企業(yè)稅收種類有哪些
稅率是指國家征稅的比率,稅率是國家稅收制度的核心,體現(xiàn)國家的稅收政策。稅率可分為三類:比例稅率、定額稅率和累進(jìn)稅率。
香港公司都需要交哪些稅?
您好,很高興回答您的問題。
香港雖然只有薪俸稅、利得稅、物業(yè)稅3種,但其實(shí)香港公司只需要繳納的就只有利得稅一種。利得稅又稱“所得稅”,也就是凡是有在香港從事貿(mào)易活動(dòng)的公司或團(tuán)體,都必須要繳納的一種稅項(xiàng),營業(yè)利潤在200萬港幣以內(nèi),按8.25%的稅率計(jì)算,如果利潤超過200萬港幣,則按16.5%計(jì)算。并且由于香港實(shí)施本地來源原則,凡是從香港本地獲取的利潤都必須繳稅,但如果是從外地贏取利潤的話,那么則無需繳稅,可申請(qǐng)離岸豁免。
香港公司主要涉及利得稅、薪俸稅、物業(yè)稅
① 利得稅。香港政府規(guī)定:在香港經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)而從中獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤(由出售資本資產(chǎn)所得的利潤除外)的人士,包括法團(tuán)、合伙商號(hào)、信托人或團(tuán)體,均須繳稅。而非來源于香港的利潤,如貨款匯入香港則無須征稅。
② 薪俸稅。香港政府規(guī)定:于香港產(chǎn)生或得自香港的職位、受雇工作及退休金而獲得的入息,均須課繳薪俸稅。而入息是否于香港或得自香港,決定于受雇工作的地點(diǎn)。
③ 物業(yè)稅。物業(yè)稅是向香港土地及建筑物業(yè)主征收的稅項(xiàng),是以物業(yè)的應(yīng)評(píng)稅凈值按標(biāo)準(zhǔn)稅率計(jì)算。而法團(tuán)在香港若出租物業(yè)從事商業(yè)用途,則會(huì)被視為在香港經(jīng)營業(yè)務(wù),須就其物業(yè)收入繳納利得稅。
香港稅收種類主要有以下幾種:利得稅(利得稅是根據(jù)公司之純利潤計(jì)算。任何人士在香港經(jīng)營任何業(yè)務(wù),并從該業(yè)務(wù)中獲得被確認(rèn)于香港產(chǎn)生或得自香港的經(jīng)營之純利潤都需納利得稅,香港有限公司的利得稅稅率為純利潤的17.5%,)、薪俸稅(薪俸稅是根據(jù)個(gè)人薪金收入而征收)、物業(yè)稅、厘印稅(依注冊(cè)資金的千分之一一次性收取)、個(gè)人入息課稅、關(guān)稅等。
香港公司主要有:利得稅、薪俸稅、厘得稅。
香港公司需要交什么稅?
您好,很高興回答您的問題。
注冊(cè)了香港公司以后,主要涉及到的稅有:利得稅、薪俸稅、物業(yè)稅以及厘印稅四種,下面為您逐一介紹。
一、利得稅
香港公司的利得稅就相當(dāng)于大陸公司的企業(yè)所得稅。
香港目前實(shí)施兩級(jí)制利得稅率,在利得稅兩級(jí)制下,法團(tuán)及非法團(tuán)業(yè)務(wù)(主要是合伙及獨(dú)資經(jīng)營業(yè)務(wù))首二百萬元應(yīng)評(píng)稅利潤的利得稅率將分別降至8.25%(稅務(wù)條例附表8所指明稅率的一半)及7.5%(標(biāo)準(zhǔn)稅率的一半)。法團(tuán)及非法團(tuán)業(yè)務(wù)其后超過二百萬元的應(yīng)評(píng)稅利潤則分別繼續(xù)按16.5%及標(biāo)準(zhǔn)稅率15%征稅。
二、薪俸稅
香港公司的薪俸稅就相當(dāng)于大陸公司的個(gè)人所得稅。
大部分于香港產(chǎn)生或得自香港的入息,包括:因擔(dān)任任何職位、受雇工作或收取退休金;均需課繳薪俸稅,但并非所有收入都屬于應(yīng)課稅入息。
所有薪金、工資及董事酬金均需要課繳薪俸稅。申報(bào)收入時(shí),應(yīng)填寫未扣除強(qiáng)制性公積金計(jì)劃或認(rèn)可職業(yè)退休計(jì)劃供款前的入息。
三、物業(yè)稅
香港物業(yè)稅是對(duì)業(yè)主物業(yè)(土地和樓宇)出租收入征收的一種稅。
但是有限公司將擁有的物業(yè)出租,從而獲得的收入可豁免物業(yè)稅,香港公司只需繳納利得稅即可。
四、厘印稅
香港公司的厘印稅就相當(dāng)于大陸公司的印花稅。
一般情況下,香港公司會(huì)涉及到的厘印稅只有一種,就是公司股份發(fā)生變更的時(shí)候產(chǎn)生的改股厘印稅。改股厘印稅是根據(jù)所變更的股份進(jìn)行收取的,例如您公司股東A要轉(zhuǎn)100萬港幣的股份給到股東B,那么需要繳納給香港稅局的改股厘印稅即為:100萬港幣x0.2%=2000港幣。
公司注冊(cè)資本越高,變更股份越多,涉及的厘印稅就越高,因此不建議香港公司注冊(cè)資本填的太高。
以上回答,供您參考,希望可以幫到您
如果您對(duì)香港公司有任何疑問,歡迎與我們共同探討
您好,很高興回答您的問題。
香港雖然只有薪俸稅、利得稅、物業(yè)稅3種,但其實(shí)香港公司只需要繳納的就只有利得稅一種。利得稅又稱“所得稅”,也就是凡是有在香港從事貿(mào)易活動(dòng)的公司或團(tuán)體,都必須要繳納的一種稅項(xiàng),營業(yè)利潤在200萬港幣以下,按8.25%的稅率計(jì)算,如果利潤超過200萬港幣,則按16.5%計(jì)算。并且由于香港實(shí)施本地來源原則,凡是從香港本地獲取的利潤都必須繳稅,但如果是從外地贏取利潤的話,那么則無需繳稅,可申請(qǐng)離岸豁免。
香港公司主要涉及利得稅、薪俸稅、物業(yè)稅
① 利得稅。香港政府規(guī)定:在香港經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)而從中獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤(由出售資本資產(chǎn)所得的利潤除外)的人士,包括法團(tuán)、合伙商號(hào)、信托人或團(tuán)體,均須繳稅。而非來源于香港的利潤,如貨款匯入香港則無須征稅。
② 薪俸稅。香港政府規(guī)定:于香港產(chǎn)生或得自香港的職位、受雇工作及退休金而獲得的入息,均須課繳薪俸稅。而入息是否于香港或得自香港,決定于受雇工作的地點(diǎn)。
③ 物業(yè)稅。物業(yè)稅是向香港土地及建筑物業(yè)主征收的稅項(xiàng),是以物業(yè)的應(yīng)評(píng)稅凈值按標(biāo)準(zhǔn)稅率計(jì)算。而法團(tuán)在香港若出租物業(yè)從事商業(yè)用途,則會(huì)被視為在香港經(jīng)營業(yè)務(wù),須就其物業(yè)收入繳納利得稅。
香港稅收種類主要有以下幾種:利得稅(利得稅是根據(jù)公司之純利潤計(jì)算。任何人士在香港經(jīng)營任何業(yè)務(wù),并從該業(yè)務(wù)中獲得被確認(rèn)于香港產(chǎn)生或得自香港的經(jīng)營之純利潤都需納利得稅,香港有限公司的利得稅稅率為純利潤的17.5%,)、薪俸稅(薪俸稅是根據(jù)個(gè)人薪金收入而征收)、物業(yè)稅、厘印稅(依注冊(cè)資金的千分之一一次性收取)、個(gè)人入息課稅、關(guān)稅等。
香港公司主要有:利得稅、薪俸稅、厘得稅。
在香港注冊(cè)公司的稅收種類有哪些?
香港的稅務(wù)制度較大陸簡(jiǎn)單寬松。香港政府稅種有三大類:
a 物業(yè)稅:根據(jù)擁有物業(yè)之租金收入百分之16.5%。(在香港沒有實(shí)體辦公,無需繳納)
b 薪俸稅:根據(jù)薪金收入以累進(jìn)稅率計(jì)算負(fù)稅上線不超于總金額薪金收之17.5%。(沒聘請(qǐng)員工無需繳納)
c 利得稅:公司應(yīng)課稅純利潤的16.5%,并且只有在香港本地產(chǎn)生的利潤。 若在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi),公司無經(jīng)營,則該年就可向政府申請(qǐng)豁免做賬、核數(shù)和繳納稅款,直接進(jìn)行零報(bào)稅即可。新公司成立18個(gè)月之后,政府會(huì)下發(fā)稅表,即所謂的利得稅,收取純收益的16.5%,這時(shí)您需要根據(jù)您的實(shí)際情況,決定做“實(shí)報(bào)稅”或“零報(bào)稅”。
和內(nèi)地的情況有所不同,香港不設(shè)增值稅和營業(yè)稅,主要直接稅是利得稅(企業(yè)所得稅)、薪俸稅(個(gè)人所得稅)和物業(yè)稅。
香港公司報(bào)稅方式有哪些?
香港公司報(bào)稅方式有哪些?您好,很高興回答您的問題。
香港公司做賬報(bào)稅方式有以下三種:
1、香港公司零申報(bào):如果香港公司在該財(cái)政年度沒有經(jīng)營任何業(yè)務(wù),也沒有開銀行賬戶的話,可以向香港政府申請(qǐng)豁免做賬審計(jì),同而進(jìn)行零申報(bào)。
2、香港公司做賬報(bào)稅:這種適合有銀行賬戶,但沒有產(chǎn)生交易,銀行賬戶在賬期內(nèi)沒有銀行流水,這種情況可以簡(jiǎn)單做賬出無運(yùn)營審計(jì)報(bào)告進(jìn)行稅務(wù)申報(bào),無需香港會(huì)計(jì)師核數(shù),費(fèi)用相對(duì)會(huì)便宜很多。
3、香港公司做賬審計(jì)報(bào)稅:香港公司有銀行賬戶,而且有流水的情況下,那么就必須做賬出審計(jì)報(bào)告報(bào)稅,此方法可以把所有可預(yù)見之問題減至最少,但由於需要支付香港利得稅,建議向符合資格之會(huì)計(jì)師諮詢進(jìn)行合理及合法之稅務(wù)策劃,以減低應(yīng)付利得稅。
以上回答就是香港公司的報(bào)稅方式了,希望可以幫助到您。
1、業(yè)務(wù)不活躍申報(bào):這種方式通常見于品牌托管的香港公司,而要使用這種方式報(bào)稅,則該公司必須無任何香港銀行賬戶,并沒有產(chǎn)生任何實(shí)質(zhì)經(jīng)營活動(dòng)。
2、做賬后申請(qǐng)離岸免稅:通常見于注冊(cè)香港公司后,用于離岸經(jīng)營的公司(大部分內(nèi)地客商注冊(cè)的香港公司都采用此種經(jīng)營方式)。這些公司的共性就是開設(shè)了香港銀行賬戶,但所有運(yùn)營活動(dòng)均不在香港進(jìn)行,利潤也并不來自于香港,因此可以進(jìn)行離岸經(jīng)營收入免稅。
3、實(shí)際做帳納稅:這種方式通常用于在香港實(shí)際經(jīng)營的公司。但由于香港極低的稅率,和每年的稅收豁免政策,小型初創(chuàng)企業(yè)即便實(shí)際申報(bào),需要繳納的稅費(fèi)也較低。
報(bào)稅方式:根據(jù)在香港有無經(jīng)營,可分兩種方式進(jìn)行報(bào)稅:a.做帳報(bào)稅;b.零申報(bào)
香港有無經(jīng)營的判定條件(三種情況符合一種就可視為在香港有經(jīng)營):
是否有開立銀行帳戶,賬戶中是否有資金流動(dòng) ;
是否同香港客商有商業(yè)往來 ;
是否曾在香港海關(guān)報(bào)關(guān),在政府機(jī)構(gòu)有無經(jīng)營記錄 ;
零申報(bào)
1 零申報(bào)的概念: 若在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi),公司在香港無經(jīng)營,則該年就可向政府申請(qǐng)零報(bào)稅,意即無營業(yè),申請(qǐng)免于做帳、核數(shù)和繳納稅款。
2 辦理時(shí)間: 一般新公司會(huì)在第18個(gè)月收到香港稅局發(fā)來的利得稅表,零申報(bào)必須在收到稅表后的一個(gè)月內(nèi)持填報(bào)好的利得稅表去稅局報(bào)稅。
3 延誤報(bào)稅的處罰: 延誤報(bào)稅,稅局會(huì)根據(jù)延誤時(shí)間的長(zhǎng)短處以金額不等的罰款,最低罰款金額為HK$1200元
4 辦理流程: 收到香港稅局的利得稅表==》記錄備案==》聯(lián)系公司股東,了解到公司無營運(yùn)==》寄出稅表及零報(bào)稅確認(rèn)書,由一個(gè)股東簽字并寄回==》交付報(bào)稅費(fèi)用==》交由香港會(huì)計(jì)師辦理報(bào)稅事項(xiàng)==》辦理完畢,通知該公司
A:香港公司有三種報(bào)稅方式:
香港公司零申報(bào)
零申報(bào)是五、六年前最常被國內(nèi)人仕為其香港有限公司申報(bào)稅項(xiàng)的方法,然而,稅務(wù)局對(duì)零申報(bào)的公司帳目有所要求。由於缺乏正確的瞭解,經(jīng)常被人錯(cuò)誤使用。
適用情況:
在稅務(wù)局所要求申報(bào)的評(píng)稅年度內(nèi),公司沒有任何商業(yè)交易,包括任何銀行進(jìn)出、收取任何收入或支付任何費(fèi)用。一般而言,零申報(bào)只適合成立公司後從沒開業(yè)或已終止業(yè)務(wù)及準(zhǔn)備結(jié)業(yè)的公司。雖然公司條例要求公司必須為其帳目進(jìn)行審計(jì),但稅務(wù)局仍會(huì)接受公司不提交審計(jì)報(bào)告,只提交零申報(bào)的利得稅報(bào)稅表。
優(yōu)點(diǎn):
處理時(shí)間短;
由於不需要進(jìn)行審計(jì),故成本相對(duì)低。
缺點(diǎn):
由於公司的帳目有可能不符合稅務(wù)局的要求從而觸犯稅務(wù)申報(bào)的相關(guān)法律;
零申報(bào)過後,稅務(wù)局在七年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司帳目,如公司提供之檔不符合零申報(bào)上的資料,有可能被視作瞞稅或逃稅。
程式:
當(dāng)收到稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報(bào)稅表後,在限期之內(nèi)必須填妥及交回
申請(qǐng)海外利得
申請(qǐng)豁免離岸所得稅,指香港稅務(wù)局同意公司所產(chǎn)生之利潤離岸收入。根據(jù)香港稅例香港有限公司的離岸收入是可以從利得稅中豁免的。
適用情況:
香港有限公司所經(jīng)營之業(yè)務(wù),如所有運(yùn)作(包括銷售、采購、技術(shù)支援、客戶服務(wù))等活動(dòng),均非在香港境內(nèi)進(jìn)行,公司可以向稅務(wù)局申請(qǐng)豁免離岸所得稅。一經(jīng)批準(zhǔn),所有離岸收入均不需支付香港利得稅。公司要向稅務(wù)局申請(qǐng)豁免離岸所得稅,必須要先為公司的帳目進(jìn)行審計(jì)。
優(yōu)點(diǎn):
如果申請(qǐng)成功,便不必為離岸收入繳交利得稅;
符合香港公司條例及稅務(wù)條例中,對(duì)公司帳目進(jìn)行審計(jì)的規(guī)定。
缺點(diǎn):
申請(qǐng)結(jié)果要視乎稅務(wù)局評(píng)估結(jié)果,沒有百分百保證;
若申報(bào)不成,須繳付香港利得稅;
公司需要支付審計(jì)成本。
程式:
公司董事要為香港有限公司聘請(qǐng)審計(jì)師為帳目進(jìn)行審計(jì),并要求公司解釋業(yè)務(wù)操作及流程。在審計(jì)完成之後,由本公司向香港稅務(wù)局提出申請(qǐng)豁免離岸所得稅。其間稅務(wù)局會(huì)以書面形式向公司及稅務(wù)代表要求提供各種不同的公司運(yùn)作檔(包括審計(jì)報(bào)告),及根據(jù)公司情況提出相關(guān)的查詢及提問。所有稅務(wù)局提出之問題,必須在一定期限內(nèi)(一般為一個(gè)月)回復(fù)。如稅務(wù)局同意公司之運(yùn)作屬離岸操作將發(fā)出豁免同意書。一般在稅務(wù)局發(fā)出豁免同意書後二至三年內(nèi)稅務(wù)局不會(huì)再向公司提出查問,但稅務(wù)局擁有最終決定權(quán)。其後,稅務(wù)局會(huì)不定期每數(shù)年要求公司重新提交檔。
正常理帳核數(shù)(審計(jì))及報(bào)稅
大部分在香港注冊(cè)及經(jīng)營的公司都會(huì)進(jìn)行審計(jì)及報(bào)稅。此方法可以把所有可預(yù)見之問題減至最少,但由於需要支付香港利得稅,建議向符合資格之會(huì)計(jì)師諮詢進(jìn)行合理及合法之稅務(wù)策劃,以減低應(yīng)付利得稅。
適用情況:所有香港注冊(cè)之有限公司
優(yōu)點(diǎn):
符合香港公司條例及稅務(wù)條例中,對(duì)公司帳目進(jìn)行審計(jì)的規(guī)定;
所獲得之審計(jì)報(bào)告,可以作不同的用途(包括銀行融資及借貸、跟國外客戶的商談檔或資產(chǎn)證明);
香港是低稅率地區(qū);
避免在將來被稅務(wù)局查帳時(shí)產(chǎn)生不必要麻煩。
缺點(diǎn):
須繳付香港利得稅;
公司需要支付理帳審計(jì)成本。
程式:
當(dāng)收到香港稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報(bào)稅表後,在限期之內(nèi)必須提交報(bào)稅表連同由香港執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師審核的審計(jì)報(bào)表遞交香港稅務(wù)局。
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