修改報表的期初列取數(shù)公式。對照期初余額與報表的期初，哪個項目不對就修改哪個取數(shù)公式。

看看末分配利潤與本年利潤相關科目

資產的余額在借方＝借方期初余額＋本期增加發(fā)生額（借方）－本期減少發(fā)生額（貸回方）
權益的余額在貸方＝貸答方期初余額＋本期增加發(fā)生額（貸方）－本期減少發(fā)生額（借方）
余額試算平衡，是根據“資產＝權益”這個公式得到的。

是什么原因導致的不平衡，是原來的手工資產負債表就不平，還是沒有錄入完整造成的不平。差額是多少？在哪個科目里補錄。

一、可能是有憑證不平就存盤了，看看憑證不平時能否存盤，不能存則排除此可能性。
二、資產負債表公式有問題，這就要檢查公式了。

首先來，請確認期初余額沒有自任何問題
如果期初余額試算、記賬試算沒有問題，而報表不平，那就是報表公式的問題了。
檢查一下報表不平衡的問題出現(xiàn)在哪里？差額有多少？然后拿著這個余額去余額表里查找，看期初余額錄入的時候這個差額數(shù)字在哪里（科目）錄入的。然后在資產負債表里找這個科目對應的報表項目，檢查報表公式是否正確。
逐一檢查排除就可以找出問題。