根據增值稅的金額乘以營業稅金及附加的比例計算
如：增值稅100萬元
營業稅金及附加稅率5.55%
那么營業稅金及附加=100*5.5%=5.5萬

1，營業收入乘營業稅稅率=應交營業稅稅額。
2，應交營業稅稅額乘附加稅內稅率=應交附加稅稅額。
[1]+[2]=營業稅金及容附加總額。
營業稅金及附加是一個損益科目。其月末借方余額結轉本年利潤賬戶，以扣減當月利潤額。

利潤表中營業稅金及附加直接按照你總賬科目發生額填列就可以。

營業稅金及附加：反映企業經營主要業務應負擔的營業稅、消費稅、城專市維護建設稅、屬資源稅、土地增值稅和教育稅附加等。三資企業此項指標只含消費稅和資源稅。填報此項指標時應注意，實行新稅制后，會計上規定應交增值稅不再計入“主營業務稅金及附加”項，無論是一般納稅金業還是小規模納稅企業均應在“應交增值稅明細表”中單獨反映。根據企業會計“利潤表”中對應指標的本年累計數填列。

應該是你本月的地稅的金額，不知對不對

“營業稅金及附加”科目用法如下:
　　一、本科目核算企業經營活動發生的營業稅、消費版稅、城市維護權建設稅、資源稅和教育費附加等相關稅費。
　　房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在“管理費用”等科目核算，不在本科目核算。
　　二、企業按規定計算確定的與經營活動相關的稅費，借記本科目，貸記“應交稅費”等科目。企業收到的返還的消費稅、營業稅等原記入本科目的各種稅金，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。
　　三、期末，應將本科目余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額。
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交營業稅
——消費稅

首先~~~~城建稅和附加是根據流轉稅（增值稅、消費稅、營業稅內）的應繳數來算容的~~~~這個你知道吧~~~？

然后估計你那個企業不交營業稅，也沒有消費稅~~所以只用應交的增值稅來乘上稅率就可以了~~~

最后，免抵稅額中得抵的部分是你當期應交的增值稅的一部分，只不過用出口退稅抵掉了~~~所以還是要計算繳納城建稅和附加的~~~

所以你本期應納的流轉稅就是未交的+抵的~~~~~~

不知道你明白了么~~~？不明白追問我~~~~~~