銷單”，然后交給其所直屬的上級進行審查批準，然后交由該出差人員的部門分管副院長核準，再交給財務人員審核，審核均通過后，由出納人員進行結算付款。
值得注意的是，各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
相關的財務人員、稽核人員、資金管理人員按公司的相關規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
報銷差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時，會計分錄如下：
借：其他應收款
貸：現金
報銷時
3、全部花完，會計分錄如下：
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
4、有剩余現金，會計分錄如下：
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
5、補款時，會計分錄如下：
借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款

法律主觀：

職工出差后申請報銷的流程如下：
1、出差回公司后填寫費用報銷單，寫明出差時間、出差費用等；
2、提交發票；
3、由部門經理審核、財務部審核、總經理審批后可報銷。

法律客觀：

《財政部關于印發《中央和國家機關差旅費管理辦法》的通知》
第十二條
財政部分地區制定住宿費限額標準。各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳（局）根據當地經濟社會發展水平、市場價格、消費水平等因素，提出所在市（省會城市、直轄市、計劃單列市，下同）的住宿費限額標準報財政部，經財政部統籌研究提出意見反饋地方審核確認后，由財政部統一發布作為中央單位工作人員到相關地區出差的住宿費限額標準（見附表）。
對于住宿價格季節性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例，具體規定由財政部另行發布。

法律主觀：

1、填寫《出差計劃申請表》，寫明出差人員、部門、職務、申請日期、到達地點、預計出差天數、計劃出差日期、預計借款金額，報部門經理審批同意； 2、回公司后填寫費用報銷單，后附《出差計劃申請表》，寫明實際出差日期、實際出差天數、實際發生的住宿費、交通費、補貼費、復印費等； 3、報銷單有部門經理審核、財務部審核、總經理審批后可報銷。 《中華人民共和國 社會保險法 》第二十三條 職工應當參加職工基本 醫療保險 ，由用人單位和職工按照國家規定共同繳納基本醫療保險費。 無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫療保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加職工基本醫療保險，由個人按照國家規定繳納基本醫療保險費。

法律客觀：

《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。 《中華人民共和國發票管理辦法》第二十條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。 《中華人民共和國發票管理辦法》第二十一條 不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。