關于增值稅發票的一些問題。。
假如說規格10的鋼材，進項發票只有100噸，然后一家公司開出了規格10的90噸。這樣不就是規格10的余下進項發票10噸的抵扣嗎.rn 然后另外又有家公司要開規格12的10噸。。雖然說抵扣是有的，但是規格不對。就不能開了，是嘛？rn 我是個新手，聽一些老財務這樣說的。。也不知道是什么意思。。。進銷項抵扣是不需要對應規格的啊，本來就是用進銷項的金額相抵嘛，象你們這種是進出都是鋼還能對應，象生產型的企業，買進的材料跟出售的成品完全就不同了，如果象你所說的要對應規格那基本上100%抵扣不了
你再開10噸的發票是可以用原本規格為10的進項發票來抵的。。但你所說的規格不對，就不能開了是什么意思？
進項稅是不分明細規格的，就是說，不會對應某種規格的。當你進貨時，都會記入到回進項稅答的借方的。你賣的規格12的貨物，是你的前期庫存，在進貨時就已經記了進項稅了。本期銷售照常做就行了。一般情況你銷售的貨物是你前期庫存商品或為此筆銷售做的采購。銷售的肯定是你有的貨物，既然是你有的，那肯定就已經記了進貨和進項稅了。
增值稅的抵扣就是銷項減進項與材料的規格沒有關系的
關于增值稅的問題。
我單位是自來水行業，實現收入時不預提增值稅，到年底象征性交納一部分，2年來我一直把它掛在應交稅費借方。請問一下各位大俠，我能不能把這些稅金這樣記：借：以前年度損益調整（銷售收入） 貸：應交稅費 ?。?/strong>建議在交稅的當月直接在收入中扣除全部稅款。
以前年度損益調整涉及企版業所得稅。并權且明顯反應增值稅核算錯誤。留有明顯增值稅核算錯誤的證據。調賬也麻煩，所得稅匯算清繳也麻煩。
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費--增值稅 10萬
是這個思路，但不做這個分錄，而是以調整后的數額直接記賬
你是交的時候掛在“應交稅費 應交增值稅”科目的借方。
以前年度的你的想法符合相關規定， 后面不要加（銷售收入）了。在編制比較會計報表是調整收入吧。
以后可不可以在交稅的當月直接調減收入？
關于增值稅的問題？
某一般納稅企事業，2009年5月，銷售A產品，不含稅銷售額為80萬元；B產品的不含稅銷售額為100萬元，為了促銷，給予購買方B產品折扣10萬元另開折扣發票。當月用于職工福利的產品計稅價10萬元，用于非應稅項目的產品計稅價12萬元，當月購進原100萬元，取得增值稅專用發票上注明的增值稅為17萬元，當月另購進一批用于免稅項目的材料，取得增值稅專用發票上注明的增值稅為5.1萬元，該企業購銷產品使用的增值稅率為17%。當月可抵扣的增值稅專用發票均已通過認證。根據題意回答下列問題：rnrnrnrn1.。當期可抵扣的進項稅額和銷項稅額分別是多少？rnrn2.如期無留抵扣額，剛應交增值稅是多少？rnrn哪位幫忙把步驟也寫上去，謝謝了。銷項稅額=(80+10+10+12)*17%=34.34
B產品銷售額，自產產品用于職工福利、非應稅項目視同銷售。
進項稅額=17
免稅項目的購進進項稅額不能用來抵扣銷項稅額。
應納稅額=34.34-17=17.34
1、當期可抵扣的進項稅額=17萬元 （免稅項目不可以抵扣）
銷項稅額=（80+100+10+12）*17%=34.34 （產品折扣內另開發票不可以抵容減銷售額）
2、應交增值稅=34.34 -17=17.34萬元
增值稅的一些問題
我是大二的學生，因為大一基礎會計沒學好現在學財務會計很吃力，其中講到稅金和利潤這章更是很多不懂得地方，問的問題也很不專業。rnrn一、“轉出未交增值稅”、“轉入未交增值稅”這些名詞的“轉出轉入”是什么意思？rnrn二、轉出多交增值稅？為什么增值稅還會交多了？rnrn三、出口退稅不是退回給你不用交的嗎？為什么還計入應交增值稅額？rnrn四、什么是內銷產品？rnrn五、根據“應納稅所得額=利潤總額 加或減 永久性差異 加或減 暫時性差異，什么時候加什么時候減？能幫助我理解一下嗎？一、“轉出未交增值稅”這是“應交稅金--應交增值稅”借方分析欄的一項，就是你本月專銷項稅減去進項稅的差額屬，在本科目貸方，月末轉到別的科目（應繳稅金--未交增值稅）去反映。借：“應交稅金--應交增值稅--轉出未交增值稅”
貸：“應交稅金--未交增值稅”
這樣，“應交稅金--應交增值稅”科目期末余額為零；“應交稅金--未交增值稅”出現貸方余額，也就是本月應交的增值稅額。下月繳納時（一般是本月計算下月例證期繳納）：借：應交稅金--未交增值稅
貸：銀行存款
一般不出現“轉入未交增值稅”。
二、在“應繳稅金--未交增值稅”科目出現借方余額（進項大于銷項）時，就會有留抵稅額，可以理解為增值稅交多了，
請參考《財政部關于增值稅會計處理的規定》財會[1993]83號
關于增值稅的幾個問題
1 個人全部都是按小規模納稅人納稅么？rn2 對于使用過的固定資產，小規模納稅人和一般納稅人分別要怎么處理？一般的舊貨呢？rn3 關于自來水：一般納稅人銷售或者進口自來水的話怎么樣計稅？按低稅率？你好！1、小規模納稅人是就增值稅而言，而個人可能是個人所得稅的納稅人，也可能是增內值稅或者容營業稅等的納稅人；
2、對于使用過的固定資產，小規模納稅人，應納稅額=含稅銷售額/（1+3%）X2%；對于一般納稅人，分情況：自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產，應區分不同情形征收增值稅：（一）銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產，按照適用稅率征收增值稅（也就是4%）；（二）2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產，按照4%征收率減半征收增值稅。如納稅人符合相關減免條件的，應在業務發生前到主管稅務機關辦理減免稅備案手續；
3、關于自來水，如為自產，一般納稅人按6%（即低稅率）的征收率計算交納增值稅。如為進口自來水，則按13%的稅率（注意，是稅率而非征收率）計算交納增值稅。
同時，一般納稅人選擇簡易辦法計算交納增值稅后，36個月內不得變更。
1、個人只有繳納個人所得稅的義務，沒有什么一般納稅人與小規模納稅人之分，版只有繳納增值稅權的企業才有。
2、使用固定資產要進行固定資產折舊，這可以查閱相關資料，小規模納稅人和一般納稅人在這方面沒有什么區別。舊貨也一樣，舊的固定資產和一般固定資產一樣，舊的二手貨，如果是用于銷售的作存貨處理；單位自用的，按使用目的處理。
3、自來水的話倒是沒有接觸過，應該是按17%吧，低稅率是農用物資13%，還有一些東西是0稅率。
只有企業才分小規模和一般納稅人的
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