法律主觀：

實(shí)施 個(gè)人所得稅 與納稅統(tǒng)籌有助于納稅人實(shí)現(xiàn)利益最大化，維護(hù)自身利益。納稅義務(wù)人在不違反國家稅法的前提下，提出多個(gè)納稅方案，通過比對選擇稅負(fù)最少，對自己最有利的方案，一方面可以減少個(gè)人所得稅繳納的稅金，另一方面可以延遲現(xiàn)金流出的時(shí)間，從而獲得貨幣的時(shí)間價(jià)值，提高資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化，這正是個(gè)人所得稅納稅籌劃要達(dá)到的最終目的。

做好稅收籌劃，有這三種辦法，多繳住房公積金，投資免稅產(chǎn)品，購買保險(xiǎn)。
1、多繳住房公積
根據(jù)我國個(gè)人所得稅征收的相關(guān)規(guī)定，每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說住房公積金是不用納稅的。
2、投資免稅產(chǎn)品
除了20%利息稅的低稅產(chǎn)品——儲蓄，還有享受兩大優(yōu)惠的——教育儲蓄，對個(gè)人所得的教育儲蓄存款利息所得，免除個(gè)人所得稅(利息的20%);教育儲蓄作為零存整取的儲蓄，享受整存整取的優(yōu)惠利率。
貨幣市場基金是一種不錯(cuò)的選擇，除了能夠獲得比活期存款更高的利息之外，獲得的利息不用繳納個(gè)人所有稅。還有其他的基金向個(gè)人投資者分配股息、紅利、利息，都不再代扣代繳個(gè)人所得稅。同時(shí)個(gè)人投資者買賣股票、期貨或者基金單位獲得的差價(jià)收入，按照現(xiàn)行稅收規(guī)定均暫不征收個(gè)人所得稅。
3、購買保險(xiǎn)
除了醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)基金外，在投資分紅類保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)收益也無須繳納20%的個(gè)人所得稅。
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【稅務(wù)籌劃的幾種方式】無論是做什么事情，都是需要講究統(tǒng)籌規(guī)劃的，這是因?yàn)楹玫牟呗裕梢杂行Т龠M(jìn)任務(wù)的完成，同時(shí)也有利于得到好的處理結(jié)果。那么個(gè)人所得稅稅收籌劃策略有哪些呢?1、規(guī)避納稅義務(wù)。規(guī)避納稅義務(wù)是指納稅人通過避免成為一個(gè)稅種的納稅人或征稅對象，從而減輕或免除納稅義務(wù)。一般有兩種途徑:一是避免成為納稅人，二是避免成為征稅對象。2、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人將自己應(yīng)繳納稅款，通過各種途徑和方式轉(zhuǎn)由他人負(fù)擔(dān)的過程。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁有三種形式:稅負(fù)前轉(zhuǎn)、稅負(fù)后轉(zhuǎn)、稅負(fù)散轉(zhuǎn)。稅負(fù)前轉(zhuǎn)是指納稅人通過交易活動(dòng)增加銷售價(jià)格，將稅款附加在價(jià)格之上，轉(zhuǎn)嫁給購買者或最終消費(fèi)者承擔(dān)。稅負(fù)后轉(zhuǎn)是指納稅人通過壓低進(jìn)價(jià)，將已納稅款向后逆轉(zhuǎn)給貨物的供給者和生產(chǎn)承擔(dān)者。稅負(fù)散轉(zhuǎn)也稱混合轉(zhuǎn)嫁，即納稅人將其繳納的稅款一部分前轉(zhuǎn)，一部分后轉(zhuǎn)。3、縮小稅基。縮小稅基的方法一般有兩種:減少應(yīng)稅收入和增加扣除項(xiàng)。4、適用最低稅率。若稅基確定應(yīng)納稅額的多少取決于稅率。許多稅種都有多檔次稅率、優(yōu)惠稅率的規(guī)定，納稅人可以主動(dòng)出擊，創(chuàng)造條件，盡量適用低稅率。5、延遲納稅時(shí)間。許多稅種的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間都有選擇性。納稅人可在合法的前提下，將納稅時(shí)間延遲。金錢具有時(shí)間價(jià)值:1、可以盡可能的增值;2、因通貨膨脹的原因金錢的貶值。因此可以創(chuàng)造價(jià)值。6、利用優(yōu)惠政策。現(xiàn)行個(gè)人所得稅規(guī)定了一系列的稅收優(yōu)惠政策，如稅收豁免、免征額、起征點(diǎn)、稅收扣除、優(yōu)惠退稅、盈虧相抵、稅收饒讓、延期納稅等。      個(gè)人所得稅稅收籌劃的方法有很多，可利用的稅收優(yōu)惠政策也有很多，但只有選擇適合自身的籌劃方式，才能確保成功。另外稅收優(yōu)惠政策會不斷地變化，需要在籌劃時(shí)，時(shí)刻關(guān)注其變化，從而更好地進(jìn)行優(yōu)惠政策地運(yùn)用。      【個(gè)人獨(dú)資企業(yè)】利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)完成稅收籌劃，是企業(yè)和個(gè)人稅收籌劃中，所常用的方式之一，這也導(dǎo)致很多企業(yè)和個(gè)人認(rèn)為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的實(shí)用性就體現(xiàn)在稅收籌劃方面，但其實(shí)并不僅僅是這樣的。那么個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的實(shí)用性如何?      個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的實(shí)用價(jià)值很高，接下來通過兩方面來進(jìn)行分析:      適用范圍:1、現(xiàn)代化服務(wù)企業(yè)(貼合核定對象):通用型行業(yè)包括廣告設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)咨詢、信息咨詢、市場調(diào)查、營銷策劃、會務(wù)服務(wù)等;醫(yī)療企業(yè)包括健康管理咨詢;健康咨詢服務(wù)等;攝影行業(yè)包括攝影服務(wù)、攝像服務(wù)、圖文設(shè)計(jì)等;其它行業(yè)包括環(huán)境工程建設(shè)、建筑材料、辦公用品等;2、高收入人群:無營業(yè)執(zhí)照的淘寶紅人、高收入微商、主播、律師、設(shè)計(jì)師等自由職業(yè)者。      能夠適用的幾個(gè)場景:1、社保保險(xiǎn):社保成本高，雇員工成本與風(fēng)險(xiǎn)都日益上漲。2019年的社保入稅、金稅三期的數(shù)據(jù)透明化，企業(yè)經(jīng)營壓力越來越大。企業(yè)可以通過工資劃分為勞動(dòng)合同加服務(wù)費(fèi)的形式，降低社保基數(shù)，提高個(gè)人收入，降低企業(yè)用工成本，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。2、勞務(wù)報(bào)酬:工程類企業(yè)注冊此類企業(yè)，開出發(fā)票從原工程企業(yè)領(lǐng)出工資給農(nóng)民工發(fā)工資，培訓(xùn)類企業(yè)用于給兼職老師發(fā)工資。3、股東分紅:將投資收益通過服務(wù)費(fèi)輸送，綜合稅率不超過6.5%，比分紅個(gè)稅20%繳納，節(jié)省了13.5%。4、企業(yè)利潤:通過利益或者其它費(fèi)用輸送的方式，將高利潤的收入轉(zhuǎn)移到核定征收的新企業(yè)中，降低企業(yè)所得稅。5、缺票業(yè)務(wù):醫(yī)療、醫(yī)療器械、軍工企業(yè)、客戶是國企的民營企業(yè)，銷售費(fèi)用高、應(yīng)酬等開支缺少盡相發(fā)票。      雖然個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的實(shí)用性很強(qiáng)，但這也是建立在合理利用的基礎(chǔ)上，所以無論是企業(yè)還是個(gè)人在利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的時(shí)候，都需要提前了解清楚相關(guān)信息。      眾所周知無論是什么類型的稅收籌劃中，保障和把握好稅收籌劃的合理合法性都是極為重要的，這是因?yàn)槎愂栈I劃只有建立在合理合法的基礎(chǔ)上，才能確保籌劃的成功。那么企業(yè)稅收籌劃中該如何把握經(jīng)營和投資行為的合理合法性?      如何把握經(jīng)營和投資行為的合法性，對稅務(wù)專業(yè)人士來講并不難，但對于非稅務(wù)專業(yè)人士來講，合法性的判斷卻是非常危險(xiǎn)的因素，一旦因不懂稅法，籌劃失敗，可能觸犯稅法或刑法的禁止性規(guī)定，輕者補(bǔ)稅罰款交滯納金，重者鋃鐺入獄。要想判斷好經(jīng)營和投資行為的合法性，需要大量和長時(shí)間的稅務(wù)實(shí)踐以及不間斷的研究性學(xué)習(xí)。      如何把握經(jīng)營和投資行為的合理性，也就是關(guān)聯(lián)交易價(jià)格偏低是否有合理理由或交易是否符合商業(yè)目的，這個(gè)主要靠經(jīng)驗(yàn)，不能以不交稅、少交稅和晚交稅為主要目的或唯一目的，這個(gè)很考驗(yàn)人，如果不能向稅務(wù)機(jī)關(guān)解釋并說服稅務(wù)機(jī)關(guān)，可能會啟動(dòng)反避稅調(diào)查。      稅收籌劃是合法且合理的經(jīng)營和投資安排，可以安全享受稅收收益，但是，稅收籌劃一旦不合理(價(jià)格低無理由;無商業(yè)目的)將成為避稅，屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)反避稅范疇，一旦違法，可能構(gòu)成偷稅或虛開發(fā)票。      為了確保企業(yè)稅收籌劃的成功，企業(yè)不僅需要明白如何保障其行為的合理合法性，同時(shí)還需要做好其他方面的工作，這包括籌劃方法的選擇以及籌劃方案的制訂等，另外籌劃人員的選擇也是影響籌劃結(jié)果的主要因素。這是因?yàn)閷I(yè)的籌劃人員以及機(jī)構(gòu)，不僅具備豐富的籌劃經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)在對稅法和稅收優(yōu)惠政策的理解方面，也更加的深入和透徹。