本期要抵扣前期預(yù)繳的增值稅申報(bào)表改如何填寫
在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）稅額抵減情況表》第4列“本期實(shí)際抵減稅額”中填列回
（一）應(yīng)當(dāng)填報(bào)答本表的納稅人范圍
下列納稅人有以下業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填報(bào)本表：
1、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)
2、分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款
3、建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款
4、銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款
5、出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款
未發(fā)生上述業(yè)務(wù)的納稅人不填寫本表。
第63回 壽怡紅群芳開夜宴 死金丹獨(dú)艷理親喪 第64回 幽淑女悲題五美吟 浪蕩子情遺九龍佩
我想問一下，預(yù)繳增值稅應(yīng)該如何填寫申報(bào)表？
將預(yù)繳增值稅額填入增值稅納稅申報(bào)表中的第28欄“分次預(yù)繳稅額”中。
將預(yù)繳增值稅額填入增值稅納稅申報(bào)表中的第28欄“分次預(yù)繳稅額”中"本月數(shù)”欄。
將預(yù)繳增值稅額填入增值稅納稅申報(bào)表中的第28欄“分次預(yù)繳稅額”中"本月數(shù)“欄。
按本期預(yù)交額填寫本期應(yīng)交額
網(wǎng)上申報(bào) 增值稅納稅申報(bào)表（適用小規(guī)模納稅人） 本期預(yù)繳稅額如何填寫
本企業(yè)是小規(guī)模，新辦企業(yè)，1月份開的發(fā)票有14000，去稅局交稅時(shí)被告知每月最低交稅額為630，已交了630的增值稅。請(qǐng)問rn1、應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額是14000/1.03么，還是按稅最低21000？rn2、本期預(yù)繳稅額里應(yīng)該是630么， 可網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，上面不讓填寫，只出現(xiàn)“從CTAIS 中提取，不允許修改。這是怎么回事，不允許自己填寫么， 可我保存了，他自己也沒出現(xiàn)數(shù)字。。你說的不是很明白。
一、正常注冊(cè)的企業(yè)只需要在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)應(yīng)納稅款而不回用預(yù)繳稅答款，不知你的630是怎樣交的。稅局對(duì)小規(guī)模企業(yè)的繳稅管理一般采用兩種方法，一種是核定征收，另一種是查帳征收。如果是第一種情況，不管你實(shí)際的營業(yè)額是多少，只能照定額數(shù)來交。如果是第二種情況，你可以按實(shí)際收入除以1.03來填寫營業(yè)額數(shù)。需要說明的是，營業(yè)額數(shù)不只是開具發(fā)票數(shù)額，可能還有不開具發(fā)票的收入。
二、對(duì)于預(yù)繳的稅款數(shù)不能修改，這是系統(tǒng)設(shè)定的。國為國稅局征收的任何稅款必須通過“征管系統(tǒng)”即“CTAIS”，只有這個(gè)系統(tǒng)中存在的數(shù)據(jù)才被認(rèn)可。因此，你在網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，上月已交稅額及各項(xiàng)累計(jì)數(shù)都由系統(tǒng)抽取，這些數(shù)據(jù)即使能被修改也不會(huì)保存。
三、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額不是填寫的，它是根據(jù)你填寫的營業(yè)額與稅率由系統(tǒng)計(jì)算得來的，或者是稅局核定的稅額 。
按21000填，
增值稅預(yù)繳稅款表如何填寫？
增值稅預(yù)繳稅款表如何填寫？增值稅預(yù)繳稅款表如何填寫？ 《增值稅預(yù)繳稅款表》填寫說明：
一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫。
（一）納稅人（不含其他個(gè)人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。
（三）納稅人（不含其他個(gè)人）出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)。
二、基礎(chǔ)信息填寫說明：
（一）“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼。
（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。
（四）“是否適用一般計(jì)稅方法”：該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“√”，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“×”。
（五）“項(xiàng)目編號(hào)”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動(dòng)產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫。
（六）“項(xiàng)目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。
（七）“項(xiàng)目地址”：填寫建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址。
三、具體欄次填表說明：
（一）納稅人異地提供建筑服務(wù)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)。
2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第2欄“銷售不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。
2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。
3．第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
（三）納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第3欄“出租不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)取得全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)；
2．第2列“扣除金額”無需填寫；
3．第3列“預(yù)征率”：填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率；
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
望采納謝謝
《增值稅預(yù)繳稅款表》填寫說明：
一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫。
（一）納稅人（不含其他個(gè)人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。
（三）納稅人（不含其他個(gè)人）出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)。
二、基礎(chǔ)信息填寫說明：
（一）“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼。
（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。
（四）“是否適用一般計(jì)稅方法”：該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“√”，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“×”。
（五）“項(xiàng)目編號(hào)”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動(dòng)產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫。
（六）“項(xiàng)目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。
（七）“項(xiàng)目地址”：填寫建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址。
三、具體欄次填表說明：
（一）納稅人異地提供建筑服務(wù)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)。
2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第2欄“銷售不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。
2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。
3．第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
（三）納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第3欄“出租不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)取得全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)；
2．第2列“扣除金額”無需填寫；
3．第3列“預(yù)征率”：填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率；
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
預(yù)繳的增值稅怎么填納稅申報(bào)表
填到預(yù)繳稅額欄,抵減應(yīng)納稅額，抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。
一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時(shí)候需要預(yù)繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負(fù)來預(yù)繳，即銷售收入*稅負(fù)-原來繳納的增值稅。
小規(guī)模納稅人預(yù)交增值稅時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
申報(bào)表中填18欄“本期預(yù)繳稅額”
一般納稅人預(yù)交增值稅是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金
貸：銀行存款
申報(bào)表中填主表第28欄“分次預(yù)繳稅額”，27欄=28欄+29欄+30欄+31欄
擴(kuò)展資料：
納稅申報(bào)表及其附列資料為必報(bào)資料，其紙質(zhì)資料的報(bào)送份數(shù)、期限由市（地）國稅機(jī)關(guān)確定；納稅申報(bào)備查資料是否需要在當(dāng)期報(bào)送、如何報(bào)送由主管國稅機(jī)關(guān)確定。
預(yù)繳了增值稅，不用在增值稅納稅申報(bào)表一、表二填，在主表的分次預(yù)繳和已繳欄填就可以了。沒有為什么，這是規(guī)則，看填表說明。
本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫。
（一）納稅人（不含其他個(gè)人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。
（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。
（三）納稅人（不含其他個(gè)人）出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報(bào)表
填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。
一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時(shí)候需要預(yù)繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負(fù)來預(yù)繳，即銷售收入*稅負(fù)-原來繳納的增值稅。
預(yù)繳稅的公式怎么計(jì)算
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