《增值稅（專用/普通）發票使用明細表》填表說明
　　1.“發票起止號碼”是指填寫在本張表格中的發票（包括專用發票與普通發票）的起始及截止號碼。
　　2.“（共 頁、第 頁）”分別是指《增值稅普通發票使用明細表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。
　　3.《增值稅專用發票使用明細表》的“發票類別”欄：納稅人使用的增值稅專用發票按《國家稅務總局關于開展增值稅專用發票計算機稽核工作的通知》（國稅發[1994]134號文件）規定的編碼填寫。即：第一位代表發票版本的語言文字，分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文；第二位代表是幾聯發票，分別用4、7表示四聯、七聯；第三位代表發票的金額版本號，分別有1、2、3、4表示萬元版、十萬元版、百萬元版、千萬元版，第三位為0表示電腦發票。
　　《增值稅普通發票使用明細表》的“發票類別”欄空格不填。
　　4.“購貨單位名稱”欄應填寫全稱。
　　5.“貨物或應稅勞務名稱”欄應按貨物或應稅勞務的具體名稱填寫。
　　6.“銷售額”欄填寫用不含稅價格計算的銷售額。納稅人如果使用普通發票，在填寫本欄時應將其票面上的銷售額價稅分離，分別填寫相應欄目。
　　7.“不開發票銷售的貨物或應稅勞務”欄填寫內容包括視同銷售及價外收入等不開發票銷售的貨物或應稅勞務。
　　資料來源：http://baike.baidu.com/link?url=Ws9UCCW7eZzd-C51JhsOqlq9tWjJBEyPeeqWzVmuPwZMVDDb-82tzwYsrtholjA3JFvV1COTxu0rI1BiKJ0Bca

《增值稅納稅申報表》填寫說明
一、“銷項”部分 1、 “按適用稅率征稅貨物及勞務”(第1項)為應征增值稅的所有貨物和應收勞務。“銷售額”本月數欄填 寫納稅人當期銷售貨物和勞務所取得的全部銷售額。“銷售額”本年累計數應為年度內各月數之和。 “稅額”本月數欄(IC)應與“應交稅金-應交增值稅”明細帳貸方“銷項稅額”本期發生數一致。“稅額”本年累計數欄應為年度內各月數之和。“貨物名稱”的填寫，如果生產、經營貨物品種超過三項的，應按不同稅率匯總填報。

2、 “按簡易征收辦法征稅貨物”(第4項)“銷售額”欄本月數，按簡易征收辦法計征增值稅貨物的銷售額。本年累計數應為年度內各月數之和。

3、 “免稅貨物”(第8項)“銷售額”欄本月數是指國內環節免稅貨物的銷售額。本年累計數應為年度內各月數之和。

4、 “出口貨物免稅銷售額”(第9項)的“銷售額”本月數，填寫享受免稅政策出口的銷售額。本年累計數應為年度內各月數之和。

二、“進項”部分

1、 “本期進項稅額發生額”(第10項)“本月數”各欄數據應根據本期購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票、收購憑證、運費發票以及進口貨物海關完稅憑證計算的進項稅額填寫。
注意 “本期進項稅額發生額”(第10項)的“本月數”的“合計”欄數據應與“應交稅金-應交增值稅明細帳借方“進項稅額”專欄本期發生數一致。

2、 “進項稅額轉出”(第11項)填寫按規定應當轉出的進項稅額總數。
注意 “近項稅額轉出”(第11項)“本月數”的“合計”欄數據應與“應交稅金-應交增值稅”明細帳貸方“進項稅額轉出”專欄本期發生數一致。

3、 “免稅貨物用”(第12項)填寫銷售免稅貨物進項稅額。
4、 “非應稅項目用”(第13項)填寫不征增值稅項目的進項稅額。
5、 “非正常損失”(第14項)填寫非正常損失的原材料、在產品、產成品等項目的進項稅額。
6、 “簡易辦法征稅貨物用”(第15項)填寫納稅人銷售按簡易辦法計算增值稅的貨物的進項稅額。
7、 “免抵退貨物不得抵扣稅額”(第16項)填寫出口企業實行“免抵退辦法”計算出不得抵扣的進項稅額。
8、 “其他”(第17項)填寫按規定需要轉出的進項稅額。

三、“稅款計算”部分 1、 “上期留抵稅額”(第22項)的“本月數”欄為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數，與“應交稅金-應交增值稅”明細帳借方期初余額一致。

2、 “免抵退貨物已退稅額”(第23項)，填寫退稅機關按照出口貨物免抵退辦法審批的實際退稅額。

四、“稅款繳納”部分

1、 “本期已繳納稅額”(第31項)的“本月數”欄，是指納稅人當月實際繳納的增值稅額，包括當月間接出口額預繳的增值稅額、當月實際入庫的
2、 “其中:本期應納稅額預繳數”(第三十二項)的“本月數”欄，填寫納稅人在辦理納稅申報前向稅務機關預繳本期應納稅額數。

填列到增值稅納稅申報表第28行次①分次預繳稅額“本月數”這一欄。

納稅申報表是根據銷項和進項認證文件生成的，只要把預繳的3883.93元填在本期預繳稅額一欄后，系統就會生成本期應繳稅額，有留抵的就不會產成應交稅額的了。

新辦企業預繳增值稅，在增值稅納稅申報表中27欄(本期已繳稅額)中，填列預繳數據。

在已交數填上預繳增值稅額。

借：銀行存款申報表中填18欄“本期預繳稅額” 一般納稅人預交增值稅是小規模納稅內人預交增值稅時：應交稅費容——應交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅——已交稅金貸，借：銀行存款申報表中填主表第28欄“分次預繳稅額”