挪用資金罪的類型包括
挪用資金罪的形式:1、挪用本單位資金,數(shù)額較大,超過三個月未還。2、挪用本單位資金雖未超過三個月,但數(shù)額較大,進(jìn)行營利活動的。3、挪用本單位資金進(jìn)行非法活動的。
一、利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人。其中的“歸個人使用”包括以下三種情形:
1、將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的;
2、以個人名義將本單位資金供其他單位使用的;
3、個人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用,謀取個人利益的。
二、構(gòu)成挪用本單位資金或者客戶資金罪必須同時具備以下四個條件:
1、犯罪主體必須是商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。這里的“其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員”,是指除本款明確規(guī)定的商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司外從事信托投資、融資租賃等金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu),如信托投資公司、融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)的工作人員。
2、行為人在主觀方面必須具有故意,而不是由于工作的過失或者因業(yè)務(wù)不熟而造成的失誤。其挪用資金是為個人使用或者借貸給他人。
3、行為人挪用本單位或者客戶資金的行為利用了職務(wù)上的便利。“利用職務(wù)上的便利”,是指本款所列主體利用分管、負(fù)責(zé)或者辦理某項(xiàng)業(yè)務(wù)的權(quán)力或者職權(quán)所形成的便利條件。“挪用本單位或者客戶資金”,是指個人利用職務(wù)之便,擅自挪用本單位所有或者有權(quán)支配的資金以及本單位客戶存入本單位或者委托本單位辦理結(jié)算、轉(zhuǎn)匯、保管等業(yè)務(wù)的資金。第四,行為人擅自挪用本單位或者客戶資金,必須達(dá)到法定的條件,才能構(gòu)成犯罪。
三、由于條文表述過于簡略,可能導(dǎo)致誤解。需要注意的要點(diǎn)有:
1、挪用資金“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)是10萬元,挪用資金“進(jìn)行非法活動”的起刑點(diǎn)是6萬元。
2、挪用資金的“數(shù)額巨大”不能與挪用公款的“數(shù)額巨大”相比較,而應(yīng)當(dāng)與挪用公款的“情節(jié)嚴(yán)重”相比較。挪用資金的“數(shù)額巨大”,一般情況是以400萬元為標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行非法活動的“數(shù)額巨大”是以200萬元為標(biāo)準(zhǔn)。
3、挪用資金“數(shù)額較大不退還”與挪用公款中的“情節(jié)嚴(yán)重不退還”相比較,一般以200萬元為標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行非法活動的以100萬元為標(biāo)準(zhǔn)。
法律依據(jù):
《中華人民共和國刑法》
第一百八十五條
商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利,挪用本單位或者客戶資金的,依照本法
第二百七十二條
定罪處罰。國有商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他國有金融機(jī)構(gòu)的工作人員和國有商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他國有金融機(jī)構(gòu)委派到前款規(guī)定中的非國有機(jī)構(gòu)從事公務(wù)的人員有前款行為的,依照本法的規(guī)定定罪處罰。
怎么認(rèn)定挪用資金罪?
1、認(rèn)定挪用資金罪的構(gòu)成要件,需要注意其主體要件,具體來說包括:(1)股份有限公司、有限責(zé)任公司的董事、監(jiān)事。(2)上述公司的工作人員,是指除公司董事、監(jiān)事之外的經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人和其他一般職工。上述的董事、監(jiān)事和職工必須不具有國家工作人員身份。(3)上述企業(yè)以外的企業(yè)或者其他單位的職工,包括集體性質(zhì)的企業(yè)、私營企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)的職工,另外在國有公司、國有企業(yè)、中外合資、中外合作股份制公司、企業(yè)中不具有國家工作人員身份的所有其他職工以及受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托,管理、經(jīng)營國有財(cái)產(chǎn)的非國家工作人員。2、為了更好地認(rèn)定挪用資金罪的構(gòu)成要件,需要區(qū)分挪用資金罪與職務(wù)侵占罪的界限。(1)侵犯的客體和對象不同。職務(wù)侵占罪侵犯的客體是公司、企業(yè)或者其他單位的資金的所有權(quán),對象是公司、企業(yè)或者其他單位的財(cái)物,既包貨幣形態(tài)的資金和有價證券等,也包括實(shí)物形態(tài)的公司財(cái)產(chǎn),如物資、設(shè)備等。(2)在客觀表現(xiàn)不同。職務(wù)侵占罪表現(xiàn)為,公司、企業(yè)或者其他單位的人員,利用職務(wù)上的便利,將本單位財(cái)物非法占為己有,數(shù)額較大的行為。挪用資金罪的行為方式是挪用,即未經(jīng)合法批準(zhǔn)或許可而擅自挪歸自己使用或者借貸給他人;職務(wù)侵占罪的行為方式是侵占,即行為人利用職務(wù)上的便利,侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法法占有本單位財(cái)物。挪用本單位資金進(jìn)行非法活動的,并不要求“數(shù)額較大”即可構(gòu)成犯罪;職務(wù)侵占罪只有侵占本單位財(cái)物數(shù)額較大的,才能構(gòu)成。(3)在主觀上不同。挪用資金罪行為人的目的在于非法取得本單位資金的使用權(quán),但并不企圖永久非法占有,而是準(zhǔn)備用后歸還;職務(wù)侵占罪的行為人的目的在于非法取得本單位財(cái)物的所有權(quán),而并非暫時使用。在認(rèn)定是否構(gòu)成挪用資金罪的時候,其實(shí)從挪用資金罪構(gòu)成要件入手分析也是很重要的,當(dāng)然這個時候要看結(jié)合實(shí)際的數(shù)額、情節(jié),看有沒有達(dá)到規(guī)定的要求,在達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況下,那么才能認(rèn)定行為人是構(gòu)成挪用資金罪的。
挪用公款的三種情形
挪用公款是指國家工作人員,利用職務(wù)上的便利,挪用公款歸個人使用,進(jìn)行非法活動的,或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的,或者挪用數(shù)額較大、超過3個月未還的行為。
一、挪用公款罪有三種情況:
1、挪用公款歸個人使用,數(shù)額較大、超過三個月未還的,構(gòu)成挪用公款罪。
挪用正在生息或者需要支付利息的公款歸個人使用,數(shù)額較大,超過三個月但在案發(fā)前全部歸還本金的,可以從輕處罰或者免除處罰。給國家、集體造成的利息損失應(yīng)予追繳。挪用公款數(shù)額巨大,超過三個月,案發(fā)前全部歸還的,可以酌情從輕處罰。
2、挪用公款數(shù)額較大,歸個人進(jìn)行營利活動的,構(gòu)成挪用公款罪,不受挪用時間和是否歸還的限制。在案發(fā)前部分或者全部歸還本息的,可以從輕處罰;情節(jié)輕微的,可以免除處罰。
挪用公款存入銀行、用于集資、購買股票、國債等,屬于挪用公款進(jìn)行營利活動。所獲取的利息、收益等違法所得,應(yīng)當(dāng)追繳,但不計(jì)入挪用公款的數(shù)額。
3、挪用公款歸個人使用,進(jìn)行賭博、走私等非法活動的,構(gòu)成挪用公款罪,不受“數(shù)額較大”和挪用時間的限制。
挪用公款給他人使用,不知道使用人用公款進(jìn)行營利活動或者用于非法活動,數(shù)額較大、超過三個月未還的,構(gòu)成挪用公款罪;明知使用人用于營利活動或者非法活動的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為挪用人挪用公款進(jìn)行營利活動或者非法活動。
二、公款包括:
1、國有財(cái)產(chǎn);
2、勞動群眾集體財(cái)產(chǎn);
3、用于扶貧和其他公益事業(yè)的社會捐助或?qū)m?xiàng)基金的財(cái)產(chǎn);
4、在國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、集體企業(yè)和人民團(tuán)體管理、使用或運(yùn)輸中的私人財(cái)產(chǎn);
5、非國有公司、企業(yè)以及其他非國有單位的資金;
6、非國有金融機(jī)構(gòu)中的客戶資金。
三、挪用公款罪構(gòu)成要件
(一)客體要件
該罪侵犯的客體,主要是公共財(cái)產(chǎn)的所有權(quán),同時在一定程度上也侵犯了國家的財(cái)經(jīng)管理制度。
(二)主體要件
該罪的主體是特殊主體,即國家工作人員,這里所說的國家工作人員與前述貪污罪中國家工作人員的內(nèi)涵、外延基本相同。同樣具有特定性和公務(wù)(職務(wù))性。構(gòu)成挪用公款罪的國家工作人員包括:在國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的國家工作人員。在國有公司、企事業(yè)單位和人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員;受國有單位委派到非國有單位中從事公務(wù)的人員;其他依照法律從事公務(wù)的人員
(三)客觀要件
該罪的客觀方面表現(xiàn)為行為人實(shí)施了利用職務(wù)上的便利,挪用公款歸個人使用,進(jìn)行非法活動,或者挪用數(shù)額較大的公款進(jìn)行營利活動,或者挪用數(shù)額較大的公款超過三個月未還的行為。其中包含三個要件:
1、行為人實(shí)施了挪用公款的行為。即行為人未經(jīng)合法批準(zhǔn)而擅自將公款移作他用。
2、行為人利用了職務(wù)之便。挪用公款的行為是利用其主管、管理、經(jīng)手公款的職務(wù)上的便利實(shí)施的。
3、行為人挪用的公款是歸個人使用的。
(四)主觀要件
該罪在主觀方面是直接故意,行為人明知是公款而故意挪作他用,其犯罪目的是非法取得公款的使用權(quán)。但其主觀特征,只是暫時非法取得公款的使用權(quán),打算以后予以歸還。至于行為人挪用公款的動機(jī)則可能是多種多樣的,有的是為了營利,有的出于一時的家庭困難,有的為了贊助他人,有的為了從事違法犯罪活動。動機(jī)如何不影響該罪成立。
四、挪用公款罪的量刑幅度
(一)犯挪用公款罪的,處5年以下有期徒刑或者拘役。
(二)情節(jié)嚴(yán)重的,處5年以上有期徒刑。
(三)挪用公款數(shù)額巨大不退還的,處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。
法律依據(jù):
《中華人民共和國刑法》
第一百八十五條 【挪用資金罪】商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利,挪用本單位或者客戶資金的,依照本法第二百七十二條的規(guī)定定罪處罰。
【挪用公款罪】國有商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他國有金融機(jī)構(gòu)的工作人員和國有商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他國有金融機(jī)構(gòu)委派到前款規(guī)定中的非國有機(jī)構(gòu)從事公務(wù)的人員有前款行為的,依照本法第三百八十四條的規(guī)定定罪處罰。
第二百七十二條 【挪用資金罪】公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員,利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數(shù)額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的,或者進(jìn)行非法活動的,處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的,處三年以上七年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大的,處七年以上有期徒刑。
【挪用公款罪】國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的,依照本法第三百八十四條的規(guī)定定罪處罰。
有第一款行為,在提起公訴前將挪用的資金退還的,可以從輕或者減輕處罰。其中,犯罪較輕的,可以減輕或者免除處罰。
第二百八十七條 【利用計(jì)算機(jī)實(shí)施犯罪的提示性規(guī)定】利用計(jì)算機(jī)實(shí)施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國家秘密或者其他犯罪的,依照本法有關(guān)規(guī)定定罪處罰。
第三百八十四條 【挪用公款罪】國家工作人員利用職務(wù)上的便利,挪用公款歸個人使用,進(jìn)行非法活動的,或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的,或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的,是挪用公款罪,處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以上有期徒刑。挪用公款數(shù)額巨大不退還的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
挪用用于救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物歸個人使用的,從重處罰。
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