季度企業所得稅，會計分錄怎樣做，怎樣結轉？
帳結法下：
1、計算應納所得稅
借:所得稅
貸:應交稅金--應交所得稅
2、結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
3、繳納所得稅
借:應交稅金--應交所得稅
貸:銀行存款
表結法下：
1、預提所得稅
借:其他應交款—所得稅
貸:應交稅金--應交所得稅
2、繳納所得稅
借:應交稅金--應交所得稅
貸:銀行存款
3、年末結轉所得稅
季度企業所得稅怎么做會計分錄
你好,我三月份已經把季稅扣了,可是我三月份沒有做計提的會計分錄.現在四月份了,已經收到了銀行扣繳的所得稅.我應該如何做會計分錄?還是按這個會計分錄嗎?rn計提:借:所得稅rn貸:應交稅金_應交所得稅rn結轉:借:本年利潤rn貸:所得稅rn扣繳時:借:銀行存款rn貸:應交稅金_應交所得稅rnrn可是這樣做的話,做科目匯總的時候,應交稅金的貸方會不會增加了這個所得稅的款項?還是借,貸方平了,就不用計進去了?可是銀行對帳單中有這筆支出,該如何做會計分錄才行?謝謝你正常補提所得稅，再結轉，然后扣款回單你做反了，應該借方：應交所得稅 貸方：銀行存款，這樣就平了，你正常做科目匯總表就沒有問題了
申報了季度所得稅憑證是：
借：所得稅費用
貸：應交所得稅
繳稅
借：應交所得稅
貸：銀行存款
說明你原來銀行存款和實際的銀行存款不平啊，補計提下可以的。做一筆支付的分錄就把銀行存款賬存實存弄平了。科目匯總表沒問題啊，借貸必相等啊
你上面的分錄沒錯呀
借；應交稅金-應交增值稅-銷項稅
應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅-應交增值稅-進項稅
應交稅金-未交增值稅在借方表示你的進項稅大于銷項稅，在貸方的話就是你的銷項稅大于進項稅。
結轉所得稅的會計分錄怎么寫？求例題
你好，預提季度企業所得稅的分錄為：
1、借
所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
2、交納扣款時：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
企業所得稅會計分錄怎么做
企業所得稅一般屬于月度或季度預付，次月15日前申報繳納，年終匯算清繳。因此，每版月或每季度末都要計算提取權所得稅。
1.按月或按季度計算應預交所得稅
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2.繳納季度所得稅
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
跨年4月30日前匯算清繳，全年應繳所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得
3.繳納年度匯算清繳稅款
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
企業所得稅的會計分錄：
1、確認企業所得稅時的會計分錄
借：所得稅費用版
貸：應交稅費~應交企權業所得稅
2、繳納企業所得稅的會計分錄
借：應交稅費~應交企業所得稅
貸：銀行存款
3、月末結轉企業所得稅的會計分錄
借：本年利潤
貸：所得稅費用
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
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