這里小國定義為其進口不會影響商品的全球價格的國家，也就是說，一個小國可以在給定商品全球價格的基礎上進口任意數量它想要的商品。由于關稅原因，小國的價格每增加一美元，需求曲線的彈性越大越平坦時，消費效應（即由關稅帶來的國內消費的減少）越大。同樣，供給曲線的彈性越大，生產效應（即由于關稅導致的國內產量的增加）越大。因此，小國的需求曲線和供給曲線彈性越大，關稅的貿易效應（即由關稅導致的進口的減少）就越大，并且關稅的收入效應（即政府從關稅中所得收入）也越小。
這里大國定義為其貿易會影響商品的全球價格的國家。我們會看到，部分關稅由國內消費者承擔（表現為他們為進口商品支付了更高的價格），部分則由外國廠商承擔（表現為他們從商品上得到的價格收入更低）。因此，對于征收關稅的大國而言，進口商品的需求和供給曲線越有彈性或越平緩，國內消費者的關稅負擔就越小，外國廠商的負擔越大，大國就越有可能從關稅中得到凈福利增加的好處。

征收關稅主要是為了保護國內“幼稚”產業，減少本國市場上進口產品的沖擊（征收關稅，國內價格上升，國內生產擴大，生產商獲得福利）；同時，無法避免國內消費者因此而來的福利損失

如果不征收關稅，那么大國的產品肯定會因為大國的優勢而擠兌小國產業，包括價格質量服務。長久以后小國產業就因為競爭而垮掉。這個時候大國可能會形成壟斷，因此而提高價格，使小國經濟命脈受其控制。
為了避免這種情況的出現，為了保護國內的產業，因此要征稅。
中國的好多行業也都存在這樣的情況。比如最典型的就是汽車。還有電子產品。