第一單元 生活與消費
第一課 神奇的貨幣
揭開貨幣的神秘面紗
信用工具和外匯
第二課 多變的價格
影響價格的因素
價格變動的影響
第三課 多彩的消費
消費及其類型
樹立正確的消費觀
第二單元 生產、勞動與經營
第四課 生產與經濟制度
發展生產 滿足消費
我國的基本經濟制度
第五課 企業與勞動者
公司的經營
新時代的勞動者
第六課 投資理財的選擇
儲蓄存款和商業銀行
股票、債券和保險
第三單元 收入與分配
第七課 個人收入的分配
按勞分配為主體 多種分配方式并存
收入分配與社會平均
第八課 財政與稅收
國家財政
征稅和納稅
第四單元 發展社會主義市場經濟
第九課 走進社會主義市場經濟
市場資源配置
社會主義市場經濟
第十課 科學發展觀和小康社會的經濟建設
全面發展小康社會的經濟目標
又好又快 科學發展
第十一課 經濟全球化與對外開放
面對經濟全球化
積極參與國際競爭與合作
（這是必修一的全部內容，希望可以幫助你）

安徽省：經濟生活，第一單元生活與消費，第一課神奇的貨幣，二多變的價格，三多彩的消費
第二單元生產·勞動與經營，四生產與經濟制度，五企業與勞動者，六投資的選擇
第三單元收入與分配，七個人收入的分配，八國家收入的分配，九征稅于納稅
第四單元面對市場經濟，十走進社會主義市場經濟，十一小康社會的經濟建設，十二經濟全球化與對外開放

一課一練財政與稅收
(時間：60分鐘 滿分：100分)
一、選擇題(在每小題列出的四個選項中，只有一項是最符合題目要求的，每小題3分，共60分)
1．提交十一屆全國人大常委會第27次會議審議的預算法修正案草案二審稿指出，各級政府的全部收入和支出都應當納入預算。此舉有利于( )
①國家運用多種途徑增加各級政府的財政收入 ②全國人大常委會更加科學地制定預算方案
③在預算中全面反映政府財政資金運行情況
④進一步增強各級政府預算的完整性和全面性
A．①②B．③④
C．①③D．②④
解析：這一舉措有利于在預算中全面反映政府的財政資金運行情況，進一步增強政府預算的完整性，③④正確；財政收入包括稅收收入、利潤收入、債務收入和其他收入，這一舉措并不能增加政府財政收入，排除①；財政預算由政府部門制定，②錯誤，故選B。
答案：B
2．近年來，我國在對義務教育階段學生免除學費的基礎上，又對農村寄宿制學生推出了營養餐計劃。農村寄宿制學生能享受到“免費的午餐”，這說明財政( )
A．能憑借政治權力分配社會資源
B．具有維護社會公平、改善人民生活的作用
C．能促進城鄉教育資源均衡分配
D．能縮小社會收入差距，提高人民收入水平
解析：本題考查財政的作用。財政分配是對國家占有的社會財富進行分配，并不是對社會資源進行分配，A錯誤；C、D與題意不符；B觀點正確且符合題意。
答案：B
3．“可上九天攬月，可下五洋捉鱉”是千百年來中國人的兩大夙愿，而隨著“蛟龍”深潛凱旋和“嫦娥”“玉兔”成功著月，我國人民這一千百年來的夢想已變為現實，而這得益于近年來我國每年以20%以上的速度增長的政府科研經費的大力支持。由此可見( )
A．國家財政有助于實現社會總供給與總需求的平衡
B．合理的資源配置離不開國家財政的大力支持[來源:www.shulihua.netwww.shulihua.net]
C．國家財政是實現社會公平的物質基礎
D．科研經費增長速度最終決定科研創新水平
解析：本題考查財政的作用，意在考查考生獲取和解讀信息的能力。中國人夙愿的實現得益于近年來政府科研經費的支持，體現了B；A與題意不符；效率是公平的物質前提，C錯誤；科研經費影響科研創新水平，但不“決定”，D錯誤。
答案：B
4．中央財政下撥2013年疾病應急救助補助資金5億元，對身份不明確或無負擔能力患者發生的急救費用給予補助，支持各地建立疾病應急救助制度。這是( )
A．國家提高醫療保險費用支付比重的體現
B．國家完善基本醫療衛生制度的表現
C．國家實施擴張性財政政策的重大舉措
D．國家提高勞動報酬在初次分配中的比重的體現
解析：本題考查財政的作用。材料沒有涉及醫療保險費用支付比重問題，A不選；中央財政下撥資金，支持各地建立疾病應急救助制度體現了B；中央財政這一做法體現不出國家實施擴張性財政政策，C排除；D在材料中未體現，排除。
答案：B
5．要改變我國經濟增速下行壓力較大，內需不振、企業投資不足的狀況，應該( )
A．增加財政支出、降低稅率、降低銀行存貸款利率
B．減少財政支出、提高稅率、提高銀行存貸款利率
C．增加財政支出、提高稅率、降低銀行存貸款利率
D．減少財政支出、降低稅率、提高銀行存貸款利率
解析：在經濟增速下行壓力大，內需不振，企業投資不足的情況下，政府通常采取增加財政支出、降低稅率、降低銀行存貸款利率等政策，刺激經濟發展，A正確，B、C、D三項均不符合要求。
答案：A
6．下邊漫畫警示地方政府官員( )

A．要充分發揮財政在促進地方經濟快速發展中的作用
B．為促進財政收入增長，必須正確處理國家、企業、個人的關系[來源:www.shulihua.netwww.shulihua.net]
C．要把房地產開發作為促進地方經濟增長的重要手段
D．要增加財政收入，必須努力發展地方經濟，增強地方經濟實力
解析：漫畫反映的是有些地方政府以賣地收入作為當地財政收入的主要來源，而財政收入的根源是經濟發展水平，故選D；A、B均不符合題意，C錯誤。
答案：D
7．在社會財富總量一定的前提下，如果國家財政集中的財富過多( )
①會直接減少企業和個人的收入 ②不利于企業生產的擴大和個人購買力的增加 ③最終不利于企業的發展和個人收入的增加 ④不利于發揮政府在企業生產經營中的作用
A．①②B．①③
C．①④D．②③
解析：在社會財富總量一定的前提下，國家、企業、個人三者的所得存在此消彼長的關系——如果國家財政集中的財富過多，會直接減少企業和個人的收入，這樣不利于企業生產的擴大和個人購買力的增加，最終將對財政收入的增加產生不利影響。故①②正確，答案為A項；③是國家財政集中的財富過少的最終影響，④抹殺了企業在市場經濟中的主體作用。
答案：A
8．下側漫畫主要體現了財政( )

①是促進社會公平的物質保障 ②是改善人民生活的物質保障 ③能促進資源的合理優化配置 ④能促進國民經濟的平穩運行
A．①②B．①③
C．②④D．③④
解析：漫畫表明財政通過用于國民收入的再分配，建立基本醫療衛生制度，完善社會保障體系等方法，改善人民生活水平，促進社會公平，①②符合題意；③④干肢不符，應排除。故選A項。
答案：A
9．2013年10月14日，國家統計局公布：2013年9月CPI(居民消費價格指數)同比上漲3.1%；1—9月全國平均居民消費價格總水平比去年同期上漲2.5%。下列能實現CPI下降的措施是( )
①實施穩健的貨幣政策，提高利率，回籠貨幣
②實施緊縮的財政政策，增發國債，擴大投資
③實施緊縮的財政政策，增加稅收，減少支出
④調節外匯的供求關系，外幣升值，增加出口
A．①②B．②④
C．①③D．③④
解析：本題主要考查財政政策與貨幣政策的運用。實施緊縮的財政政策，投資會減少，②的說法前后矛盾；增加出口，會加劇國內商品供需矛盾，不利于穩定國內相關商品的價格，故④不選；①③均符合題意，故選C。
答案：C
10．2013年12月10日至13日，中央經濟工作會議在北京舉行。會議指出，做好2014年經濟工作，必須繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策。下列旨在改善民生的財政措施有( )
①中央財政支持公共租賃住房建設 ②下調存款類金融機構人民幣存款準備金率 ③國家推進利率市場化改革 ④提高企業退休人員基本養老金
A．①③B．①④
C．②④D．②③
解析：本題考查財政的知識，考查考生獲取和解讀信息的能力，②③屬于貨幣政策，①④屬于財政政策且符合題目要求，故選B。
答案：B
11．經國務院批準，自2013年1月1日起，對個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，股息、紅利所得按持股時間長短實行差別化個人所得稅政策。持股超過1年的，稅負為5%；持股1個月至1年的，稅負為10%；持股1個月以內的，稅負為20%。此舉旨在( )
①提高上市公司利潤，增加股民收入 ②實行超額累進稅率，促進社會公平 ③發揮稅收導向作用，維護股市穩定 ④鼓勵居民長期投資，抑制短期炒作
A．①②B．①③
C．②④D．③④
解析：持股時間長，繳納的股息紅利稅的稅率低，時間短則稅率高，這是政府在運用稅收政策維護股市穩定，意在通過利益調整鼓勵投資者長期持有股票，避免短期炒作，③④正確；此舉并不是要增加上市公司利潤與股民收入，①不選；實行超額累進稅率，納稅人所得越高，稅率就越高，②與材料不符。
答案：D
12．2013年我國對780多種進口商品實施低于最惠國稅率的年度進口暫定稅率，其中包括相關節能減排的產品、支農惠農產品、促進裝備制造業和戰略性新興產業發展的設備、零部件和原料等。國家降低這部分商品的進口關稅( )
A．必然會減少我國的財政收入
B．有利于與別國建立友好的外貿關系
C．有利于提高居民的收入水平
D．有利于優化我國的產業結構，擴大內需
解析：本題考查稅收的相關知識，意在考查考生綜合運用所學知識分析和解決現實問題的能力。降低關稅在短期內會減少財政收入，但從長期來看，降低相關節能減排產品、支農惠農產品等的稅率有利于促進經濟發展，從而增加財政收入，A表述不正確；B不是降低關稅的意義，故排除；降低進口關稅與提高居民收入水平無直接關系，故排除C；降低關稅的產品大多數為節能減排產品，所以，這些產品關稅的降低有利于促使我國產業結構優化升級，故D入選。
答案：D
13．自2013年10月1日至2015年12月31日，對納稅人銷售自產的利用太陽能生產的電力產品，實行增值稅即征即退50%的政策。這種舉措有利于( )
①降低相關企業負擔，促進太陽能行業健康發展[來源:www.shulihua.net]
②鼓勵人們積極創業，發揮服務行業穩增長作用
③促進光伏產業發展，推動我國經濟的轉型升級
④調節人們收入結構，促進初次分配領域的公平
A．①②B．①③
C．②④D．③④
解析：對光伏產業實行減稅政策，有利于促進本行業發展，推動經濟轉型升級，①③說法正確；②④與題意無關。
答案：B
2013年7月24日的國務院常務會議決定，從2013年8月1日起，對月銷售不超過2萬元的小微企業暫免征收增值稅和營業稅。回答下題。
14．上述決定，可以說是一項“小政策”，減稅不多，涉及的都是小微企業，但起“大作用”，這種“大作用”主要表現在( )
①可以擴大就業，推動自主創業 ②降低小微企業的負擔，有利于擴大生產經營規模 ③解決小微企業的資金困難，直接增加財政收入 ④增強小微企業生產經營積極性，必然提高產品質量
A．①②B．①③
C．②④D．③④[來源:www.shulihua.net]
解析：本題考查稅收的作用。小微企業多數屬于個體經濟和私營經濟，減輕其稅負有利于促進創業、帶動就業、減輕企業負擔、增加營利、擴大生產規模，故①②正確；材料中的免稅政策直接導致財政收入減少而不是增加，③錯誤；④錯在“必然”上。
答案：A
15．在稅種上，營業稅、增值稅分別屬于( )
A．流轉稅、流轉稅B．流轉稅、行為稅
C．流轉稅、財產稅D．所得稅、流轉稅
解析：流轉稅，又稱商品稅，是以商品交換中的交易額和勞務收入額為征稅對象的稅種。在稅種上，營業稅、增值稅都屬于流轉稅，故選A。
答案：A
16．上海警方歷時兩個多月一舉查破涉及上海、福建、遼寧、貴州、河南、江蘇、江西、安徽等10個省市的特大虛開增值稅專用發票案件，涉案總值共計價稅1.923億元、稅額2794萬元。虛開增值稅專用發票( )
①違背了稅收的固定性特征 ②說明某些納稅人沒有履行依法納稅的義務 ③不利于生產發展和社會穩定 ④會造成國家稅款的流失
A．①②B．③④
C．②④D．①③
解析：虛開增值稅專用發票是個別納稅人沒有履行依法納稅義務的表現，這會造成國家稅款的流失，故選②④；虛開增值稅專用發票與稅收的固定性、生產發展無直接關系，故①③不選。
答案：C
讀漫畫《漏》，完成17～18題。

漏
17．漫畫《漏》中××企業的行為是一種( )
A．偷稅行為B．欠稅行為
C．騙稅行為D．抗稅行為
解析：漫畫反映納稅人有意違反稅法偷逃稅款用于分紅，這種行為屬于偷稅行為。
答案：A
18．針對漫畫反映的現象，正確的認識和做法是( )
①企業納稅款中分紅的比例過大，損害了國家利益 ②企業和個人一樣，都應該依法自覺誠信納稅 ③公民對違反稅法的行為有檢舉和處罰的權利 ④國家應加強稅收征管，嚴懲各種違反稅法的行為
A．①③B．②④
C．①②③D．②③④
解析：②從納稅人角度、④從國家角度正確指出了防止偷稅漏稅違法行為的舉措，符合題意；偷稅漏稅是違反稅法的行為，企業不能用納稅款分紅，①錯誤；公民不具有對違反稅法行為的處罰權，③錯誤。
答案：B
19．2013年8月1日，交通運輸業和部分現代服務業“營改增”(即營業稅改為增值稅)試點在全國推開。目前，我國對小微企業和個體戶實施特定的稅收優惠。“營改增”試點后，某些不法分子專門利用相關漏洞騙稅以謀取私利。對此，稅務部門要嚴格執法( )
①嚴厲打擊用欺騙手段偷逃稅款的行為 ②盡量減少騙稅行為對“營改增”推進的影響 ③盡量避免對一個經營額重復繳稅 ④充分發揮稅收對經濟建設的調節功能
A．①②B．①④
C．②③D．②④
解析：本題考查考生對稅收的作用、逃避稅款的不法行為的認識和理解，意在考查考生調用所學知識分析問題、解決問題的能力。針對“營改增”試點中的騙稅行為(不是偷稅行為)，稅務部門必須以嚴厲打擊，以便順利推進“營改增”工作，充分發揮稅收對經濟建設的調節功能，②④正確，①不符合題意；③是“營改增”的意義，不是稅務部門嚴格執法的作用。
答案：D[來源:www.shulihua.net]
20．營業稅改征增值稅是“十二五”時期我國結構性減稅的“重頭戲”。來自財政部的數據顯示，2012年我國納入營改增試點范圍的納稅人超過100萬戶，試點地區共為企業直接減稅426.3億元。這一政策發揮影響的正確路徑是( )
①降低企業經營成本 ②刺激經濟發展 ③增加投資需求
A．②→③→①B．①→③→②
C．③→②→①D．①→②→③
解析：本題考查營業稅改征增值稅的意義，意在考查考生調動和運用知識的能力。營業稅改征增值稅，有利于減輕企業負擔，降低企業經營成本，此時企業會增加投資需求，從而刺激經濟發展，B正確。
答案：B
二、非選擇題(本題共3個小題，滿分40分)
21．(12分)閱讀材料，回答問題。
面對當前嚴峻的經濟形勢，結構性減稅成為積極財政政策的重心之一，國家結構性減稅政策切實減輕了小型微利企業的稅費負擔。全國924萬余戶個體工商戶無需繳納增值稅和營業稅，占全部個體工商戶的比例超過63%。同時，將小型微利企業減半征收企業所得稅政策延長執行期限并擴大范圍。政策還明確從2012年1月1日起至2014年12月31日，實施物流企業大宗商品倉儲設施用地的城鎮土地使用稅減免政策。同時，對蔬菜的批發、零售免征增值稅，減輕物流企業和農產品生產流通環節的稅費負擔。
結合材料，運用財政的作用和我國基本經濟制度的有關知識，分析結構性減稅對我國經濟發展的積極意義。
解析：本題考查財政的作用、鼓勵支持非公有制經濟的發展等知識。解答本題首先要明確材料中的經濟形勢嚴峻是指經濟發展放緩的壓力較大。然后根據知識限定，由積極的財政政策聯系到財政具有促進國民經濟平穩運行的作用；由結構性減稅政策對物流企業、農產品流通環節的作用，聯系到財政政策可以支持薄弱產業發展，促進資源有效配置；由小微企業多數屬于個體私營經濟，聯系到支持小微企業發展對堅持我國的基本經濟制度，支持非公有制經濟發展的積極作用。
答案：(1)國家財政具有促進資源合理配置的作用。通過結構性減稅政策，特別是對物流企業和農產品生產流通環節的減稅，有利于降低流通成本，促進資源的合理配置，有利于經濟的發展。(4分)
(2)國家財政具有促進國民經濟平穩運行的作用。面對當前嚴峻的經濟形勢，結構性減稅政策切實降低企業負擔，有利于提高企業的市場競爭力，穩定物價和擴大內需，從而拉動經濟增長。(4分)
(3)結構性減稅減輕了小微企業的稅費負擔，貫徹了國家公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，有利于鼓勵支持引導非公有制經濟發展。(4分)
22．(14分)營業稅和增值稅是我國的兩個重要稅種。閱讀下面材料，回答問題。
材料一

我國財政收入相關情況
材料二 2011年11月16日，財政部、國家稅務總局印發《營業稅改征增值稅試點方案》的通知，決定率先在交通運輸業、部分現代服務業等生產性服務業開展試點，再逐步推廣至其他行業。2012年6月29日，財政部發布的《關于交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點若干稅收政策的補充通知》中明確了船舶代理、動漫等方面相關營業稅改征試點政策。
(1)材料一反映了哪些經濟信息？(7分)
(2)結合材料二，簡要分析實施營業稅改征增值稅方案的經濟影響。(7分)
解析：回答第(1)問時，要注意全面把握圖所反映的信息，既要考慮稅收收入的變化情況，還要考慮到營業稅和增值稅的相關變化情況。回答第(2)問，要從有利影響和不利影響兩個方面分析實施營業稅改征增值稅方案的經濟影響。
答案：(1)①營業稅和增值稅是我國的兩個重要稅種，對我國財政收入的貢獻較大。除2009年以外，我國稅收收入總體上呈上升趨勢。(2分)②2008年至2011年，營業稅占全國財政收入的比重總體呈上升趨勢，增值稅占全國財政收入的比重先升后降。(2分)③2008年、2009年增值稅占全國財政收入的比重遠高于營業稅，2010年、2011年營業稅占全國財政收入的比重超過增值稅，這表明我國稅收結構發生了一定變化。(3分)
(2)①營業稅改征增值稅后，在一定程度上縮小
了國家的稅源，會減少地方和全國的稅收收入和財政收入。(2分)②營業稅改征增值稅有利于降低和減輕相關企業的稅收負擔，有利于促進交通運輸業、部分現代服務業和動漫等產業的發展。(3分)③營業稅改征增值稅對促進我國產業結構優化升級、優化稅收結構有重要意義。(2分)
23．(14分)北京市地稅局寄送給納稅人的完稅證明上，不僅顯示納稅人在上一年度的納稅總額，同時還有北京市地稅局各項稅費收入特別是個人所得稅的詳細說明及稅收用途概況。有關人士認為，在納稅人上繳稅款后，告知稅款的去向和用途，既是政府和稅務部門應盡的義務，也是對納稅人辛勤勞動的尊重和對他們履行義務、所作貢獻的肯定，同時也有利于納稅人對政府的依法用稅、財政支出進行監督。
請用《經濟生活》的有關知識，分析上述做法的合理性。
答案：(1)在我國，稅收取之于民，用之于民，國家利益、集體利益、個人利益在根本上是一致的。(2分)國家的興旺發達、繁榮富強與每個公民息息相關，國家各項職能的實現，必須以社會各界繳納的各種稅收作為物質基礎。(2分)公民在享受國家提供的各種服務的同時，必須自覺誠信納稅。依法納稅是公民的基本義務。(2分)北京市地稅局寄送給納稅人完稅證明，既是政府和稅務部門應盡的義務，又是對納稅人辛勤勞動的尊重和對他們履行義務、所作貢獻的肯定，可以激勵公民自覺誠信納稅。(2分)
(2)在依法納稅的同時，公民要增強對國家公職人員及公共權力的監督意識，以主人翁的姿態積極關注國家對稅收的征管和使用，對貪污和浪費國家資財的行為進行批評和檢舉。(3分)政府和稅務部門告知納稅人稅款的去向和用途，有利于納稅人對政府的依法用稅、財政支出進行監督，更好地行使納稅人的權利。(3分)

1、維護國家機器的正常運行。
2、平衡各階層的收益
3、合理配置社會資源
4、引導國民經濟健康平穩發展
5、維護國家主權
6、進科學、教育、文化、衛生事業的發展。
7、是改善人民生活的物質保障