企業所得稅匯算清繳要準備的資料包括：
　　1、營業執照副本復印件
　　2、國稅、地稅副本復印件
　　3、本年度總賬、明細賬、會計憑證
　　4、本年度納稅申報表（包括所得稅、流轉稅及教育附加、防洪費）
　　5、驗資報告
　　6、以前年度中介機構所作的納稅鑒定報告復印件
　　7、存貨盤點表、銀行對賬單、余額調節表
　　8、下年度繳本年度12月份稅金的繳稅單
　　9、資產所有權的證明的復印件
　　10、有關享受稅務優惠政策的xx復印件
　　11、基本情況表

要做.每個企業年末都要做匯算清繳
至于出不出審計報告又是一回.做匯算清繳你的總帳\明細帳要齊,做的時候要提取一些數據.例如全年的工資額,平均每個月的人工人數等等
要設.個人獨資的叫做個體經營所得稅
計提企業所得稅:
借:所得稅
貸:應交所得稅
計提個人所得稅有兩種做法.至于哪種方法才是正確的.我不是很敢確定,因為我一直也在找答案
借:管理費用
貸:應交個人所得稅
應付工資
付個人所得稅時:
借:應交個人所得稅
貸:銀行存款
另一種是:
付工資時借:應付工資
貸:應交個人所得稅
現金
付個人所得稅時:
借:應交個人所得稅
貸;銀行存款

個人獨資企業核定征收不用年終匯算清繳,查賬征收要年終匯算清繳(第五次申報),用紙上申報表填寫好以后去專管員那簽字再送到申報柜臺即可(各地方可能有所不同只要電話問一下專官員即可).
企業所得稅、個人獨資企業個人所得稅計提是借:應交稅費貸:所得稅上繳時借:銀行存款(現金)貸:應交稅費
代扣代繳個人工資薪金所得稅簡單做法借:其他應收款貸:應付工資繳納時借:銀行存款(現金)貸:其他應收款

（1）本年應交所得稅＝〔稅前會計利潤200－國債利息收入20－交易性金融資產公允價值增加額30＋存貨跌價準備10＋固定資產折舊（100/5－100/10）〕×25％＝42.5（萬元）
（2）交易性金融資產產生應納稅暫時性差異30萬元；
可供出售金融資產產生應納稅暫時性差異50萬元；
存貨產生可抵扣暫時性差異10萬元；
固定資產產生可抵扣暫時性差異10萬元。
本期遞延所得稅負債發生額＝80×25％＝20（萬元），其中，可供出售金融資產產生的遞延所得稅負債＝50×25％＝12.5（萬元）
本期遞延所得稅資產發生額＝20×25％＝5（萬元）
（3）本年度所得稅費用＝42.5＋20—12.5—5＝45（萬元）
借：所得稅費用 45
資本公積——其他資本公積 12.5
遞延所得稅資產 5
貸：遞延所得稅負債 20
應交稅費——應交所得稅 42.5

財稅〔2019〕13號的執行期限為2019年1月1日至2021年12月31日，即財稅〔2019〕13號規定的小型微利企業所得稅優惠政策適用于2019年至2021年納稅年度，企業在2018年度匯算清繳時仍適用原有的稅收優惠政策，自2019年度預繳申報起才可以享受財稅〔2019〕13號規定的小型微利企業所得稅優惠政策。
來源：國家稅務總局所得稅司副司長 劉寶柱 2019-02-26 “實施普惠性企業所得稅減免，助力小型微利企業發展”在線訪談活動

對的，表與表之間填的數據是有邏輯關系的，如果一旦填錯，后面的表都會錯誤