銷項稅額：A=645/（1+13%）*13%
計算進項稅額的前提：外購及設備投資都開具的是增值稅專用發票
那么 進項稅額：B=（386+61.5）*17%
綜合 增值稅：C=A-B

進項稅額一般是根據進貨金額的，如你外購材料的386萬元：
借：原材料 341.59 {386/（1+13%）}
應交稅金— 應交增值稅—進項稅 44.41（341.59*13%）
貸：銀行存款 386
銷售收入
借：銀行存款等645
貸：主營業務收入570.80
應交稅金—應交增值稅-銷項稅74.20
如果該設備是用于應稅產品的生產，可以抵扣進項；設備用于免稅產品生產不可抵扣。
設備增值稅率17% 算法同上

應繳稅金-應繳增值稅-銷項645*13%=83.85萬元，應繳稅金-應繳增值稅-進項（386+61.5）*17%79.905萬元，應繳稅金-應繳增值稅=3.945萬云

單從這筆業務來說，比較好計算，通常情況下，購進商品為含稅價，也就是說你購進物品500元，那么當中金額（不含稅價）是：500÷（1+17%）=427.35元，稅額是427.35×17%=72.65元，兩項合計：427.35+72.65=500元。

同樣，零售價格800也是含稅價格，那么不含稅金額是：800÷（1+17%）=683.76元，稅額是683.76×17%=116.24元，兩項合計：683.76+116.24=800元。

那么應該交納的增值稅是：116.24-72.65=43.59元。

對的

進項稅: 500/1.17*0.17=72.65元

銷項稅: 800/1.17*0.17=116.24元

應交稅款=(銷項-進項)=116.24-72.65=43.59

進項稅: 500/1.17*0.17=72.65元

銷項稅: 800/1.17*0.17=116.24元

應交稅款=(銷項-進項)=116.24-72.65=43.59

小規模納稅人：
800/1.03*3%
一般納稅人：
800/1.17*17%-500/1.17*17%

以后你只要記住是差價部份的增值稅，你說的假如都是含稅價的話就是（800-500）/1.17*0.17=43.59元 ，如果本身就是不含稅價的話是（800-500）*0.17

增值稅：70*（1+10%）*17%=13.09
利潤：（70-40）/70*（70+70*10%）=33

銷項稅=70 X17%=11.9
如果40W是算上了加的量，則利潤=70-40=33

1、不可以做遺失發票處理！
2、與客戶聯系讓他們把已過“抵扣期”的發票按“普通發票”記賬，（抵扣稅額協商負擔），然后把剛開的發票馬上作廢！
這樣可以省交點稅
供參考

你應該先去稅務局問清情況再開發票,增值稅專用發票從開票日期算起90天內可以辦理退票,超過期限,不能抵扣,全價計入成本,現在你又給客戶開票,不只交兩次稅的問題,他退回的票沒有認證又退回給你形成了滯留票,很麻煩....
本人要是遇到這種情況下,建議你讓客戶將第一張退回的發票入賬,稅金雙方承擔,把第二次開的一模一樣的發票作廢,本人覺得這樣比較合理.和你的客戶商量一下,或咨詢一下你的稅務局,問一下你被退回的發票怎樣處理.

增值稅專用發票自開票日起90天有效
超過90天 稅務不在給紅票申請單 你就沒有開紅字發票的合法依據了

你怎么可以隨便又從新開呢 原來的沒處理 等于一筆生意你確認了二次收入 還是問你的專管員吧（多說好話了） 這樣保險 你的事情現在比較麻煩了麻煩就在你什么依據也沒有的情況下又開了一張

你最好把新開的發票盡快要回,否則又要交一次稅款,對方的發票是不能再開了只能用以前的發票走帳了,只能損失點稅金了.為了客戶你們在以后的交往中在彌補一些損失也是可以的.
做遺失發票處理是不行的

不能沖帳，沒有負數發票，你開了兩份發票，要按兩份交稅。

你慘了哥們,不應該給他開的,你等于把對方的責任攬到自己身上了.對方可以用原來的發票入賬,但不能抵扣進項稅.你開兩份發票就得交兩份稅.趕快把第二張發票要回來.

一、[158080/（1+4%）]*4%=6080元
二、[5850/（1+17%）]*17%=850元
三、該企業12月份應繳納的增值稅=6080-850=5230元

原因：第一、商業企業小規模納稅人增值稅征收率為4%；
第二、小規模納稅人購進稅控收款機按照增值稅專用發票上注明的稅款或普通發票價款換算的增值稅額抵扣當月的應繳納增值稅。
依據：
財政部 國家稅務總局 財稅[2004]167號《關于推廣稅控收款機有關稅收政策的通知》

為加快稅控收款機的推行工作，減輕納稅人購進使用稅控收款機的負擔，現將有關納稅人購進使用稅控收款機的稅收優惠政策通知如下：
一、增值稅一般納稅人購置稅控收款機所支付的增值稅稅額(以購進稅控收款機取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為準)，準予在該企業當期的增值稅銷項稅額中抵扣。
二、增值稅小規模納稅人或營業稅納稅人購置稅控收款機，經主管稅務機關審核批準后，可憑購進稅控收款機取得的增值稅專用發票，按照發票上注明的增值稅稅額，抵免當期應納增值稅或營業稅稅額，或者按照購進稅控收款機取得的普通發票上注明的價款，依下列公式計算可抵免稅額。
可抵免稅額= （價款/1+17%） X 17%
當期應納稅額不足抵免的，未抵免部分可在下期繼續抵免。
三、稅控收款機購置費用達到固定資產標準的，應按固定資產管理，其按規定提取的折舊額可在企業計算繳納所得稅前扣除；達不到固定資產標準的，購置費用可在所得稅前一次性扣除。
四、上述優惠政策自2004年12月1日起執行。凡2004年12月1日以后(含當日)購置的符合國家標準并按《國家稅務總局財政部信息產業部國家質量監督檢驗檢疫總局關于推廣應用稅控收款機加強稅源監控的通知》(國稅發[2004]44號)的規定，通過選型招標中標的稅控收款機適用上述優惠政策。
五、金融稅控收款機的有關稅收政策另行制定。

財政部 國家稅務總局
二○○四年十一月九日

因該企業是小規模納稅人,無資格進行進項稅額的抵扣

所以當月應繳納的增值稅為

[158080/(1+6%)]*6%=8947.92元

該企業12月份應繳納的增值稅是:
[158080/(1+6%)]*6%=8947.92元

樓上正確