非法吸收公眾存款罪是指違反國家法律法規(guī)的規(guī)定,非法吸收或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為。
該罪是目前我國發(fā)案最多的一種非法集資類犯罪。非法吸收公眾存款,是指未經(jīng)中國人民銀行批準,向社會不特定對象吸收資金,出具憑證,承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動;變相吸收公眾存款,是指未經(jīng)中國人民銀行批準,不以吸收公眾存款的名義,向社會不特定對象吸收資金,但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動。
在現(xiàn)實生活中,對于非法吸收公眾存款的行為,一般比較容易理解和識別。如某房地產(chǎn)公司因資金緊張,以宣稱將給與高額利息或其他回報的方式直接向公眾借款,就屬于比較典型的非法吸收存款行為。而對于變相吸收公眾存款的行為,由于其形式多樣,并且經(jīng)?;臃?,有意逃避法律的制裁,因此相對較難以被識別。如以發(fā)展會員、特許加盟店、專賣店、代理店等為名,許諾以高額回報,非法吸收資金;以出售返租產(chǎn)權(quán)式商鋪的名義,宣稱低風險高回報,非法吸收資金;以支持生態(tài)環(huán)保、發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)、植樹造林等為幌子變相吸收公眾存款等。
根據(jù)最高人民法院司法解釋規(guī)定,非法集資犯罪主要包括以下幾個罪名:非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪、虛假廣告罪(廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定,利用廣告為非法集資活動相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳)。
一.非法吸收公眾存款罪
1.非法吸收公眾存款罪的行為表現(xiàn):
(1)未經(jīng)有關(guān)部門依法批準或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金;
(2)通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳;
(3)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報;
(4)向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。
(5)不具有房產(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的,以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的;
(6)以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的;
(7)以代種植(養(yǎng)殖)、租種植(養(yǎng)殖)、聯(lián)合種植(養(yǎng)殖)等方式非法吸收資金的;
(8)不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的,以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的;
(9)不具有發(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容,以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的;
(10)不具有募集基金的真實內(nèi)容,以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的;
(11)不具有銷售保險的真實內(nèi)容,以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的;
(12)以投資入股的方式非法吸收資金的;
(13)以委托理財?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的;
(14)利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的;
(15)其他非法吸收資金的行為。
2.構(gòu)成追究刑事責任的犯罪數(shù)額:
(1)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在20萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在100萬元以上的;
(2)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的;
(3)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;
(4)造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。
3. 非法吸收公眾存款罪,數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”:
(1)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在100萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,數(shù)額在500萬元以上的;
(2)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的;
(3)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的;
(4)造成特別惡劣社會影響或者其他特別嚴重后果的。
二.集資詐騙罪
2.使用詐騙方法非法集資,具有下列情形之一的,可以認定為“以非法占有為目的”(集資詐騙罪表現(xiàn))
(1)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例,致使集資款不能返還的;
(2)肆意揮霍集資款,致使集資款不能返還的;
(3)攜帶集資款逃匿的;
(4)將集資款用于違法犯罪活動的;
(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn),逃避返還資金的;
(6)隱匿、銷毀賬目,或者搞假破產(chǎn)、假倒閉,逃避返還資金的;
(7)拒不交代資金去向,逃避返還資金的;
(8)其他可以認定非法占有目的的情形。
2.個人犯集資詐騙罪,數(shù)額認定:
(1)個人進行集資詐騙,數(shù)額在10萬元以上的,應(yīng)當認定為“數(shù)額較大”;
(2)數(shù)額在30萬元以上的,應(yīng)當認定為“數(shù)額巨大”;
(3)數(shù)額在100萬元以上的,應(yīng)當認定為“數(shù)額特別巨大”。
3.單位犯集資詐騙罪,數(shù)額認定:
(1)單位進行集資詐騙,數(shù)額在50萬元以上的,應(yīng)當認定為“數(shù)額較大”;
(2)數(shù)額在150萬元以上的,應(yīng)當認定為“數(shù)額巨大”;
(3)數(shù)額在500萬元以上的,應(yīng)當認定為“數(shù)額特別巨大”。
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