小規模納稅人的企業所得所季度申報表如何填寫？
企業之前應未有收入一直是零申報，但已購貨物銷售發票，應不想一直零申報就自己出了幾張發票現在9月份要填寫企業所得稅季度申報表里面的營業成本怎么寫呢，應因公司是做代理的也沒什么營業成本只有管理費用，可是報表上不體現費用啊，我怎么做好咧？急……大家幫幫忙咯 謝謝！收入和成本都是按實填寫，利潤是根據實際利潤減去彌補以前年度虧損后填寫，所以利潤不等于收入減去成本。
企業所得稅一般按照按月（季）預繳，年終匯算清繳。
企業所得稅適用稅率25%，符合條件的小型微利企業，經主管稅務機關審批，可減按20%稅率計算繳納。
企業所得稅的征收方式有2種，一種是查賬征收，另一種是核定征收。
⑴查賬征收，是按照“實際利潤額”依照適用稅率計算繳納，而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補的虧損額-不征稅收入-免稅收入。其中：利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務費用+其他業務利潤+營業外收支+投資收益。因此，實際利潤額不是您所講的（1000-100）的概念，因為，100元不代表貴公司的實際營業成本、費用和稅金（不含增值稅、企業所得稅）。
⑵核定征收，是按照銷售（營業）收入*核定所得率*適用稅率計算繳納。其中：銷售（營業）收入包括：應稅銷售額、其他業務收入和視同銷售額，核定所得率是主管稅務機關根據行業不同事前設置的，一般幅度在5%-30%之間，具體到貴公司應當根據主管稅務機關確定的所得率計算，適用稅率25%，核定征收不適用20%的稅率。因此，假定主管稅務局確定貴公司的核定所得率為10%，那么，貴公司應交企業所得稅=10000*10%*25*=250元。同樣，在稅務代開發票所繳納的企業所得稅款，作為已預繳稅款，允許在全部應交企業所得稅稅款中抵繳。
收入和成本都是按實填寫，利潤是根據實際利潤減去彌補以前年度虧損后填寫，所以利潤不等于收入減去成本。
沒收入肯定沒銷售成本啦，就是零申報呢
2019第一季度增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)怎么填寫,比如我一個季度開票70000元，具體應該怎么填呢
如果70000是含稅金額，那么不含稅金額為70000/1.03=67961.17。將此數字填入本季度增值稅申報表本期第9行、第10行即可，其他如本年累計，稅額等由申報系統自動計算填列。
增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）每季度申報一次，就算是公司沒有業務，收入為0也要申報，告訴稅務局你沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。
沒有收入，就不用填寫數據，只需要填寫公司名稱，統一社會信用代碼，如果需要去大廳申報則需要蓋公章，如果實在網上申報只需要保存，提交就行。
擴展資料：
本表“本期銷項稅額”中的有關欄次，接下列要求填寫：
（1）特區內工業企業如有“一般銷售”、“地產地銷”、“免稅銷售”情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報“地產地銷”欄，所有企業如有“出口貨物”情況的都須申報。
煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的，將銷售額一半記入“一般銷售”、一半記入“地產地銷”，分別按其適用稅率計算銷售稅額。
（2）“貨物或應稅勞務名稱”，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表
如果70000是含稅金額，那么不含稅金額為
70000/1.03=67961.17
將此數字填入本季度增值稅申報表本期第9行、第10行即可，其他如本年累計，稅額等由申報系統自動計算填列。
拓展信息：
2019年1月1日起，根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）的規定，小規模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅。
…
一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。
小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。
…
你這樣寫著我明白不少了
增值稅季度納稅申報明細表(增值稅小規模納稅人適用） 怎么填寫？
請注意
增值稅“季度”納稅申報明細表
本人填寫是出了這個問題
下邊是表格截圖
1、填寫日期：需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯。
2、填寫本期數據：小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。
3、本年累計數據：本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據。所以填寫申報表的時候，要分清楚數據是本期數，還是本年累計數。
4、填寫本期應納稅：本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。
擴展資料：
注意事項：
1、納稅人在納稅期內沒有應納稅款的，也應當按照規定辦理納稅零申報。納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間應當按照規定辦理納稅申報。
2、使用增值稅發票管理系統的納稅人，應當在申報期內完成抄報稅事項。
3、辦稅服務廳地址、電子稅務局網址，可在省稅務機關門戶網站或撥打12366納稅服務熱線查詢。
4、納稅人對認證通過的發票在次月申報抵扣，未及時申報抵扣的，符合相關規定可以向稅務機關申請繼續申報抵扣其進項稅額。
參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表
參考資料來源：百度百科-小規模納稅人
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》
及其附列資料填寫說明
本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用于增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）。
一、名詞解釋
（一）本表及填寫說明所稱“應稅貨物”，是指增值稅的應稅貨物。
（二）本表及填寫說明所稱“應稅勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。
（三）本表及填寫說明所稱“應稅服務”，是指營業稅改征增值稅的應稅服務。
（四）本表及填寫說明所稱“應稅服務扣除項目”，是指納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。
二、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明
本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。
（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。
（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（四）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。
（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。
（六）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票注明的金額換算的不含稅銷售額。
（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。
（八）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅應稅貨物及勞務、免征增值稅應稅服務的銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
（十）第7欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅應稅貨物及勞務、免征增值稅應稅服務的普通發票銷售額。
（十一）第8欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
（十二）第9欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發票銷售額。
（十三）第10欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。
（十四）第11欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。
當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
（十五）第13欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。
三、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明
本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數額。
（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
（三）第1欄“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。
（四）第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。
（五）第3欄“本期扣除額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。
第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”
（六）第4欄“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。
（七）第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數額。
（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據。
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
（九）第7欄“含稅銷售額”：填寫應稅服務的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
（十）第8欄“不含稅銷售額”：填寫應稅服務的不含稅銷售額。
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”“本期數”“應稅服務”欄數據一致。
一個季度三個月，分別把這三個月的銷售額（不含稅的）填在對應月份的第1行上就可以了就這么簡單。如果你們還提供勞務，比如加工，修理，那么這個收入也要換成不含稅的收入一并寫進去。
具體操作，先看你們家有沒有國稅局代開的發票，要是有的話，就把那個不含稅的數加起來，填上就行了；還有一種自己開具的發票，計算方法一樣，也是把不含稅的收入加起來，就是你要的銷售收入了。希望能幫到你。
這個錯誤就是你在填寫申報表的時候沒有把銷售收入、稅金填寫正確，再仔細看看，應該不會有太大的問題。
請先檢查一下，是不是有請稅局代開過發票，代開票的稅額也是要填在這個表上的。
如果沒有代開過發票，就可能是你表格中的數據格式有異常了，導致金額審核不能通過，那就把表格中能填寫的地方，都重新填寫一下0，應該就可以了。
小規模納稅人季報已經在網上申報過了但是沒有上傳報表。現在去稅務局交稅款可以交嗎？
小規模納稅人稅款已交，如果是預繳填寫在增值稅納稅申報表的第13欄。如果填不進去，說明你的已繳稅款不是預繳的。但是是稅務局幫開發票肯定是預繳的，那么你要看下稅票合計起來是多少，可能會相差1或2分錢，那么就要按稅票的金額來填寫。
小規模納稅人季報利潤表的本月數是填一個季度的還是本月數?
我們是小規模納稅人，國稅3個月申報一次，那請問利潤表的本月數是4-6月份3個月合計數還是6月份數據？ 小規模納稅人季報利潤表的本月數，是填一個季度（三個月）的發生額，不是本月數。
這是表格設計時沒做轉換所致。
擴展閱讀：
季報是指每三個月結束后的經營情況報表。
表頭部分：
稅款所屬期間：和以前的季度預繳表一樣，分為4個季度：
第一季度：相應年度的1月1日至3月31日
第二季度：1月1日至6月30日，注意不能是4月1日至6月30日。
第三季度：1月1日至9月30日
第四季度：1月1日至12月31日
相應地 表中的累計金額也應該是1至3，1至6，1至9，1至12月的金額。
地稅計算機代碼：手工輸入8位數的地稅計算機代碼
納稅人識別號和納稅人名稱由系統自動帶出。
表頭右側部分：納稅人需要對匯總納稅、總機構、分支機構、獨立納稅項目進行選擇。獨立納稅企業選擇“獨立納稅”：打開表格后系統顯示默認的是“獨立納稅”，但是需要納稅人拿鼠標再點一下“獨立納稅”。
既然是季報那肯定要填本季度的累計數
因為要保證財務報表整體數據的一致性。因此需要把三個月的數據進行累計填入即可
4-6月的數字。
季報填三個月的總數。
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