是以前月份開(kāi)具并認(rèn)證過(guò)的吧？
填在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出項(xiàng)目下的：紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額
如果以前月份已經(jīng)抵扣了，只填這欄。
如果以前沒(méi)抵扣過(guò)，除了填寫在這里外，還要填寫在進(jìn)項(xiàng)稅額下的前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣。

有紅字發(fā)票開(kāi)出時(shí)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）不需要填寫，只需在表一填銷項(xiàng)的匯總數(shù)就可以了。

你開(kāi)出紅字發(fā)票即負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該在表一即銷售時(shí)直接按沖減后的銷售金額和稅額填。如果是收到的紅字發(fā)票則在表二21行填。

第8欄中，“運(yùn)輸入單據(jù)結(jié)算單據(jù)的金額”是含稅的，含稅的，就是價(jià)內(nèi)稅，就不能以金額加稅額與實(shí)際支付的金額相比較了。

是含稅的金額！因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、廢舊物資、運(yùn)費(fèi)這些項(xiàng)目的稅額是屬于“扣除額”，從票面的金額扣除相應(yīng)的稅率作為抵扣的稅額的，這個(gè)報(bào)表上的金額是跟帳上的運(yùn)費(fèi)費(fèi)用不一樣，也不存在對(duì)得上和對(duì)不上的說(shuō)法，但是，報(bào)表里的“金額”減去相應(yīng)的“稅額”應(yīng)該一定跟帳上的運(yùn)費(fèi)相等。 我們這邊運(yùn)費(fèi)發(fā)票是企業(yè)自己在網(wǎng)上認(rèn)證的，發(fā)票認(rèn)證后在網(wǎng)上填寫申報(bào)表時(shí)，《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》的已經(jīng)經(jīng)過(guò)認(rèn)證的專票、運(yùn)費(fèi)發(fā)標(biāo)數(shù)據(jù)自動(dòng)從國(guó)稅局網(wǎng)站導(dǎo)入，其中運(yùn)費(fèi)發(fā)票的金額就是票面金額。

應(yīng)該是寫含稅金額的，稅額按金額*7%填寫，

是含稅的,填錯(cuò)的話是直接影響交稅的

　　生產(chǎn)型出口企業(yè)在每月的增值稅納稅申報(bào)期的申報(bào)順序是：增值稅納稅申報(bào)在先，免、抵退稅申報(bào)在后，兩者的申報(bào)幾乎是同步的。生產(chǎn)型出口企業(yè)的增值稅納稅申報(bào)表和免抵退稅申報(bào)匯總表的填寫是相關(guān)聯(lián)的，有4個(gè)統(tǒng)計(jì)口徑是兩張表都需要同時(shí)填寫的，現(xiàn)將具體情況分析列示如下：
　　（1）“免、抵、退辦法出口銷售額”
　　增值稅納稅申報(bào)表主表中的第7欄“免、抵、退辦法出口銷售額”和免抵退稅申報(bào)匯總表中的第4欄“免抵退出口貨物勞務(wù)銷售額”的數(shù)據(jù)是不同的，兩者統(tǒng)計(jì)口徑不同。
　　①《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于<</FONT>出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào)）第2條第7項(xiàng)規(guī)定：出口企業(yè)或其他單位出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷售的貨物，須在做銷售的次月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。所以增值稅納稅申報(bào)表主表中的第7欄“免、抵、退辦法出口銷售額”是企業(yè)會(huì)計(jì)記賬的出口銷售額，包含當(dāng)期單證信息不齊全的出口銷售額。
　　②根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報(bào)辦法的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)）規(guī)定：出口企業(yè)必須單證信息齊全后才能進(jìn)行免、抵、退稅正式申報(bào)。所以免抵退稅申報(bào)匯總表中的第4欄“免抵退出口貨物勞務(wù)銷售額”是單證信息齊全的出口銷售額。
　　（2）“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”
　　增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二中的第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”和免抵退稅申報(bào)匯總表中的第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”須相同。
　　根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定，生產(chǎn)型出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)單證信息齊全的出口額計(jì)算免抵退稅不得免征和抵扣稅額，并填報(bào)在當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”欄（第18欄）、《免抵退稅申報(bào)匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（第25欄）。
　　實(shí)務(wù)中，建議企業(yè)會(huì)計(jì)在月底結(jié)賬前先去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)，待出口報(bào)關(guān)單電子信息齊全后，在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行出口明細(xì)錄入，錄入模擬的增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)生成免抵退稅申報(bào)匯總表‚增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二中的第18欄根據(jù)免抵退稅申報(bào)匯總表中的第25欄填寫。相關(guān)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確后，再依序進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)、免抵退稅申報(bào)。
　　（3）“期末留抵稅額”
　　增值稅納稅申報(bào)表主表中的第20欄“期末留抵稅額”和免抵退稅申報(bào)匯總表中的第34欄“增值稅納稅申報(bào)表期末留抵稅額”須相同。
　　（4）“免抵退應(yīng)退稅額”
　　增值稅納稅申報(bào)表主表中的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”不是申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)帶出來(lái)，需要填入，按照主管稅務(wù)部門審核確認(rèn)的上期免抵退稅申報(bào)匯總表》中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)。舉例：企業(yè)所屬期8月份的免抵退退稅申報(bào)匯總表中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”50萬(wàn)元，企業(yè)于9月15日前免抵退稅申報(bào)，主管稅務(wù)部門須于9月30日前審核通過(guò)，9月底或10月初將審核通過(guò)的所屬期8月免抵退稅申報(bào)匯總表退給企業(yè)。企業(yè)于10月增值稅納稅申報(bào)期前進(jìn)行所屬期9月的增值稅納稅申報(bào)時(shí)，增值稅納稅申報(bào)表主表的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”填寫50萬(wàn)元。
　　舉例說(shuō)明：生產(chǎn)企業(yè)要進(jìn)行所屬期201408的增值稅納稅申報(bào)，且也要進(jìn)行所屬期201408的免抵退稅申報(bào)，該企業(yè)應(yīng)先去主管稅務(wù)部門進(jìn)行免抵退稅申報(bào)預(yù)審，如果單證信息齊全即進(jìn)行出口明細(xì)錄入，生成明細(xì)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)；其次進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，按照免抵退稅申報(bào)匯總表上的第25欄填寫增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二第18欄；最后進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)，如此操作，該企業(yè)免抵退稅對(duì)審時(shí)出錯(cuò)率會(huì)非常低，確保主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無(wú)誤就可以給企業(yè)較早予以退庫(kù)。

　　生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”的計(jì)算方法
　　（1）第一種情況：企業(yè)當(dāng)期無(wú)購(gòu)進(jìn)免稅原材料
　　①計(jì)算出口貨物不得免征或抵扣稅額（A）
　　A＝當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
　　如征稅率等于退稅率的，則A＝0
　　②計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額或當(dāng)期期末留抵稅額（B）
　　B＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期不予免或抵的稅額（A））－上期留抵稅額
　　如B 0，則不退稅；如B ＜0，B的絕對(duì)值就是“當(dāng)期期末留抵稅額”，可以退稅
　　③計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額（C）
　　C＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率
　　④計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額
　　如當(dāng)期期末留抵稅額（B）≤當(dāng)期免抵退稅額（C），
　　當(dāng)期應(yīng)退稅額（D）＝當(dāng)期期末留抵稅額（B）
　　當(dāng)期免抵稅額（E）＝當(dāng)期免抵退稅額（C）－當(dāng)期應(yīng)退稅額（D）=C-B
　　留抵下期稅額=0
　　如當(dāng)期期末留抵稅額（B）當(dāng)期免抵退稅額（C），
　　當(dāng)期應(yīng)退稅額（D）＝當(dāng)期免抵退稅額（C）；
　　當(dāng)期免抵稅額＝0
　　留抵下期的稅額=當(dāng)期期末留抵稅額（B）- 當(dāng)期應(yīng)退稅額（D）=B-C
　　（2）第二種情況：企業(yè)當(dāng)期有購(gòu)進(jìn)免稅原材料
　　①計(jì)算當(dāng)期不得免征或抵扣稅額的“抵減額（A）”
　　A＝免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
　　②計(jì)算當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額（B）
　　B＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－不得免征或抵扣稅額的的抵減額（A）。如征稅率等于退稅率的，則B＝0
　　③計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額或當(dāng)期期末留抵稅額（C）
　　C＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額B）－上期留抵稅額
　　如當(dāng)期應(yīng)納稅額（C）＞0，則不退稅；如當(dāng)期應(yīng)納稅額（C）0，則可以退稅，C的絕對(duì)值就是當(dāng)期期末留抵稅額
　　④計(jì)算免抵退稅額的抵減額（A′）
　　A′＝免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率
　　免稅購(gòu)進(jìn)原材料包括國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅原材料和進(jìn)料加工免稅進(jìn)口的料件，進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的價(jià)格＝貨物到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅
　　⑤計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額（D）
　　D＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額的抵減額（A′）
　　⑥計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額
　　如當(dāng)期期末留抵稅額（C）≤當(dāng)期免抵退稅額（D），
　　當(dāng)期應(yīng)退稅額（E）＝當(dāng)期期末留抵稅額（C）
　　當(dāng)期免抵稅額（F）＝當(dāng)期免抵退稅額（D）－當(dāng)期應(yīng)退稅額（E）=D-C
　　留抵下期稅額=0
　　如當(dāng)期期末留抵稅額（C）當(dāng)期免抵退稅額（D），
　　當(dāng)期應(yīng)退稅額（E）＝當(dāng)期免抵退稅額（D）；
　　當(dāng)期免抵稅額＝0
　　留抵下期的稅額=當(dāng)期期末留抵稅額（C）- 當(dāng)期應(yīng)退稅額（E）=C-D
　　免抵退稅的計(jì)算與出口銷售額的比重沒(méi)有關(guān)系！

附表二的第18欄填出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
其余欄跟平時(shí)內(nèi)銷填表沒(méi)區(qū)別

18欄是自動(dòng)生成的

表二只填你本月的進(jìn)項(xiàng)，即不含稅金額和稅額即
可，
本月銷項(xiàng)稅額填在表一中，將不含稅收入和稅額填入即可
將兩表填完之后主表自動(dòng)生成，你只需在主表上填上30行的數(shù)字，如果上月沒(méi)有交增值稅，則填0，如果交了則將數(shù)額填入即可，其余的不用填了。

增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）只填寫月進(jìn)項(xiàng)稅額8497.69元，增值稅發(fā)票認(rèn)證后會(huì)自動(dòng)生成。

附：《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》填表說(shuō)明http://www.szgs.gov.cn/files/internet/zwgk2008/fgxx08/zcfg08/sszsgl08/P020080805555984531393.doc

上月留抵稅額在主表上自動(dòng)帶出，而銷項(xiàng)稅額在生成附表一時(shí)也主動(dòng)生成在主表上，附表二只體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額，在發(fā)票采集時(shí)，只要把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入或手工填加上，還有運(yùn)費(fèi)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)也如此，然后在填寫報(bào)表時(shí)，點(diǎn)擊一下附表二打開(kāi)后，就自動(dòng)生成了，然后點(diǎn)保存了就行

第8欄中，“運(yùn)輸入單據(jù)結(jié)算單據(jù)的金額”是含稅的，含稅的，就是價(jià)內(nèi)稅，就不能以金額加稅額與實(shí)際支付的金額相比較了。

附表二就是填進(jìn)項(xiàng)稅，在表的下面第“四”大項(xiàng)有一欄填進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的份數(shù)，然后是進(jìn)項(xiàng)33188.再后就是稅4822.20
填完之后點(diǎn)保存，此數(shù)據(jù)自動(dòng)帶入第一行。
附表一是銷項(xiàng)，把你所開(kāi)的發(fā)票的資料一一填入，比如開(kāi)的是增值稅發(fā)票，在第一行填份數(shù)、金額、稅額
增值稅主表按照要求填、銷售額、銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、
是留抵還是交稅自動(dòng)計(jì)算

如果不是商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，不需要考慮待抵扣部分的第23欄、第24欄、第25欄，沒(méi)有需要填報(bào)的數(shù)字（1行和35行與2行是一致的數(shù)字）。
把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的份數(shù)、金額（33188.00元）和進(jìn)項(xiàng)稅額（4822.20元）填在附表二第2行“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”欄。
把發(fā)票開(kāi)具的份數(shù)、銷售額（20414.62元）、稅額（3470.49元）填在附表一第一行“防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票”應(yīng)稅貨物17%稅率的欄次內(nèi)（5行和7行與1行是一致的數(shù)字）。
《增值稅納稅申報(bào)表》1、2行為20414.62元；
11行為3470.49元；
12行為4822.20元；
如果沒(méi)有上期留抵稅額的話，
17行為4822.20元；
18行為3470.49元；
19行為0；
20行為1351.71元。
如果是輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，填報(bào)的方法與上面還是有區(qū)別的。