企業(yè)家——別因獲得財政資金入獄
企業(yè)家——別因獲得財政資金入獄
引言:“中國的企業(yè)家,不是在監(jiān)獄,就是在去監(jiān)獄的路上”這聽起來有點(diǎn)夸張,但絕非危言聳聽。《中華人民共和國刑法》對企業(yè)自設(shè)立到注銷、生產(chǎn)與經(jīng)營、投資與融資等環(huán)節(jié)規(guī)定了諸多罪名,如:虛報注冊資本罪、妨害清算罪、非法經(jīng)營罪、騙取貸款罪等。這其中的許多罪名,因為顯著、直接,多已引起企業(yè)家的重視。 然而,筆者認(rèn)為因企業(yè)涉嫌騙取財政資金而觸犯詐騙罪,被追究刑事責(zé)任,并未引起企業(yè)家重視。
眾所周知,政府為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,設(shè)立了各種名目的專項資金、財政補(bǔ)貼項目,以支持企業(yè)做大做強(qiáng)。企業(yè),則為了獲得財政資金而絞盡腦汁、用盡心力,并往往以獲得財政資金為榮,及作為衡量企業(yè)軟實(shí)力的重要參考因素。奈何,三十年河?xùn)|,三十年河西。近年來,因為反腐,官員因腐敗問題而受審,而經(jīng)其審批或者指示、斡旋、活動等獲得財政資金的企業(yè)及企業(yè)家,則因為各種原因而難逃法網(wǎng)。當(dāng)然,反腐并非觸發(fā)該類案件的唯一原因,只是其中某個觸發(fā)因素, 更重要的還是企業(yè)及企業(yè)家對財政資金的申報條件重視不足。
一、兩個典型案例
該兩案例均為通過http://openlaw.cn/,并設(shè)定關(guān)鍵詞為“詐騙罪專項資金”、地區(qū)為“云南”等檢索條件檢索篩選而得。
(一)太俊林詐騙案,案號為:( 2015 )昆刑一初字第 71 號、( 2015 )云高刑終字第 1341 號。 本案,云南普洱茶廠有限公司董事長太俊林,因與時任副省長沈某某(當(dāng)時分管農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室主要負(fù)責(zé)組織、管理、實(shí)施國家農(nóng)業(yè)開發(fā)資金、項目)關(guān)系密切,在明知云南普洱茶廠有限公司不符合《2013年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持龍頭企業(yè)帶動產(chǎn)業(yè)化和“一縣一特”產(chǎn)業(yè)發(fā)展試點(diǎn)項目申報指南》中明確的立項條件的情況下,經(jīng)沈某某向時任云南省財政廳農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室主任趙曉某指示,太俊林安排公司員工編制虛假的申報材料,包括虛假的合作協(xié)議和虛假的審計報告,順利通過項目審批,各級財政將該公司立項申請的1500萬元財政補(bǔ)助資金撥付至寧洱縣財政局專款賬戶。后因沈某某被審查,該公司最終未獲得該1500萬元財政補(bǔ)助資金。昆明市中級人民法院認(rèn)定太俊林犯詐騙罪(未遂),判處有期徒刑四年,其上訴,云南省高級人民法院維持原判。
(二) 李某某詐騙案,案號為:( 2016 )云 0112 刑初 533 號。 本案,云南某某有限公司董事長李某某,在該公司不具備實(shí)施“南菜北運(yùn)”項目的條件下,通過云南省商務(wù)廳市場運(yùn)行調(diào)節(jié)處副處長楊某(另處)幫助下,違反法定程序參與該項目的申報,虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相,欺騙商務(wù)部門、財政部門拿到項目以及相應(yīng)的財政專項資金后,僅為“南菜北運(yùn)”項目做了簡單投入甚至未投入,又為應(yīng)付驗收實(shí)施了一系列弄虛作假的行為,提供大量虛假合同、虛假發(fā)票及虛假審計報告等資料,實(shí)際并未認(rèn)真履行或者為積極實(shí)施項目創(chuàng)造條件。在2011年、2012年“南菜北運(yùn)”項目中,該公司共騙取到財政補(bǔ)貼人民幣1010萬元,并將專項補(bǔ)貼資金用于各關(guān)聯(lián)公司的內(nèi)部拆借、歸還欠款等非項目用途,導(dǎo)致項目驗收未通過后專項資金無法退還。最終,該公司董事長兼法定代表人李某某因犯詐騙罪,被判處有期徒刑十四年,并處罰金人民幣100萬元。
分析該兩個案例, 企業(yè)法定代表人、董事長因申報財政專項資金而觸犯詐騙罪,有如下重要共同特點(diǎn):明知企業(yè)不符合項目申報條件;積極組織、編制虛假申報材料進(jìn)行申報;申報過程中獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持;財政部門撥付財政補(bǔ)貼資金;企業(yè)獲得巨額財政補(bǔ)貼資金 。
那么,是否企業(yè)涉嫌騙取財政專項資金或財政補(bǔ)貼資金,而一律追究企業(yè)家的刑事責(zé)任呢?事實(shí)并非如此。
二、行政責(zé)任還是刑事責(zé)任?
(一)行政責(zé)任
就現(xiàn)行法律規(guī)定來看,企業(yè)因騙取財政資金而被追究行政責(zé)任的主要法律依據(jù)是《財政違法行為處罰處分條例》,該條例第十四條規(guī)定:“企業(yè)和個人有下列行為之一的,責(zé)令改正,調(diào)整有關(guān)會計賬目,追回違反規(guī)定使用、騙取的有關(guān)資金,給予警告,沒收違法所得,并處被騙取有關(guān)資金10%以上50%以下的罰款或者被違規(guī)使用有關(guān)資金10%以上30%以下的罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處3000元以上5萬元以下的罰款:(一)以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取財政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國政府貸款、國際金融組織貸款;……”當(dāng)然,也不乏規(guī)范具體項目違反財政紀(jì)律的處罰的規(guī)章或規(guī)范性文件。如:《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法》就是專門規(guī)范農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金違規(guī)違紀(jì)行為。
一般來說,企業(yè)因騙取財政資金而被追究行政責(zé)任之后,少有將案件移送司法機(jī)關(guān)再次處理,企業(yè)家承擔(dān)刑事責(zé)任的風(fēng)險也因此大大降低。 比如:2016年9月8日,財政部新聞辦公室,在財政部官網(wǎng)公布了新能源汽車生產(chǎn)企業(yè)違反相關(guān)法律法規(guī)騙取和違規(guī)謀取財政補(bǔ)貼5個案例,其處理結(jié)果概括是:取消企業(yè)財政補(bǔ)貼資格,中央財政不予補(bǔ)助,追回預(yù)撥的全部中央財政補(bǔ)助資金,并按獲得的財政補(bǔ)貼資金一定比例處以罰款,未移送司法機(jī)關(guān)。
(二)刑事責(zé)任
相較于行政責(zé)任,刑事責(zé)任則對企業(yè)及企業(yè)家的打擊更為沉重。 企業(yè)家通常認(rèn)為,獲得財政資金多是基于公司利益,并以公司名義進(jìn)行實(shí)施,即使構(gòu)成犯罪,也應(yīng)是單位犯罪,要自己承擔(dān)刑事責(zé)任確實(shí)冤枉。有些案例中,有辯護(hù)人確實(shí)也提出企業(yè)家不應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任,但為法院否決。根據(jù)《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于<中華人民共和國刑法>第三十條的解釋》“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等單位實(shí)施刑法規(guī)定的危害社會的行為,刑法分則和其他法律未規(guī)定追究單位的刑事責(zé)任的,對組織、策劃、實(shí)施該危害社會行為的人依法追究刑事責(zé)任”之規(guī)定, 在公司實(shí)施刑法規(guī)定的危害社會行為,但法律未規(guī)定為單位犯罪行為的,可追究組織、策劃、實(shí)施該危害行為的人的刑事責(zé)任,亦即負(fù)責(zé)組織、編制虛假申報材料獲得財政資金的企業(yè)家難辭其咎。故而,詐騙罪,則成為一把懸在企業(yè)家頭上的達(dá)摩克利斯之劍。
三、詐騙罪概述
(一)罪名規(guī)定
《刑法》第二百六十六條規(guī)定:詐騙公私財物,數(shù)額較大的,處三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產(chǎn)。本法另有規(guī)定的,依照規(guī)定。
根據(jù)云南省高級人民法院、云南省人民檢察院、公安廳、司法廳共同研究發(fā)布的云高法[2013]145號文件《關(guān)于我省辦理詐騙刑事案件執(zhí)行具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的通知》,確定 云南省詐騙公私財物“數(shù)額較大”以五千元為起點(diǎn),“數(shù)額巨大”以五萬元為起點(diǎn),“數(shù)額特別巨大”以五十萬元為起點(diǎn)。
(二)定義及基本構(gòu)造
詐騙罪是指以非法占有為目的,使用欺騙方法,騙取數(shù)額較大的公司財物的行為。基本構(gòu)造為:(1)行為人實(shí)施欺騙行為(包括虛構(gòu)事實(shí)及隱瞞真相);(2)欺騙行為使受騙者產(chǎn)生或者繼續(xù)維持錯誤認(rèn)識;(3)受騙者基于錯誤認(rèn)識而處分財產(chǎn);(4)行為人或者與行為人相關(guān)的第三人獲得財產(chǎn);(5)被害人因此遭受財產(chǎn)損失。結(jié)合兩個重要案例, 不難歸納出企業(yè)家因企業(yè)騙取財政資金而被以詐騙罪追究刑事責(zé)任的基本行為構(gòu)造為:( 1 )明知企業(yè)不符合獲得財政資金的資格、條件;( 2 )隱瞞企業(yè)不符合獲得財政資金條件的事實(shí),編制并提供虛假材料進(jìn)行申報;( 3 )財政資金項目主管部門及撥付部門基于虛假材料而認(rèn)為企業(yè)符合獲得財政資金的條件;( 4 )財政部門撥付財政資金;( 5 )企業(yè)獲得財政資金。
綜上所述,企業(yè)從政府部門獲得財政資金足以令人驕傲,值得夸耀。但,如果通過虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相等方法獲得財政資金,企業(yè)則可能面臨行政法律風(fēng)險,而企業(yè)家則可能涉嫌詐騙罪。因此,企業(yè)在申報財政資金時,須三思而行,給予足夠多的重視。當(dāng)然,本文雖著重論述企業(yè)采取欺騙方法獲得財政資金,企業(yè)家有可能涉嫌詐騙罪。但, 不可忽略的是,普通人如果采取虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相等方法而獲得財政資金,亦可能以觸犯詐騙罪而被追究刑事責(zé)任。可謂:天網(wǎng)恢恢,疏而不漏!
失業(yè)補(bǔ)助金被要求退回
法律分析:如果找到工作還繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金必須要還回去的。隱瞞喪失領(lǐng)取條件的事實(shí),領(lǐng)取失業(yè)保險待遇的,屬于違法行為。根據(jù)相關(guān)法律,以欺詐、偽造證明材料、虛構(gòu)勞動關(guān)系或者其他手段騙取社會保險待遇的,由社會保險行政部門責(zé)令退還已騙取的社會保險待遇,并處騙取金額二倍以上五倍以下的罰款。數(shù)額超過1萬元,或雖未達(dá)到1萬元但經(jīng)責(zé)令退回仍拒不退回的,將列入社會保險嚴(yán)重失信人名單。構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
法律依據(jù):《中華人民共和國社會保險法》第五十一條失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間有下列情形之一的,停止領(lǐng)取失業(yè)保險金,并同時停止享受其他失業(yè)保險待遇:(一)重新就業(yè)的;(二)應(yīng)征服兵役的;(三)移居境外的;(四)享受基本養(yǎng)老保險待遇的;(五)無正當(dāng)理由,拒不接受當(dāng)?shù)厝嗣裾付ú块T或者機(jī)構(gòu)介紹的適當(dāng)工作或者提供的培訓(xùn)的。
騙取國家資金怎么判刑
根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百六十六條規(guī)定詐騙公私財物,數(shù)額較大的,處三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金。
數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處罰金或者沒收財產(chǎn)。本法另有規(guī)定的,依照規(guī)定。
如果是國家工作人員利用職務(wù)上的便利,進(jìn)行騙取國家資金的,則按貪污罪進(jìn)行判刑。
第三百八十二條國家工作人員利用職務(wù)上的便利,侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的,是貪污罪。
受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的人員,利用職務(wù)上的便利,侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國有財物的,以貪污論。
與前兩款所列人員勾結(jié),伙同貪污的,以共犯論處。
第三百八十三條對犯貪污罪的,根據(jù)情節(jié)輕重,分別依照下列規(guī)定處罰:
(一)個人貪污數(shù)額在十萬元以上的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,可以并處沒收財產(chǎn);情節(jié)特別嚴(yán)重的,處死刑,并處沒收財產(chǎn)。
(二)個人貪污數(shù)額在五萬元以上不滿十萬元的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒收財產(chǎn);情節(jié)特別嚴(yán)重的,處無期徒刑,并處沒收財產(chǎn)。
(三)個人貪污數(shù)額在五千元以上不滿五萬元的,處一年以上七年以下有期徒刑;情節(jié)嚴(yán)重的,處七年以上十年以下有期徒刑。個人貪污數(shù)額在五千元以上不滿一萬元,犯罪后有悔改表現(xiàn)、積極退贓的,可以減輕處罰或者免予刑事處罰,由其所在單位或者上級主管機(jī)關(guān)給予行政處分。
(四)個人貪污數(shù)額不滿五千元,情節(jié)較重的,處二年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)較輕的,由其所在單位或者上級主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。
對多次貪污未經(jīng)處理的,按照累計貪污數(shù)額處罰。
擴(kuò)展資料:
案例:廣東公務(wù)員騙取國家補(bǔ)助資金超千萬元受審
原廣東東莞市長安鎮(zhèn)政府辦事員黃新征,伙同原廣東省政府副處長景修元,利用職務(wù)便利,先后兩次編造假資料,共騙取國家補(bǔ)助資金1240多萬元人民幣。該案9日在廣東東莞開庭審理。
黃新征系原東莞市長安鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)科技信息局產(chǎn)業(yè)技術(shù)股辦事員,主要負(fù)責(zé)企業(yè)技術(shù)項目專項資金申報等工作。景修元系原廣東省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(以下簡稱省經(jīng)信委)產(chǎn)業(yè)發(fā)展處副處長,主要負(fù)責(zé)中央財政關(guān)閉小企業(yè)補(bǔ)助資金申報等工作。
東莞市人民檢察院指控,2012年6月,黃新征通過陳偉濱介紹與景修元認(rèn)識,黃、景二人即共同商定利用其二人的職務(wù)便利,在2013年度東莞市長安鎮(zhèn)申報中央財政關(guān)閉小企業(yè)補(bǔ)助資金過程中騙取國家補(bǔ)助資金,陳偉濱知情后要求事成后分得好處費(fèi),景同意。
隨后,黃新征偽造了東莞市盛文五金皮具有限公司的申報材料,并加蓋偽造的東莞市財政局長安分局等單位公章后,將材料上報至省經(jīng)信委審批。
景修元利用其負(fù)責(zé)審批該項目的職務(wù)便利,使上述偽造的申報材料順利通過審批,從而騙取國家補(bǔ)助資金2835335元人民幣,其中景修元按約定從中分得三成即825000元人民幣,陳分得一成即275000元人民幣,其余款項被黃新征占有。
在2014年度項目申報過程中,景修元、黃新征采用同樣手段偽造了包括東莞市快澤機(jī)械模具有限公司在內(nèi)的四家企業(yè)申報資料,共騙取國家補(bǔ)助資金9572800元人民幣。
因害怕事情敗露,景修元并未向黃新征拿取該筆分成款,還將已分得的錢款如數(shù)退還黃新征,上述款項均被黃新征用于出借及歸還個人欠款等。
東莞市人民檢察院以貪污罪起訴黃新征、景修元和陳偉濱三人,追究其三人的刑事責(zé)任。在9日的庭審中,黃新征當(dāng)庭認(rèn)罪,并稱有自首情節(jié),還退回了260多萬元人民幣贓款,希望法庭酌情輕判。
景修元承認(rèn)分得三成好處費(fèi)是自己開口索要,但只知是企業(yè)給的好處費(fèi),并不知道是黃新征做假資料申報,更沒有參與做假,審批簽字只是職務(wù)行為,只是審批程序中的一個環(huán)節(jié),簽的也是匯總表,對材料真實(shí)性不負(fù)直接責(zé)任。文件也有明確規(guī)定,市、縣、區(qū)對材料真實(shí)性負(fù)責(zé)。
黃新征和景修元的介紹人陳偉濱則當(dāng)庭表示認(rèn)罪,稱已退回贓款,只是介紹他們認(rèn)識,具體他們之間做了什么,并不知情。目前,該案還在進(jìn)一步審理中。
參考資料來源:人民網(wǎng)-廣東公務(wù)員騙取國家補(bǔ)助資金超千萬元受審
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