1、首先協(xié)助辦案機(jī)關(guān)偵查，尋找證據(jù)，提供線索。
2、其次做嫌疑犯有關(guān)線人的工作，有利于偵查辦案都有義務(wù)協(xié)助。
3、最后是只有嫌疑人供述，沒有報(bào)案人的解決方法，積極配合。

一、罪名：集資詐騙罪
以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

二、法條及司法解釋
(1)《刑法》第一百九十二條：集資詐騙罪；
(2)最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》(法釋[2010]18號(hào))；
(3)最高人民法院《關(guān)于依法嚴(yán)厲打擊集資詐騙和非法吸收公眾存款犯罪活動(dòng)的通知》(法[2004]240號(hào))；
(4)中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、公安部等《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》(銀發(fā)〔2015〕221號(hào))；
(5)中國銀監(jiān)會(huì)《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》(銀監(jiān)會(huì)令[2016]1號(hào))。

三、批準(zhǔn)逮捕的證據(jù)要求
(一)有證據(jù)證明犯罪嫌疑人使用詐騙方法非法集資犯罪事實(shí)
1、有集資詐騙案件發(fā)生。應(yīng)當(dāng)收集的基本證據(jù)是受案登記表、立案決定書、公安機(jī)關(guān)出具的案發(fā)、偵破、抓獲經(jīng)過的工作情況；投資合同、項(xiàng)目審批立項(xiàng)文件、宣傳資料、培訓(xùn)材料、涉案資產(chǎn)案發(fā)前后歸屬證明、債務(wù)證明、消費(fèi)賬單、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、資金收付款憑證、銀行賬戶交易明細(xì)；被害人陳述；犯罪嫌疑人供述；有關(guān)網(wǎng)絡(luò)宣傳、交易平臺(tái)電子數(shù)據(jù)等；
2、犯罪嫌疑人主體身份。應(yīng)當(dāng)收集證明犯罪嫌疑人身份信息的材料，包括戶籍證明、身份證等材料。
3、集資詐騙金額“數(shù)額較大”。應(yīng)當(dāng)收集的基本證據(jù)是銀行賬戶交易明細(xì)、關(guān)于集資詐騙數(shù)額及損失情況的司法鑒定意見書等。
(二)有證據(jù)證明集資詐騙行為是犯罪嫌疑人實(shí)施的
1、犯罪嫌疑人具體參與了集資詐騙行為。應(yīng)當(dāng)收集的基本證據(jù)是犯罪嫌疑人供述與辯解、同案犯罪嫌疑人的供述、被害人陳述、犯罪嫌疑人進(jìn)行宣傳和培訓(xùn)的資料、犯罪嫌疑人勞務(wù)合同、任職證明及簽字的相關(guān)合同、協(xié)議書、銀行賬戶明細(xì)、涉案單位交易平臺(tái)電子數(shù)據(jù)等；
2、集資詐騙行為與被害人損失具有因果關(guān)系。應(yīng)當(dāng)收集的基本證據(jù)是犯罪嫌疑人的供述和辯解、被害人的陳述、證人證言、銀行交易明細(xì)、電子數(shù)據(jù)、辨認(rèn)筆錄、鑒定意見等。

(三)有證據(jù)證明犯罪嫌疑人具有非法占有目的
要根據(jù)犯罪嫌疑人的供述與辯解，結(jié)合資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的比例、歸還本金與回報(bào)的資金來源、歸還能力、個(gè)人消費(fèi)水平、到案后主觀態(tài)度等相關(guān)證據(jù)綜合認(rèn)定。應(yīng)當(dāng)收集的基本證據(jù)是犯罪嫌疑人供述與辯解、同案犯罪嫌疑人的供述、被害人陳述、犯罪嫌疑人勞務(wù)合同、任職證明、宣傳資料、培訓(xùn)資料、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)賬冊(cè)、完稅情況、涉案資產(chǎn)案發(fā)前后歸屬證明、消費(fèi)賬單、涉案資產(chǎn)案發(fā)前后歸屬證明、相關(guān)協(xié)議書、銀行賬戶交易明細(xì)、司法鑒定意見等。
(四)社會(huì)危險(xiǎn)性評(píng)估與審查
要查明案發(fā)原因、犯罪情節(jié)，是否退贓以及是否符合取保候?qū)彈l件等，應(yīng)當(dāng)收集的基本證據(jù)是：(1)判決書、釋放證明、行政處罰決定書等證明犯罪嫌疑人前科劣跡、累犯情節(jié)的法律文書；(2)犯罪嫌疑人到案經(jīng)過、立功情節(jié)的立案決定書、判決書、情況說明等；(3)犯罪嫌疑人退贓、退賠的證據(jù)；(4)重大疾病、女性犯罪嫌疑人懷孕、哺乳的醫(yī)院診斷證明、嬰兒出生證明等。

四、審查起訴的證據(jù)要求
(一)證據(jù)鏈條的構(gòu)建及所需查證的事實(shí)和證據(jù)
1、審查集資詐騙案件“證據(jù)鏈條”時(shí)，還應(yīng)包含被害人的基本情況及參與集資活動(dòng)的情況；集資詐騙案件中被害人指截至立案時(shí)，實(shí)際出資，并有全部或部分本金損失的集資參與人。本金全部收回的可作為證人，但不參與贓款分配。
審查偵查機(jī)關(guān)是否收集被害人姓名、性別、年齡、戶籍、聯(lián)系方式等證實(shí)被害人身份情況的證據(jù)，以及投資合同、資金收付款憑證、宣傳資料、被害人陳述等證實(shí)被害人參與集資活動(dòng)的證據(jù)。
2、“主要犯罪事實(shí)”應(yīng)審查偵查機(jī)關(guān)是否收集證實(shí)集資詐騙作案時(shí)間、作案地點(diǎn)、作案人員、非法占有目的、詐騙手段及經(jīng)過、集資規(guī)模、資金流向及損失情況等證據(jù)。
“作案時(shí)間”應(yīng)審查證實(shí)集資詐騙活動(dòng)起止的時(shí)間節(jié)點(diǎn)的證據(jù)。以單位名義進(jìn)行的集資詐騙活動(dòng)，期間發(fā)生過單位名稱、主要負(fù)責(zé)人變更的，應(yīng)當(dāng)審查證實(shí)變更的時(shí)間節(jié)點(diǎn)的證據(jù)。涉及多名犯罪嫌疑人先后參與集資詐騙的，還應(yīng)當(dāng)審查證實(shí)各名犯罪嫌疑人實(shí)際參與的起止時(shí)間。
“作案地點(diǎn)”應(yīng)審查證實(shí)集資詐騙的宣傳地、簽約地、資金收取地、資金提取或使用地的證據(jù)。以單位名義進(jìn)行的集資詐騙活動(dòng)，還應(yīng)審查證實(shí)單位的注冊(cè)地與實(shí)際經(jīng)營(yíng)地的證據(jù)。

“作案人員”應(yīng)審查證實(shí)各犯罪嫌疑人身份情況、參與集資詐騙活動(dòng)情況、在集資詐騙活動(dòng)中地位、分工、作用情況、違法所得情況的證據(jù)。以單位名義實(shí)施集資詐騙行為的，還應(yīng)審查證實(shí)單位組織架構(gòu)、人員層級(jí)及職務(wù)內(nèi)容、各犯罪嫌疑人在單位中所處層級(jí)及任職情況的證據(jù)。
“非法占有目的”應(yīng)審查證實(shí)犯罪嫌疑人(單位)是否具有使用詐騙手段將他人財(cái)物非法占有己有的主觀故意。
“作案手段及經(jīng)過”除審查犯罪嫌疑人(單位)集資行為是否具有非法性、利誘性、公開性和社會(huì)性外，還應(yīng)重點(diǎn)審查其虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，騙取他人財(cái)物的具體方式，包括其對(duì)集資項(xiàng)目的虛假公開宣傳、高利引誘、對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的肆意夸大、對(duì)錢款去向的隱瞞和虛構(gòu)等相關(guān)證據(jù)。
“集資規(guī)模、資金流向及損失情況”應(yīng)審查證實(shí)集資詐騙的資金來源、總額、被害人人數(shù)、資金流向、已兌付投資回報(bào)明細(xì)及總額、至案發(fā)時(shí)造成的損失金額、案發(fā)時(shí)涉案資產(chǎn)狀況等。
3、“刑事追責(zé)人員范圍”應(yīng)根據(jù)行為人參與集資詐騙行為的動(dòng)機(jī)及目的、所處的地位、所起的作用、吸收資金的數(shù)額、造成被害人損失的數(shù)額等，根據(jù)主客觀相一致的原則及寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策的要求確定刑事追責(zé)人員范圍。
4、“涉嫌罪名”應(yīng)圍繞刑法分則條文的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合案件犯罪事實(shí)的查證情況，確定犯罪嫌疑人(單位)涉嫌的罪名。
有充分證據(jù)證實(shí)犯罪嫌疑人(單位)以非法占有為目的，使用詐騙方法，實(shí)施非法吸收公眾存款行為，數(shù)額較大的，可以認(rèn)定為集資詐騙罪。

(二)集資詐騙案件的證據(jù)收集和審查
1、證實(shí)“被害人身份情況及參與集資活動(dòng)”的證據(jù)應(yīng)當(dāng)包括：
(1)被害人的身份證、戶籍證明或常住人口基本信息等書證；(2)《受案登記表》；(3)被害人關(guān)于參與集資活動(dòng)的陳述；(4)被害人提供的參與集資活動(dòng)獲得的宣傳資料、投資協(xié)議、擔(dān)保合同、銀行收付款憑證等書證。
偵查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述證據(jù)材料制作被害人信息統(tǒng)計(jì)表，列明被害人姓名、聯(lián)系方式、經(jīng)辦的犯罪嫌疑人、投資金額、投資時(shí)間、返利金額、有無重復(fù)投資等情況。
2、偵查機(jī)關(guān)對(duì)被害人陳述應(yīng)盡可能逐一收集，確因被害人眾多、地域分散等客觀條件限制無法逐一收集的，可采取同質(zhì)化歸類、抽樣取證的方式收集，即通過對(duì)擬取證對(duì)象進(jìn)行同類要素歸并、比較后，選取有代表性的對(duì)象制作詢問筆錄。具體可按以下原則進(jìn)行抽樣取證：
(1)區(qū)域全覆蓋。集資詐騙活動(dòng)涉及多個(gè)區(qū)域的(根據(jù)案件情況可以省、自治區(qū)、直轄市為單位，也可以同一城市的區(qū)、縣為單位)，對(duì)每個(gè)區(qū)域均應(yīng)選取有代表性的被害人制作詢問筆錄；
(2)集資名目全涵蓋。利用多個(gè)集資名目進(jìn)行詐騙的，對(duì)每個(gè)集資名目均應(yīng)選取有代表性的被害人制作詢問筆錄；
(3)過程全參與。應(yīng)優(yōu)先選擇完整參與集資活動(dòng)全過程的被害人制作詢問筆錄；
(4)同等條件下，應(yīng)優(yōu)先選擇能提供參與集資活動(dòng)完整書面憑證的被害人或同一案件、同一項(xiàng)目中，出資金額較大的被害人制作詢問筆錄。

3、審查被害人陳述應(yīng)重點(diǎn)審查以下內(nèi)容
(1)獲取集資信息的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、經(jīng)辦人員及其個(gè)人信息、有關(guān)集資項(xiàng)目、投資本金和回報(bào)、資金用途等宣傳內(nèi)容；(2)簽訂投資合同的形式、時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)辦人員及其個(gè)人信息、出資方式、收款方賬戶信息、投資回報(bào)約定的支付期限和時(shí)間；(3)參與集資的時(shí)間、次數(shù)、出資總額、每次投資本金收回、回報(bào)獲取及損失情況、有無重復(fù)投資。
偵查機(jī)關(guān)收集被害人陳述時(shí)不得對(duì)上述內(nèi)容使用同一模板。對(duì)于內(nèi)容基本相同的被害人陳述，筆錄中也應(yīng)避免復(fù)制、粘貼，而應(yīng)如實(shí)記錄被害人原始陳述。
4、對(duì)處于異地的被害人進(jìn)行遠(yuǎn)程詢問、取證的，應(yīng)審查偵查機(jī)關(guān)是否核查異地被害人身份信息，是否制作辦案協(xié)作函、調(diào)取證據(jù)清單、筆錄等法律文書，辦案機(jī)關(guān)與協(xié)作地公安機(jī)關(guān)是否在相關(guān)法律文書、詢問筆錄中簽章。
5、被害人提供自書陳述的，偵查機(jī)關(guān)應(yīng)核實(shí)被害人的身份情況，并說明取證經(jīng)過。

6、證實(shí)集資詐騙的主要犯罪事實(shí)應(yīng)當(dāng)包含以下證據(jù)：
(1)涉案單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、設(shè)立、變更的完整工商登記資料、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的租賃合同、金融許可證等證實(shí)涉案單位經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、層級(jí)結(jié)構(gòu)等情況的書證；(2)犯罪嫌疑人入職簡(jiǎn)歷、勞動(dòng)合同、任職證明、金融從業(yè)資格證書、收入(包括工資、提出、傭金、代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi))發(fā)放記錄等證實(shí)犯罪嫌疑人的地位、作用、主觀認(rèn)知及非法獲利情況的書證；(3)宣傳資料、培訓(xùn)內(nèi)容、對(duì)外投資項(xiàng)目合同、項(xiàng)目批復(fù)文件、債權(quán)證明、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈虧情況、歸還本息資金的主要來源、負(fù)債情況、銀行賬戶交易明細(xì)、犯罪嫌疑人涉案期間個(gè)人消費(fèi)情況等證實(shí)犯罪嫌疑人(單位)虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的書證；(4)投資協(xié)議、債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、回購協(xié)議、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證、資金收付憑證、銀行賬戶交易明細(xì)等證實(shí)集資規(guī)模、被害人投資情況的書證；(5)犯罪嫌疑人關(guān)于上述(一)至(五)內(nèi)容的供述與辯解；(6)被害人關(guān)于上述(一)至(五)內(nèi)容的陳述；(7)司法鑒定意見書；(8)涉案單位、犯罪嫌疑人涉案財(cái)產(chǎn)查封、凍結(jié)、扣押、登記等憑證；(9)其他能證實(shí)主要犯罪事實(shí)的證據(jù)；
7、涉案單位架構(gòu)復(fù)雜、人員多層級(jí)的，偵查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)制作單位架構(gòu)示意圖，描述涉案單位內(nèi)外部結(jié)構(gòu)及各犯罪嫌疑人所處層級(jí)。
8、集資詐騙活動(dòng)采用網(wǎng)站宣傳、建立互聯(lián)網(wǎng)交易平臺(tái)、采用電子支付手段的，還應(yīng)審查偵查機(jī)關(guān)是否對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行勘驗(yàn)、提取，勘驗(yàn)、提取的過程是否嚴(yán)格執(zhí)行《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理刑事案件收集提取和審查判斷電子數(shù)據(jù)問題的若干規(guī)定》。
9、涉案單位或犯罪嫌疑人用多個(gè)賬戶收取集資款的，應(yīng)當(dāng)審查各賬戶的基本信息及作案時(shí)間段內(nèi)交易明細(xì)。
10、審查認(rèn)定犯罪嫌疑人是否具有非法占有目的應(yīng)綜合集資詐騙行為模式、資金使用情況、歸還能力、欺詐內(nèi)容等證據(jù)，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第四條列明的情形進(jìn)行判斷。

11、共同犯罪或單位犯罪案件中，應(yīng)注意審查區(qū)分各犯罪嫌疑人犯罪目的是否發(fā)生轉(zhuǎn)變、是否存在差異。
犯罪目的發(fā)生轉(zhuǎn)變的，應(yīng)注意審查證實(shí)目的轉(zhuǎn)變時(shí)間節(jié)點(diǎn)的證據(jù)，并根據(jù)轉(zhuǎn)變前后目的的差異分別認(rèn)定，其中有非法占有目的的時(shí)間段，可認(rèn)定為集資詐騙罪。
各犯罪嫌疑人由于層級(jí)、職責(zé)分工、知情程度等不同，其犯罪目的也存在差異，其中有證據(jù)證明其具有非法占有目的的，可認(rèn)定為集資詐騙罪。
12、司法鑒定意見書應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容并分類制作相應(yīng)的附表：
(1)集資活動(dòng)持續(xù)的時(shí)間段、實(shí)收資金總額、來源、集資參與人人數(shù)、資金去向情況、立案時(shí)的資金余額、資金損失情況；有投資項(xiàng)目財(cái)會(huì)憑證的，還應(yīng)審計(jì)投資項(xiàng)目的盈虧情況；(2)每名被害人資金投入的時(shí)間、次數(shù)、金額，本金收回、獲得回報(bào)、本金損失金額；重復(fù)投資情況應(yīng)單獨(dú)說明；(3)對(duì)所吸收資金的去向進(jìn)行分項(xiàng)分類鑒定，如支付投資者回報(bào)、歸還被害人本金、對(duì)外投資、經(jīng)營(yíng)支出、員工收入支持、消費(fèi)、還債等個(gè)人使用、進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)等。
審查司法鑒定意見書應(yīng)一并審查司法鑒定機(jī)構(gòu)和鑒定人員的資質(zhì)證書、鑒定范圍等資格證明。
13、集資詐騙的數(shù)額以犯罪嫌疑人(單位)在案發(fā)時(shí)未兌付的數(shù)額為依據(jù)予以認(rèn)定，案發(fā)后歸還的數(shù)額不予扣除，但可作為量刑情節(jié)酌情考慮。
14、偵查機(jī)關(guān)根據(jù)涉案財(cái)物查封、扣押、凍結(jié)的各類通知書、筆錄、清單及調(diào)取到的房產(chǎn)、車輛、有價(jià)證券等資產(chǎn)權(quán)屬信息，制作涉案財(cái)物查封、扣押、凍結(jié)情況表，應(yīng)載明財(cái)產(chǎn)種類、特征、數(shù)量、權(quán)屬情況、取得權(quán)利的方式、查扣、凍結(jié)的起止時(shí)間等，并隨案移送司法機(jī)關(guān)。

(三)證據(jù)的綜合分析判斷
1、在確認(rèn)單一證據(jù)合法、真實(shí)有效的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)注意審查證據(jù)之間能否印證，關(guān)聯(lián)證據(jù)之間是否符合邏輯，犯罪嫌疑人供述與辯解能否合理排除等進(jìn)行內(nèi)容。認(rèn)定每個(gè)犯罪事實(shí)要素均應(yīng)有兩個(gè)以上的證據(jù)形成具體、準(zhǔn)確的印證關(guān)系。
2、關(guān)聯(lián)證據(jù)之間的邏輯分析主要包括：
(1)犯罪嫌疑人供述的所吸收資金的金額、去向、損失情況，被害人證實(shí)的投資金額、回報(bào)獲取、本金損失，與司法鑒定意見是否吻合，不一致的應(yīng)當(dāng)作出說明；(2)司法鑒定意見中的集資總金額、去向金額、損失金額是否存在總分對(duì)應(yīng)關(guān)系，如有矛盾的應(yīng)當(dāng)作出說明。

  五、證據(jù)鏈條的構(gòu)建與證據(jù)清單
該罪的證據(jù)鏈條可分為六環(huán)：案件線索來源；鎖定嫌疑人及到案經(jīng)過；查證犯罪事實(shí)；證據(jù)充分性及排他性說明；罪前罪后表現(xiàn)及其他量刑情節(jié)；涉嫌罪名。
非法集資罪證據(jù)清單
證據(jù)鏈條
查證事項(xiàng)
基本證據(jù)
輔助證據(jù)
指引提示
被害人、出資人報(bào)案
報(bào)案人基本情況參與集資情況
受案登記表
(1)對(duì)于參與非法集資活動(dòng)的報(bào)案人，產(chǎn)生本金損失的是被害人，本金已足額歸還的是出資人。(2)制作《非法集資類案件被害人、出資人信息統(tǒng)計(jì)表》
戶籍證明
接受刑事案件登記表
立案決定書
詢問筆錄
匯款憑證
宣傳資料
行政違法性初步篩查
違法性初判
監(jiān)管部門書面意見
(1)注重相關(guān)金融監(jiān)管行政法規(guī)的檢索；(2)注重涉案單位、個(gè)人金融業(yè)務(wù)資質(zhì)材料的調(diào)取
行政處罰材料
工作情況
查證犯罪事實(shí)
作案時(shí)間
訊問筆錄
1、在共同犯罪中應(yīng)查清各名嫌疑人參與犯罪的時(shí)間節(jié)點(diǎn)；2、對(duì)于以單位形式開展的非法集資要查清涉案單位的成立時(shí)間和非法集資活動(dòng)的實(shí)施時(shí)間，查清直接責(zé)任人員的參與時(shí)間。
詢問筆錄
工商資料
經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所租賃合同
作案地點(diǎn)
訊問筆錄
對(duì)于以單位名義開展的非法集資應(yīng)查明單位的注冊(cè)地、經(jīng)營(yíng)地和簽約地，對(duì)于三者不一致的，注意查證作案地址，并附現(xiàn)場(chǎng)門牌號(hào)照片。
現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)筆錄
房屋租賃合同
作案人員
訊問筆錄
1、本節(jié)內(nèi)容主要采取形式判斷與實(shí)質(zhì)判斷相結(jié)合的方式認(rèn)定單位犯罪中具體犯罪人員的地位、分工、實(shí)際作用。為“鎖定嫌疑人”環(huán)節(jié)中評(píng)價(jià)具體人員的法律地位和作用提供事實(shí)基礎(chǔ)，具體操作時(shí)先形式判斷作案人員在單位犯罪中的實(shí)際作用(包括參與時(shí)間、薪酬發(fā)放及違法所得、涉及集資金額等方面)，然后通過查明嫌疑人層級(jí)、職責(zé)、實(shí)際作用，實(shí)質(zhì)判斷其在單位犯罪中的實(shí)際作用。根據(jù)查證的結(jié)果制作《非法集資案件類犯罪嫌疑人信息統(tǒng)計(jì)表》。2、偵查機(jī)關(guān)對(duì)于已查清的涉案單位的組織架構(gòu)以及相關(guān)涉案人員的地位、分工，應(yīng)當(dāng)制作《涉嫌非法集資類案件犯罪單位的組織架構(gòu)圖及犯罪嫌疑人層級(jí)職務(wù)定位表》予以展示。3、注意偵查程序的合法合規(guī)性：保證電腦、U盤、手機(jī)登存儲(chǔ)介質(zhì)扣押、送檢、出示的同一性，提取電子數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)附提取過程的說明并由見證人簽字，以證明來源的合法性；查封、凍結(jié)、扣押書面材料、電腦、U盤、手機(jī)等物品時(shí)，要制作筆錄和清單，并由涉案相關(guān)嫌疑人簽字確認(rèn)，嫌疑人拒絕簽字的要注明理由。
詢問筆錄
勞動(dòng)合同
營(yíng)業(yè)執(zhí)照
公司章程
戶籍資料
辨認(rèn)筆錄
作案手段及經(jīng)過
訊問筆錄
1、非法集資犯罪的行為方式包括宣傳方式和實(shí)施方式，應(yīng)特別注意收集行為方式中涉及到保本付息承諾及實(shí)施的內(nèi)容。2、行為對(duì)象中選取代表性被害人制作筆錄時(shí)，可以根據(jù)以下五個(gè)維度挑選：憑證完備、參與流程完整、區(qū)域全覆蓋、項(xiàng)目全覆蓋、集資金額排序居前。3、審計(jì)鑒定過程中，要兼顧橫向和縱向涵蓋面。橫向全面鑒定集資資金流入、去向的總線，縱向從案件特點(diǎn)出發(fā)，審計(jì)具體出資人出資金額、本金收回、回報(bào)支付、損失情況以及涉案單位內(nèi)部各層級(jí)人員各自涉及的非法集資金額。4、非法集資的行為對(duì)象中，嫌疑人的近親屬應(yīng)當(dāng)要剔除出犯罪對(duì)象，涉案單位員工或嫌疑人的親友是否剔除應(yīng)視案情而定。
詢問筆錄
扣押清單
搜查筆錄
隨案移送清單
調(diào)取證據(jù)清單
宣傳資料
銀行凍結(jié)回執(zhí)
銀行解除凍結(jié)回執(zhí)
匯款憑證
司法會(huì)計(jì)鑒定意見書
作案動(dòng)機(jī)及目的
訊問筆錄
1、鑒定意見需對(duì)資金的流向進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)，并制作涉及全部人員、各個(gè)人員或全公司、分公司的總表及分表，并特別注意對(duì)支付回報(bào)應(yīng)做總和分的單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。2、在審計(jì)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)圍繞財(cái)務(wù)狀況、年度報(bào)表等材料，盡可能窮盡資金流向的最終去向，并制作《非法集資類案件涉案資金的流向用途情況表》。3、資金去向包括以下九個(gè)部分：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、放貸及投資、償還債務(wù)、個(gè)人消費(fèi)、辦公支出、支付回報(bào)、傭金支出及薪酬發(fā)放、違法活動(dòng)、其他。4、投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)狀況包括相關(guān)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、投資項(xiàng)目有無實(shí)際運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目盈虧情況等三方面的內(nèi)容。
銀行交易明細(xì)
房產(chǎn)、車輛、存款、股票、期貨等信息
詢問筆錄
鑒定意見
工商資料
現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)筆錄
相關(guān)協(xié)議書合同
涉案資金的損失情況
訊問筆錄
查明當(dāng)前資產(chǎn)狀況并及時(shí)查扣，制作《非法集資類案件扣押、凍結(jié)、查封財(cái)物情況表》，查清非法集資資金的還本付息情況、出資人本金損失情況。
詢問筆錄
扣押清單
鑒定意見
協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書
協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書
扣押決定書
查封決定書
薪資材料
鎖定嫌疑人及到案經(jīng)過
案發(fā)時(shí)間及到案經(jīng)過
訊問筆錄
1、對(duì)于基層業(yè)務(wù)員的打擊范圍需要重點(diǎn)掌握，一般只針對(duì)起骨干作用的，主觀故意明顯的業(yè)務(wù)員，對(duì)在逃人員的信息業(yè)要一并收集提供、有犯罪嫌疑的單位，要確定訴訟代表人。2、單位犯罪中直接責(zé)任人員的判斷依據(jù)：雖不具有管理職責(zé)，但直接實(shí)施具體犯罪行為；主觀上有行為的違法性認(rèn)識(shí)；在單位或部門的犯罪中起骨干或積極作用。
詢問筆錄
情況說明
案發(fā)經(jīng)過
工作情況
抓獲經(jīng)過
證據(jù)充實(shí)性及排他性分析
證據(jù)充實(shí)性及排他性分析

罪前罪后表現(xiàn)及其他量刑情節(jié)
罪前量刑考慮情節(jié)
刑事判決書
對(duì)于犯罪嫌疑人有前科，應(yīng)調(diào)取刑事判決書及釋放證明；對(duì)于適用緩刑的，除了調(diào)取刑事判決書外，還要調(diào)取緩刑執(zhí)行通知書，以便判斷是否在緩刑考驗(yàn)期內(nèi)犯罪，對(duì)于檢舉立功的查實(shí)材料至少應(yīng)當(dāng)包含立案決定書或者采取強(qiáng)制措施材料。
減刑、假釋裁定書
行政處罰決定書
釋放證明書
緩刑執(zhí)行通知書
工作情況
罪后量刑考慮情節(jié)
發(fā)還清單
立案決定書
立功證明材料
查證材料(有罪供述、強(qiáng)制措施材料)
退賠憑證
工作情況
涉嫌罪名
涉嫌罪名
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