一般的用友軟件已經(jīng)設置好了應交增值稅科目，不用再設，應交增值稅=應交增值稅下的銷項稅-應交增值稅下的進項稅-上期應交增值稅進項稅借方余額。

應交增值稅明細表編制說明

1、本表反映企業(yè)應交增值稅的情況。

2、本表"應交增值稅"各項目的內(nèi)容及其填列方法:

(1)"年初末抵扣數(shù)"項目，反映企業(yè)年初尚未抵扣的增值稅。本項目以"-"號填列。

(2)"銷項稅額"項目，反映企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務應收取的增值稅額。本項目應根據(jù)"應交稅金--應交增值稅" 明細科目"銷項稅額"專欄的記錄填列。

(3)"出口退稅"項目，反映企業(yè)出口貨物退回的增值稅款。本項目應根據(jù)"應交稅金--應交增值稅"明細科目"出口退稅"專欄的記錄填列。

擴展資料：

為了核算企業(yè)應交增值稅的發(fā)生、抵扣、交納、退稅及轉(zhuǎn)出等情況，應在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”明細科目，并在“應交增值稅”明細賬內(nèi)設置“進項稅額”、“已交稅金”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”等專欄。

企業(yè)從國內(nèi)采購物資或接受應稅勞務等，根據(jù)增值稅專用發(fā)票上記載的應計入采購成本或應計入加工、修理修配等物資成本的金額，借記“材料采購”、“在途物資”、“原材料”、“庫存商品”或“生產(chǎn)成本”、“制造費用”、“委托加工物資”、“管理費用”等科目，

根據(jù)專用發(fā)票上注明的可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”科目，按照應付或?qū)嶋H支付的總額，貸記“應付賬款”、“應付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。購入貨物發(fā)生的退貨，做相反的會計分錄。

參考資料來源：百度百科-應交增值稅

　　應交增值稅明細表編制說明

　　1.本表反映企業(yè)應交增值稅的情況。

　　2.本表"應交增值稅"各項目的內(nèi)容及其填列方法:

　　(1)"年初末抵扣數(shù)"項目，反映企業(yè)年初尚未抵扣的增值稅。本項目以"-"號填列。

　　(2)"銷項稅額"項目，反映企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務應收取的增值稅額。本項目應

　　根據(jù)"應交稅金--應交增值稅" 明細科目"銷項稅額"專欄的記錄填列。

　　(3)"出口退稅"項目，反映企業(yè)出口貨物退回的增值稅款。本項目應根據(jù)"應交稅金--應

　　交增值稅"明細科目"出口退稅"專欄的記錄填列。

　　(4)"進項稅額轉(zhuǎn)出"項目，反映企業(yè)購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及

　　其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額。本項目應根據(jù)"應交稅金--應

　　交增值稅"明細科目"進項稅額轉(zhuǎn)出"專欄的記錄填列。

　　(5)"轉(zhuǎn)出多交增值稅"項目，反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出多交的增值稅。本項目應根據(jù) "應交

　　稅金--應交增值稅"明細科目"轉(zhuǎn)出多交增值稅"專欄的記錄填列。

　　(6)"進項稅額"項目，反映企業(yè)購入貨物或接受應稅勞務而支付的、準予從銷項稅額中

　　抵扣的增值稅額。本項目應根據(jù)"應交稅金--應交增值稅"明細科目"進項稅額"專欄的記錄填

　　列。

　　(7)"已交稅金"項目，反映企業(yè)已交納的增值額。本項目應根據(jù) "應交稅金--應交增值稅

　　"明細科目"已交稅金"專欄的記錄填列。

　　(8)"減免稅款"項目，反映企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅額。本項目應根據(jù)"應交稅金--應交

　　增值稅"明細科目"減免稅款"專欄的記錄填列。

　　(9)"出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額"項目，反映企業(yè)按照規(guī)定計算的出口貨物的進項稅額

　　抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應納稅額。本項目應根據(jù)"應交稅金--應交增值稅"明細科目"出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)

　　品應納稅額"專欄的記錄填列。

　　(10)"轉(zhuǎn)出未交增值稅。項目，反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出未交的增值稅。本項目應根據(jù) "

　　應交稅金--應交增值稅"明細科目"轉(zhuǎn)出未交增值稅"專欄的記錄填列。

　　3.本表"未交增值稅"各項目，應根據(jù) "應交稅金--未交增值稅"明細科目的有關記錄填

　　列。

進入個人扣繳所得稅上邊的圖標中，有一個是稅率表，就在打印和預覽旁邊，里邊有個基數(shù)，輸入1600。

固定資產(chǎn)：以各種方式取得的固定資產(chǎn)，初始確認時入賬價值基本上是被稅法認可的，即取得時其賬面價值一般等于計稅基礎。

固定資產(chǎn)在持有期間進行后續(xù)計量時，會計上的基本計量模式是“成本－累計折舊－固定資產(chǎn)減值準備”。會計與稅收處理的差異主要來自于折舊方法、折舊年限的不同以及固定資產(chǎn)減值準備的提取。

擴展資料：

資產(chǎn)的計稅基礎：

舉例說明，企業(yè)擁有一項資產(chǎn)（比如說存貨），賬面價值80萬元，企業(yè)為了收回賬面價值80萬元的存貨，必然將其賣出（轉(zhuǎn)讓），這樣企業(yè)就取得了經(jīng)濟利益，假如說得到的經(jīng)濟利益為90萬元。企業(yè)得到這90萬元的經(jīng)濟利益應該上交企業(yè)所得稅。

如果讓企業(yè)按90萬元直接乘以所得稅稅率（假定為25%），企業(yè)肯定是不樂意。正確的做法應該是用90萬元的主營業(yè)務收入減去80萬元的主營業(yè)務成本后的余額10萬元（應納稅所得額），然后再乘以所得稅稅率。

參考資料來源：百度百科-計稅基礎