季度是預來交 到年度的時候要過匯算源清繳 因為國家的所得稅政策是每年變化的 季度預交是按照上一年度的政策交的稅 年末的時候或調整應稅所得 或調減應稅所得 到了每年的匯繳時 要把去年一年累計少交的所得稅補上 當然了 如果是多交的 退回來就困難點了

企業所得稅：季度是預繳，年底要匯算清繳，有些要納稅調增，有些要納稅調減，所以年回底完了還要繳，答因為平常預繳的時候都是保守的少繳點的， 季度是預交 到年度的時候要過匯算清繳 因為國家的所得稅政策是每年變化的 季度預交是按照上一年度的政策交的稅 年末的時候或調整應稅所得 或調減應稅所得 到了每年的匯繳時 要把去年一年累計少交的所得稅補上 當然了 如果是多交的 退回來就困難點了 .再說你也不可能多繳幾千幾萬的吧。

季度是預繳，年底要匯算清繳，有些要納稅調增，有些要納稅調減，所以年底完了還要繳，因為平常預繳的時候都是保守的少繳點的，

企業會計計算上的虧損，不代表稅務計算上沒有應納稅所得額，由于二者之間存版在差異，所以就權有納稅調劑的相干項目，所以納不納企業所得稅，是依照稅法中計算項目得出的，季度申報時是按會計利潤進行申報的，匯算清繳時是按稅法進行計算應納稅所得額。

季度只是預申報，雖然是零申報所得稅，但只要有收入，稅務機關還是要求年終匯算清繳多少交點的。

季度是預繳，年度多退少補

由于到年度申報的時候要進行納稅調劑

如果你單位沒有以前年度虧損那么結果是對了，第4行“利潤總額" ：“第4行‘實際版利潤額'：填報按會計制度核算的利權潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。”。
至于年終的匯算清繳，一般來說每個單位都會有一些調整事項，所以不一定你單位平時虧損，今年就不用交稅，還要看納稅調整事項了。至于退稅，有的地方比較正規，稅務局會退，有的就沒有退，讓你回頭自查當交稅了。

年終匯算清繳時的申報表里面沒有所得稅的扣除項目，填本年利潤凈額（扣減所得稅后）就可內以容了。
匯算清繳后，企業要補繳本年度稅款，直接記利潤分配科目，
分錄記借：利潤分配
貸：應交稅費--所得稅
借：應繳稅費--所得稅
貸：銀行存款