企盈中小企業(yè)服務(wù)平臺(tái)董事長(zhǎng)何明濤傾情講解

企盈中小企業(yè)服務(wù)平臺(tái)董事長(zhǎng)何明濤傾情講解

合理避稅原理：合理避稅的方式有很多種，關(guān)鍵在于在低成本的前提下還能合法合規(guī)合理。

1、在法律法規(guī)的前提下，在稅法的規(guī)定和條文下操作；2、更多的是在法規(guī)定下，更多的根據(jù)企業(yè)的情況，根據(jù)企業(yè)行業(yè)的性質(zhì)，在稅法下利用現(xiàn)有的優(yōu)惠，減免，有利條件；3、如果現(xiàn)行企業(yè)不具備稅法的優(yōu)惠辦法，在以企業(yè)價(jià)值最大化，在不違法法律前提下，改變企業(yè)業(yè)務(wù)模式，改變企業(yè)交易方式，改變企業(yè)一些外在形式，使企業(yè)適合已經(jīng)有的優(yōu)惠。

拆分公司合理避稅

通過(guò)拆分公司來(lái)避稅現(xiàn)在已經(jīng)很常見(jiàn)了，將一個(gè)一般納稅人公司分拆成兩個(gè)小規(guī)模，適合3%的稅率。

例如：唐韻服裝公司專(zhuān)門(mén)銷(xiāo)售高檔服裝，預(yù)計(jì)每年不含稅銷(xiāo)售收入120萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)服裝成本為30萬(wàn)元。作為一般納稅人，適用增值稅稅率17%。每年的增值稅負(fù)擔(dān)為15.3萬(wàn)元（120×17%-30×17%）。

根據(jù)公司的情況，可以將公司分拆為唐衣服裝公司和唐裳服裝公司，兩家公司一年的銷(xiāo)售額分別為60萬(wàn)元，一套人馬，兩個(gè)牌子，分別申請(qǐng)小規(guī)模納稅人，可以適用3%的稅率。如此籌劃之后，唐衣服裝公司應(yīng)繳增值稅額為1.8萬(wàn)元（60×3%），唐裳服裝公司的應(yīng)繳增值稅額同樣為1.8萬(wàn)元（60×3%），兩公司合計(jì)應(yīng)繳納增值稅為3.6萬(wàn)元。

結(jié)果很明顯，唐韻服裝公司分拆之后，節(jié)稅預(yù)期為每年11.7萬(wàn)元（15.3-3.6）。

增值稅一般納稅人合理避稅

增值稅一般納稅人企業(yè)要合理避稅，首先能夠取得專(zhuān)用發(fā)票的情況盡量獲取，但不是公司采購(gòu)進(jìn)來(lái)的原材料及相關(guān)商品的供應(yīng)商都必須是具有開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的一般納稅人（在同等價(jià)格下：小規(guī)模納稅人稅率只有3%，與一般納稅人17%，相差14%。），然后，對(duì)于公司的銷(xiāo)售可以適當(dāng)進(jìn)行變通，降低公司的應(yīng)稅銷(xiāo)售額，其次，針對(duì)優(yōu)惠稅收政策，進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)擴(kuò)各方面的調(diào)整，以求達(dá)到優(yōu)惠稅收政策要求的條件，進(jìn)行避稅。如果達(dá)不到條件還可以選擇以分公司或新公司的方式注冊(cè)到低稅區(qū)，在我國(guó)的稅法規(guī)定中，經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的企業(yè)就比內(nèi)地企業(yè)享有眾多的稅收優(yōu)惠，少數(shù)民族地區(qū)以及國(guó)家級(jí)貧困地區(qū)就比發(fā)展較好的地區(qū)稅收優(yōu)惠多，所以其稅收負(fù)擔(dān)要輕得多，一般納稅人企業(yè)在避稅時(shí)，可以有目的地選擇以上特定區(qū)域從事投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，從而享有更多的稅收優(yōu)惠。這種方式與本身享受的優(yōu)惠政策可以疊加享受。

設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者合伙企業(yè)合理避稅

這兩類(lèi)企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，而是繳納個(gè)人所得稅；交完個(gè)稅所剩利潤(rùn)全部歸個(gè)人所有，沒(méi)有分紅稅。

例如A 公司：重慶 XX 文化傳播有限公司（一般納稅人6個(gè)點(diǎn)）查賬征收 ，一年開(kāi)票額 200 萬(wàn)元，成本擬定 50 萬(wàn)元(包括成本票（自行提供）、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理 費(fèi)用、固定資產(chǎn)等所有有效可列支費(fèi)用)增值稅 +附加稅 =13.05萬(wàn) 企業(yè)所得稅 32.78 萬(wàn)，有限公司合計(jì)應(yīng)繳稅額約為 46萬(wàn)元

B 公司：重慶XX 文化傳播中心（小規(guī)模 3 個(gè)點(diǎn)）可申請(qǐng)核定征收，一般是行業(yè)利潤(rùn)10%核定（稅率詳見(jiàn)五級(jí)累進(jìn)表），一年開(kāi)票額 200 萬(wàn)元 （個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)因無(wú)企業(yè)所得稅，故無(wú)需準(zhǔn)備成本），增值稅+附加稅=6.47 萬(wàn)，個(gè)人所得稅=200/1.03*10%*35%-14750=5.32萬(wàn)個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)應(yīng)繳稅額約為 12 萬(wàn)元

同類(lèi)型公司如做成個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)申請(qǐng)核定征收可為企業(yè)省 下約近 34萬(wàn)元。

用足稅收優(yōu)惠政策

新稅法的頒布實(shí)施將減免稅的權(quán)力收歸國(guó)務(wù)院，避免了減免稅過(guò)多過(guò)亂的現(xiàn)象。同時(shí)，稅法又以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策，（國(guó)發(fā)【2017】5號(hào)），明確提出“允許地方政府在法定權(quán)限范圍內(nèi)制定出臺(tái)招商引資優(yōu)惠政策”。

一般納稅人，該怎么把企業(yè)所交稅合理的降下來(lái)？

1、合理加大成本，降低所得稅，可以予提的費(fèi)用應(yīng)該進(jìn)行予提。

2、對(duì)設(shè)備采取快速折舊法來(lái)，來(lái)降低當(dāng)期所得。

3、采用“分灶吃飯”的方法，把業(yè)務(wù)分散，原來(lái)一個(gè)公司名下做的業(yè)務(wù)分成2-3個(gè)公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業(yè)所得：比如你現(xiàn)在公司做一年30萬(wàn)利，需要交9萬(wàn)9的所得稅，如果分成3個(gè)公司做，一年利每個(gè)公司就是9萬(wàn)9的利，那么所得稅3個(gè)公司一共是8萬(wàn)1，而其實(shí)因?yàn)槌杀厩赖脑黾樱?個(gè)公司年利也不會(huì)做到30萬(wàn)了，很多成本已經(jīng)重復(fù)攤消和予提了，其節(jié)約下來(lái)的稅就不僅僅是近2萬(wàn)的稅了。

4、采用“高稅區(qū)往低稅區(qū)”走的方式：各個(gè)特區(qū)和開(kāi)發(fā)區(qū)在稅率方面國(guó)家都有優(yōu)惠政策，把公司總部就轉(zhuǎn)設(shè)在到這些地方，比如深圳的企業(yè)所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業(yè)務(wù)總核算就算到公司總部去，也就享受到了國(guó)家的優(yōu)惠政策了。把企業(yè)結(jié)算做到：高所得稅向低所得稅地方走；搞了稅賦率的地區(qū)向沒(méi)有搞稅賦率的地區(qū)走。

5、采用“把工廠和公司注冊(cè)到香港”的辦法，香港是個(gè)自由港，是個(gè)低稅區(qū)，一般企業(yè)的所得稅不超過(guò)8%，其他稅也特別低和少。

6、借用“高新技術(shù)”的名義，享受?chē)?guó)家的稅務(wù)優(yōu)惠政策：有2免3減，還有3免8減的。把其他業(yè)務(wù)和產(chǎn)品套進(jìn)這個(gè)里面來(lái)做—搭“順風(fēng)車(chē)”。

7、借用“外資”的名義對(duì)企業(yè)進(jìn)行改制，各個(gè)地區(qū)對(duì)外資企業(yè)都有稅務(wù)優(yōu)惠政策。

8、使用“下崗工人”和“殘疾”人，也都可以享受到國(guó)家的稅務(wù)優(yōu)惠政策。

9、和學(xué)校的校辦工廠“聯(lián)合”，校辦工廠在稅務(wù)方面國(guó)家是有特別優(yōu)惠政策的。

以上就是稅點(diǎn)點(diǎn)所創(chuàng)，希望能夠幫到你。

你好，對(duì)于這個(gè)問(wèn)題。首先，對(duì)于一般納稅人，于企業(yè)要交企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、紅利得人所得稅、經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅等。

合理避稅主要就是通過(guò)一些地區(qū)的核定征收稅來(lái)操作。具體可以參考以下案例

一家全國(guó)性建材銷(xiāo)售服務(wù)商A公司為一般納稅人，全國(guó)有5000家銷(xiāo)售加盟網(wǎng)點(diǎn)，年收入150000萬(wàn)元，費(fèi)用支出105000萬(wàn)元，利潤(rùn)45000，利潤(rùn)率30%。需要交稅：

企業(yè)所得稅  45000*25=11250

公司利潤(rùn) 45000-11250=33750萬(wàn)元

企業(yè)財(cái)富安全研究院稅務(wù)籌劃后

在核定證稅區(qū)成立一家全資服務(wù)型子公司B，把業(yè)務(wù)模式從銷(xiāo)售單一產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)殇N(xiāo)售產(chǎn)品+企業(yè)管理服務(wù)，將A公司收入中的60000萬(wàn)元轉(zhuǎn)入B公司，利潤(rùn)率為50%，利潤(rùn)30000萬(wàn)元。

A公司 15000*25=3750萬(wàn)元  B公司30000*0%=0

公司利潤(rùn)：15000+30000-3750=41250萬(wàn)，節(jié)稅7500萬(wàn)元 為企業(yè)多賺7500萬(wàn)元。這就是一個(gè)真實(shí)的合理避稅方案。

具體如何操作可以私信我們哦。

企盈中小企業(yè)服務(wù)平臺(tái)董事長(zhǎng)何明濤傾情講解

可_以_來(lái)_我_開(kāi)_票。都_正_規(guī)_能_查，

用_了_就_能_減_負(fù)_哦！

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以下文字您直接跳過(guò)不看即可

企業(yè)所得稅：

1、在日常的工作生活中多積累一些費(fèi)用票，比如的票、文具發(fā)票、洗滌用品、復(fù)印紙、墨盒等電腦耗材等各種費(fèi)用發(fā)票。盡量回避飯費(fèi)、禮品這類(lèi)不能全額抵稅的費(fèi)用。另外對(duì)于企業(yè)正常的費(fèi)用支出有許多是沒(méi)有正式發(fā)票的，只有一張收據(jù)，這樣的費(fèi)用支出要盡量減少。

2、工資，可以按照當(dāng)?shù)仄髽I(yè)所得稅的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)編制工資表，當(dāng)然要比實(shí)際支付工資高（若超出個(gè)所稅的標(biāo)準(zhǔn)還要繳納個(gè)所稅）。另外領(lǐng)取工資的人員最好是具有退休證的返聘人員，這樣可以少按人數(shù)繳納殘疾人保障金（約按職工人數(shù)減退休返聘人數(shù)*400元左右）。