預繳的增值稅怎么填納稅申報表
填到預繳稅額欄,抵減本月應納稅額,抵減后的稅額為本月應交稅額。
一般納稅人一般在稅務系統預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。
【表單說明】
一、本表適用于納稅人發生以下情形按規定在國稅機關預繳增值稅時填寫。
（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務。
（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產項目。
（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構所在地不在同一縣（市）的不動產。
二、基礎信息填寫說明：
（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業性單位的，填寫其組織機構代碼證號碼。
（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。
（四）“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。
（五）“項目編號”：由異地提供建筑服務的納稅人和房地產開發企業填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據相關規定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務項目或不動產開發項目，不需要填寫。出租不動產業務無需填寫。
（六）“項目名稱”：填寫建筑服務或者房地產項目的名稱。出租不動產業務不需要填寫。
（七）“項目地址”：填寫建筑服務項目、房地產項目或出租不動產的具體地址。
三、具體欄次填表說明：
（一）納稅人異地提供建筑服務
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第1欄 “建筑服務”行次填寫相關信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。
2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目按照規定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列“預征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務項目對應的預征率或者征收率。
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產項目
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第2欄 “銷售不動產”行次填寫相關信息：
1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。
2．第2列“扣除金額”：房地產開發企業不需填寫。
3．第3列“預征率”：房地產開發企業預征率為3%。
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
（三）納稅人出租不動產
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第3欄 “出租不動產”行次填寫相關信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價外費用(含稅)；
2．第2列“扣除金額”無需填寫；
3．第3列“預征率”：填寫納稅人預繳增值稅適用的預征率或者征收率；
4．第4列“預征稅額”：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
擴展資料：
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入占中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。
增值稅由國家稅務局負責征收，稅收收入中50%為中央財政收入，50%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責征收，稅收收入全部為中央財政收入。
參考資料：上海稅務-增值稅預繳稅款表
填到預繳稅額欄,抵減本月應納稅額,抵減后的稅額為本月應交稅額。
一般納稅人一般在稅務系統預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。
增值稅一般納稅人發生的一般業務(不包含即征即退、減免稅、出口退稅、匯總申報、稅額抵減、差額征稅、固定資產抵扣、不動產抵扣業務)，只需要填寫附表一、附表二、進項結構明細表和主表中的部分項目。其他表格不需要填寫。
填到預繳稅額欄，抵減本月應納稅額，抵減后的稅額為本月應交稅額。
一般納稅人（輔導期）增值稅納稅申報表怎么填寫
本單位剛剛申請一般納稅人，現屬一般納稅人輔導期，本月第一次認證了進項發票想知道“增值稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）”具體應該怎樣填寫本表“本期”中的有關欄次按下列要求填寫：
（1）“本期發生額”欄，應根據購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票和海關完稅憑證上注明的稅款，按不同的稅率分別填列。
a.“免稅農產品”項目，按照采購免稅農產品的買價，依10%的扣除率計算填列。
b.“運輸費用”項目，按照購進貨物所支付的運費金額，依10%的扣除率計算填列。
c.“廢舊物資”項目，填報的范圍僅指專門從事廢舊物資經營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計算填列。
d.“6%征收率”項目，是指納稅人購進貨物或應稅勞務取得的按6%征收率注明稅款的增值稅專用發票上所注明的稅款。
（2）“本期發生額”欄中各項目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規定準予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得填入本欄中的有關項目。
如購進固定資產的進項稅額，用于非應稅項目、用于集體福利和個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。對購進時無法確定用途的購進貨物或應稅勞務的進項稅額，如免稅貨物和應稅勞務與應稅貨物或應稅勞務共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產品、產成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。
（3）減不得抵扣項目的是指：
1、免稅貨物用；
2、非應稅項目用；
3、非常損失；
4、進貨退出及折讓；
5、簡易辦法征稅貨物用。以上項目的填寫口徑同“本期發生額”一致，如在購進直接用于免稅項目的未填入“本期發生額”欄的進項稅額，不需再填入“減、免稅貨物用”欄。
本表“進項稅額分攤”的有關欄次，按以下方法填寫：
（1）“本期抵扣額合計⑦”欄即為“本期進項稅額⑦”欄合計數。
（2）“本期允許抵扣94年期初庫存已征稅款⑧”為經稅務機構核定后的稅款按照規定的抵扣比例計算出的本期允許抵扣額，或經稅務機關批準本期允許抵扣的期初存貨已征稅款。
（3）“按銷售額比例分攤應抵扣的進項稅額⑨”即是將“本期抵扣額合計⑦”和“本期允許抵扣94年期初存貨已征稅款⑧”合并后按“本期銷售稅額”中計算出的各種銷售類型的銷售比例進行分攤。
擴展資料
新申報辦法主要調整內容
1 、不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現營改增的相關政
策，不影響地方收入。
2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應
補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。
3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。
4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。
5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統，認證信息系統數據直接導入，必須由企業自己填報。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表
關于輔導期管理增值稅一般納稅人納稅申報表的填報規范
(一)在填寫申報表主表時，第12欄“進項稅額”填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額，應等于《附表二》第12欄中的“稅額”數，其他欄次按正常情況填寫。
(二)在填寫申報表《附表二》時，按下列規范填列:
1.本表“一、申報抵扣的進項稅額”部分各欄數據，分別填寫納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。
(1)第1欄“(一)認證相符的防偽稅控增值稅專用發票”，填寫本期申報且符合抵扣條件的增值稅專用發票情況，應等于第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數據。
(2)第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”不予填寫。
(3)第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”，填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符增值稅專用發票份數、金額、稅額與稅務機關告知的協查結果中允許抵扣的增值稅專用發票份數、金額、稅額之和。本欄應與第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”加第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”減第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”后的數據相等。
(4)第4欄“非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證”，填寫本期申報抵扣的符合抵扣條件的海關完稅憑證、農產品收購憑證及普通發票、廢舊物資發票和貨物運輸發票等其他扣稅憑證情況，應等于第5欄至第8欄之和。
(5)第5欄“海關完稅憑證”，填寫納稅人在輔導期內收到的海關完稅憑證，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符海關完稅憑證、協查結果中允許抵扣的海關完稅憑證的份數、金額、稅額填寫本欄。
(6)第6欄“農產品收購憑證及普通發票”，填寫本期申報抵扣的符合抵扣條件的農產品收購憑證及普通發票的份數、金額、稅額。
(7)第7欄“廢舊物資發票”，填寫納稅人在輔導期內收到的廢舊物資增值稅專用發票，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符廢舊物資增值稅專用發票、協查結果中允許抵扣的廢舊物資增值稅專用發票的份數、金額、稅額填寫本欄。
(8)第8欄“運費發票”，填寫納稅人在輔導期內收到的貨物運輸發票，按稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符貨物運輸發票、協查結果中允許抵扣的貨物運輸發票的份數、金額、稅額填寫本欄。
(9)第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”應等于第1欄、第4欄、第11欄數據之和。
2.本表“二、進項稅額轉出額”部分填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅額轉出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓，進貨退出等應負數沖減當期進項稅額的情況。
第13欄“本期進項稅轉出額”應等于第14欄至第21欄之和。
3.本表“三、待抵扣進項稅額”部分各欄數據，分別填寫納稅人已經取得，但按稅法規定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況。
(1)第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”，輔導期一般納稅人填寫期初已認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票余額數;本欄數據應與上期“期末已認證相符但未申報抵扣”欄數據相等。
(2)第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”，輔導期一般納稅人填寫本月己認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票數據;本欄數據應與第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票”數據相等。
(3)第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”，輔導期一般納稅人填寫期末已認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票余額數。
(4)第27欄“非防偽稅控增值稅專用發票及其他扣稅憑證”，填寫截止本期期末，輔導期一般納稅人未收到稽核比對結果的海關完稅憑證、廢舊物資發票和貨物運輸發票等其他扣稅憑證的數據情況，應等于第28欄(海關完稅憑證)、第30欄(廢舊物資增值稅專用發票)、第31欄(貨物運輸發票)數據之和。
4.本表“四、其他”欄中“本期認證相符的全部增值稅專用發票”項指標，應與防偽稅控認證子系統中的本期全部認證相符的增值稅專用發票數據相同。“代扣代繳稅額”項指標，填寫納稅人根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十四條的規定扣繳的增值稅額。
輔導期一般納稅人取得的專用發票抵扣聯以及海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票和貨物運輸發票，要在收票當月及時到稅務機關認證以及錄成清單（磁盤）交主管稅務機關，并根據“應交稅金——待抵扣進項稅額”明細科目將數據填寫在增值稅納稅申報表附列資料（表二）中“待抵扣進項稅額”相關欄次內。
發票當月認證下月抵扣，在填表時附表二填：24、25、35欄，在下月時將要抵扣的進項稅額填入23欄，如果還有當月認證下月抵扣的發票，繼續填：24、25、35欄。（主要是針對附表二，其他表不填）
輔導期一般納稅人在接到主管稅務機關稽核比對結果的當月，按以下要求填寫《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》，并于次月納稅申報期前申報抵扣:
（一）第3欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符專用發累、協查結果中允許抵扣的專用發票的份數、金額、稅額。
（二）第5欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符海關完稅憑證、協查結果中允許抵扣的海關完稅憑證的份數、金額、稅額。
（三）第7欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符廢舊物資普通發票、協查結果中允許抵扣的廢舊物資普通發票的份數、金額、稅額。
（四）第8欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符貨物運輸發票、協查結果中允許抵扣的貨物運輸發票的份數、金額、稅額。
（五）第9欄和第10欄分別填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明稽核相符的稅務局代開6、4征收率增值稅專用發票、協查結果中允許抵扣的稅務局代開6、4征收率增值稅專用發票的份數、金額、稅額。
（六）第23欄填寫認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票月初余額數。
(七）第24欄填寫本月己認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票數據。
（八）第25欄填寫已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票月末余額數。
（九）第28欄填寫本月未收到稽核比對結果的海關完稅憑證數據。
（十）第30欄填寫本月未收到稽核比對結果的廢舊物資普通發票數據。
（十一）第31欄填寫本月未收到稽核比對結果的貨物運輸發票數據。
（十二）第32欄填寫本月來收到稽核比對結果的稅務局代開6%的增值稅專用發票數據。(國稅發明電[2004]51號)
一般納稅人用當期留抵稅款抵繳查補稅款時，計算當期留抵稅款抵繳增值稅查補稅款的過程均在表外完成，《增值稅納稅申報表》主表第4欄、第11欄、第14欄、第16欄均按照抵減后的余額填寫。
增值稅納稅申報表是在電子申報軟件里面自動生成的,如果有繳稅,就填寫繳稅的金額就可以了
你這個問題太大了.要說具體一點.還要這也不是一下子就說清楚的,最好請個會計師事務所或稅務師事務所幫你們指導一下.
增值稅納稅申報表附列資料（表二）怎么填寫？？急！~
我本年2月份開具的都是增值稅發票。：rn銷售額是：23885.11元，銷項稅額稅額是3470.48元。rn進項是：33188.00元，進項稅額是：4822.20元rn那么本期的進項時額大于銷項，就要留抵：1351.72元。rnrn那么增值稅納稅申報表附列資料（表二）要怎么填寫？？尤其是第1欄，第2欄，第3欄，還有待抵扣部分的第23欄，第24欄，第25欄，分別要填哪些數據？ 很著急謝謝各位幫忙~！如果不是商貿企業輔導期增值稅一般納稅人，不需要考慮待抵扣部分的第23欄、第24欄、第25欄，沒有需要填報的數字（1行和35行與2行是一致的數字）。
把進項發票認證的份數、金額（33188.00元）和進項稅額（4822.20元）填在附表二第2行“本期認證相符且本期申報抵扣”欄。
把發票開具的份數、銷售額（20414.62元）、稅額（3470.49元）填在附表一第一行“防偽稅控系統開具的增值稅專用發票”應稅貨物17%稅率的欄次內（5行和7行與1行是一致的數字）。
《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明，根據國稅函[2008]1075號修訂
（一） 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月。
（二） 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
（三） 本表“納稅人名稱”欄，應加蓋納稅人單位公章。
（四） 本表“一、申報抵扣的進項稅額”部分各欄數據，分別填寫納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。
擴展資料：
本表“本期銷項稅額”中的有關欄次，接下列要求填寫：
（1）特區內工業企業如有“一般銷售”、“地產地銷”、“免稅銷售”情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報“地產地銷”欄，所有企業如有“出口貨物”情況的都須申報。
煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。
（2）“貨物或應稅勞務名稱”，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。
（3）“應稅銷售額”的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入“應稅銷售額“中。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表
附表二就是填進項稅，在表的下面第“四”大項有一欄填進項發票的份數，然后是進項33188.再后就是稅4822.20
填完之后點保存，此數據自動帶入第一行。
附表一是銷項，把你所開的發票的資料一一填入，比如開的是增值稅發票，在第一行填份數、金額、稅額
增值稅主表按照要求填、銷售額、銷項、進項、
是留抵還是交稅自動計算
增值稅納稅申報表附列資料（表二）只填寫月進項稅額8497.69元，增值稅發票認證后會自動生成。
附：《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明http://www.szgs.gov.cn/files/internet/zwgk2008/fgxx08/zcfg08/sszsgl08/P020080805555984531393.doc
如果不是商貿企業輔導期增值稅一般納稅人，不需要考慮待抵扣部分的第23欄、第24欄、第25欄，沒有需要填報的數字（1行和35行與2行是一致的數字）。
把進項發票認證的份數、金額（33188.00元）和進項稅額（4822.20元）填在附表二第2行“本期認證相符且本期申報抵扣”欄。
把發票開具的份數、銷售額（20414.62元）、稅額（3470.49元）填在附表一第一行“防偽稅控系統開具的增值稅專用發票”應稅貨物17%稅率的欄次內（5行和7行與1行是一致的數字）。
《增值稅納稅申報表》1、2行為20414.62元；
11行為3470.49元；
12行為4822.20元；
如果沒有上期留抵稅額的話，
17行為4822.20元；
18行為3470.49元；
19行為0；
20行為1351.71元。
如果是輔導期增值稅一般納稅人，填報的方法與上面還是有區別的。
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