關于增值稅的計算 2
某化工廠為增值稅一般納稅人,某月購進原材料專用發票注明稅款17萬元價款100萬元.材料已驗收入庫.該月中旬發生火災上述原材料受損損失達20萬元.當月銷售化妝品100箱每箱2萬元(不含稅)為迎接新年將同類化妝品1箱分給員工.問該廠應繳增值稅多少rn 書中答案是:2*100*17%-(17-17*1/5)=20.4萬元rn 這個答案對嗎,我看不明白.職工福利那一箱不繳增值稅嗎,火災損失部分是怎么算的?rn 請幫我詳細的解答下,謝謝!火災部分做進項轉出 20*17%=3.4
分給職工 做視同銷售
銷項稅=2*101s*17%=34.34
進項稅金17 進項轉出3.4
應交稅金=銷項-（進項-進項轉出）=34.34-（17-3.4）=20.74
這個答案是有問題啊,將自產、委托加工的貨物用于集體福利視同銷售,要計算增值稅的啊.怎么沒算進去????
火災損失的進項是要轉出的,這個沒錯.
當月的銷項稅額
100＊20000＊17％ （1）
本月分發職工視同銷售的銷項稅額
1＊20000 *17% （2）
本期進項稅額
1000000＊17％ （3）
本期進項轉出（損失）
200000＊17％ （4）
本期應納增值稅額
（1）＋（2）－（3）＋（4）＝34+3.4-17+3.4=23.8萬元[本問題沒有上期留抵]
提問者提出的問題沒有考慮,損失的進項轉出,記得01年后,04年前是有一個文件中曾經提到過這類問題,不予轉出,但實際操作中,稅官不允許,這實際上是一個政策問題,實際操作中,最好與稅官溝通一下.
關于增值稅額的計算問題！
某服裝廠委托某商場代銷一批服裝，月末收到該商場代銷清單，取得零售收入金額為117萬元，支付代銷手續費5萬元。對此應該如何征稅？rn銷項稅額=117÷（1+17%）×17%=17(萬元）rn為什么是這樣而不是直接用117萬乘以稅率17%？rn幫我解釋詳細一點，謝謝！因為117報的是含稅價，可以讓他報未稅價100，
這樣按你的思路100*17%＝17，17就是銷項稅。
一個問題兩種說法，結果都一樣，
他現在報117的含稅價，那倒算一下，117÷（1+17%）×17%＝17，出來的銷項稅還是17呀。對吧。
計算銷項稅額應該是不含稅銷售額,因此需換算.
銷項稅額=117÷（1+17%）×17%=17(萬元） .
117是銷售收入，就是已經交了稅的，所以要轉換成不含稅的。
(1)收到代銷清單時:
借:應收帳款 11,700
貸:主營業務收入 10,000
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 1700
(2)支付代銷手續費
借:銷售費用 1000
貸:應收帳款1000
(3)收到商場支付的貨款時
借:銀行存款 10700
貸:應收帳款 10700
銷售額117萬里包括收入100萬和增值稅17萬
關于增值稅計算的問題。急求！！！！在線等！！！！
某汽車生產企業為一般納稅人，2010年2月份生產銷售一批新開發的小汽車，取得不含稅的價款1000萬元，另外支付運費30萬元，取得運輸發票；當月還購進一批生產用原材料，取得增值稅專用發票，注明價款300萬元，增值稅51萬元，發票當月已通過認證，則該企業當月應繳納的增值稅為？rn解答：1000*17%—30*7%—51=116.9rn2009年12月8日，黃河公司從昌河公司購甲材料一批，取得的增值稅專用發票上注明的甲材料10000件，每件單價40元，價款為400000元，增值稅率為17%，增值稅稅額為68000元，墊付運費4000元和雜費1000元，當即將一張已承兌的銀行承兌發票交付給昌河公司，金額468000元，但材料尚未到達。rn解答：甲材料可以抵扣的進項稅額：68000+4000*7%=68280rn 甲材料的采購成本=400000+4000*（1—7%）+1000=404720rn 借：在途物資————昌河公司甲材料 404720rn 應交稅費_______應交增值稅(進項稅額） 68280rn 貸：應付票據-------昌河公司 473000rn我的問題是1.第一題里為什么要減去30*7%—51，應交增值稅額不是應該都加上嗎？ 包括加上抵扣額rn 2.第二題里的應交增值稅怎么是加上抵扣額了呢？1.第一題里為什么要減去30*7%—51，因為30萬為運費，可按金額的7%計算進項稅，51萬則是材料進項。
2、 是計算材料的采購成本，運費按7%已抵扣進項稅剩下的4000*（1—7%）+1000應該進入材料成本。
增值稅=銷項稅-進項稅
1000元屬于銷項收入，另外支付的運費和取得價款300萬的增值稅51萬屬于進項稅，因此當月應繳納的增值稅=1000*17%—30*7%—51=116.9
第二題，采購成本=全部價款加價外費用
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