進(jìn)銷項(xiàng)抵扣是不需要對應(yīng)規(guī)格的啊，本來就是用進(jìn)銷項(xiàng)的金額相抵嘛，象你們這種是進(jìn)出都是鋼還能對應(yīng)，象生產(chǎn)型的企業(yè)，買進(jìn)的材料跟出售的成品完全就不同了，如果象你所說的要對應(yīng)規(guī)格那基本上100%抵扣不了

你再開10噸的發(fā)票是可以用原本規(guī)格為10的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來抵的。。但你所說的規(guī)格不對，就不能開了是什么意思？

進(jìn)項(xiàng)稅是不分明細(xì)規(guī)格的，就是說，不會對應(yīng)某種規(guī)格的。當(dāng)你進(jìn)貨時(shí)，都會記入到回進(jìn)項(xiàng)稅答的借方的。你賣的規(guī)格12的貨物，是你的前期庫存，在進(jìn)貨時(shí)就已經(jīng)記了進(jìn)項(xiàng)稅了。本期銷售照常做就行了。一般情況你銷售的貨物是你前期庫存商品或?yàn)榇斯P銷售做的采購。銷售的肯定是你有的貨物，既然是你有的，那肯定就已經(jīng)記了進(jìn)貨和進(jìn)項(xiàng)稅了。

增值稅的抵扣就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)與材料的規(guī)格沒有關(guān)系的

建議在交稅的當(dāng)月直接在收入中扣除全部稅款。

以前年度損益調(diào)整涉及企版業(yè)所得稅。并權(quán)且明顯反應(yīng)增值稅核算錯(cuò)誤。留有明顯增值稅核算錯(cuò)誤的證據(jù)。調(diào)賬也麻煩，所得稅匯算清繳也麻煩。

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅 10萬
是這個(gè)思路，但不做這個(gè)分錄，而是以調(diào)整后的數(shù)額直接記賬

你是交的時(shí)候掛在“應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅”科目的借方。
以前年度的你的想法符合相關(guān)規(guī)定， 后面不要加（銷售收入）了。在編制比較會計(jì)報(bào)表是調(diào)整收入吧。

以后可不可以在交稅的當(dāng)月直接調(diào)減收入？

銷項(xiàng)稅額=(80+10+10+12)*17%=34.34
B產(chǎn)品銷售額，自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利、非應(yīng)稅項(xiàng)目視同銷售。

進(jìn)項(xiàng)稅額=17
免稅項(xiàng)目的購進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額不能用來抵扣銷項(xiàng)稅額。

應(yīng)納稅額=34.34-17=17.34

1、當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=17萬元 （免稅項(xiàng)目不可以抵扣）

銷項(xiàng)稅額=（80+100+10+12）*17%=34.34 （產(chǎn)品折扣內(nèi)另開發(fā)票不可以抵容減銷售額）

2、應(yīng)交增值稅=34.34 -17=17.34萬元

一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”這是“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”借方分析欄的一項(xiàng)，就是你本月專銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅的差額屬，在本科目貸方，月末轉(zhuǎn)到別的科目（應(yīng)繳稅金--未交增值稅）去反映。借：“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅”
貸：“應(yīng)交稅金--未交增值稅”
這樣，“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”科目期末余額為零；“應(yīng)交稅金--未交增值稅”出現(xiàn)貸方余額，也就是本月應(yīng)交的增值稅額。下月繳納時(shí)（一般是本月計(jì)算下月例證期繳納）：借：應(yīng)交稅金--未交增值稅
貸：銀行存款
一般不出現(xiàn)“轉(zhuǎn)入未交增值稅”。

二、在“應(yīng)繳稅金--未交增值稅”科目出現(xiàn)借方余額（進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)）時(shí)，就會有留抵稅額，可以理解為增值稅交多了，

請參考《財(cái)政部關(guān)于增值稅會計(jì)處理的規(guī)定》財(cái)會[1993]83號

你好！1、小規(guī)模納稅人是就增值稅而言，而個(gè)人可能是個(gè)人所得稅的納稅人，也可能是增內(nèi)值稅或者容營業(yè)稅等的納稅人；
2、對于使用過的固定資產(chǎn)，小規(guī)模納稅人，應(yīng)納稅額=含稅銷售額/（1+3%）X2%；對于一般納稅人，分情況：自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)分不同情形征收增值稅：（一）銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅（也就是4%）；（二）2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照4%征收率減半征收增值稅。如納稅人符合相關(guān)減免條件的，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生前到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減免稅備案手續(xù)；

3、關(guān)于自來水，如為自產(chǎn)，一般納稅人按6%（即低稅率）的征收率計(jì)算交納增值稅。如為進(jìn)口自來水，則按13%的稅率（注意，是稅率而非征收率）計(jì)算交納增值稅。
同時(shí)，一般納稅人選擇簡易辦法計(jì)算交納增值稅后，36個(gè)月內(nèi)不得變更。

1、個(gè)人只有繳納個(gè)人所得稅的義務(wù)，沒有什么一般納稅人與小規(guī)模納稅人之分，版只有繳納增值稅權(quán)的企業(yè)才有。
2、使用固定資產(chǎn)要進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊，這可以查閱相關(guān)資料，小規(guī)模納稅人和一般納稅人在這方面沒有什么區(qū)別。舊貨也一樣，舊的固定資產(chǎn)和一般固定資產(chǎn)一樣，舊的二手貨，如果是用于銷售的作存貨處理；單位自用的，按使用目的處理。
3、自來水的話倒是沒有接觸過，應(yīng)該是按17%吧，低稅率是農(nóng)用物資13%，還有一些東西是0稅率。

只有企業(yè)才分小規(guī)模和一般納稅人的