集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。集資詐騙是非法集資行為的一種。非法集資，是指單位或者個人，違反法律、法規(guī)。向社會公眾募集資金的行為。

集資詐騙罪自1997年規(guī)定入《刑法》后，于2020年《刑法修正案（十一）》中又進行了修訂。

（一）1997年《刑法》首次規(guī)定集資詐騙罪

1997年《刑法》第192條首次規(guī)定了集資詐騙罪，并設(shè)置了三檔法定刑：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

（二）2020年《刑法修正案（十一）》修改了法定刑并增設(shè)單位犯罪規(guī)定

2020年《刑法修正案（十一）》將原三檔法定刑修改為兩檔，提高了第一檔法定刑，將限額罰金修改為無限額罰金，并增設(shè)第二款單位犯本罪的處罰規(guī)定（單位犯本罪的處罰原被規(guī)定在刑法第二百條中）。

本罪的構(gòu)成要件基本內(nèi)容表現(xiàn)為使用詐騙方法非法集資，并且數(shù)額較大。

（一）行為主體

本罪的主體包括任何年滿16周歲、具有刑事責任能力的自然人，也包括單位。

（二）行為對象

本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家正常的金融管理秩序和公司財產(chǎn)的所有權(quán)。至于本罪的對象，雖然實踐中主要表現(xiàn)為金錢，但由于也存在以實物刑事參與集資的可能，而且刑法并未明確限定本罪的對象為金錢，所以不宜將金錢之外的財物排除于本罪的對象范圍。

（三）行為內(nèi)容

本罪的行為內(nèi)容表現(xiàn)為使用詐騙方法非法集資，騙取集資款數(shù)額較大。本罪客觀方面包括以下三個要素：第一，行為人實施了非法集資行為，即未經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準，向社會公眾募集資金。第二，行為人的非法集資行為使用了詐騙方法，即虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，具體到非法集資中所使用的詐騙方法，是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌騙取集資款的手段。第三，行為人騙取的集資款數(shù)額較大，根據(jù)2011年最高法《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第5條和2010年最高檢、公安部《關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》第49條的規(guī)定，個人集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，單位集資詐騙數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當認定為數(shù)額較大。集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。

（四）責任形式

本罪是故意犯罪，并且要求具有非法占有集資款的目的。根據(jù)2011年最高法《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第4條的規(guī)定，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：1.集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；2.肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；3.攜帶集資款逃匿的；4.將集資款用于違法犯罪活動的；5.抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；6.隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；7.拒不交代資金去向，逃避返還資金的；8.其他可以認定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪是結(jié)果犯，結(jié)果犯是以發(fā)生犯罪結(jié)果為犯罪構(gòu)成要件的犯罪。行為人構(gòu)成集資詐騙罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。

《刑法》第一百九十二條 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

在對犯罪嫌疑人進行定罪量刑之前需要先經(jīng)過公安機關(guān)的立案偵查，然后再由檢察院審查起訴，如果檢察院認為不構(gòu)成犯罪的，則無罪釋放，反之轉(zhuǎn)移提起公訴。一、集資詐騙罪八種情形1、檢察院認為無罪而不予批準逮捕的情形（1）行為人沒有使用詐騙方法、非法集資的客觀行為，不構(gòu)成詐騙罪而不予批準逮捕；（2）行為人雖存在集資詐騙的相關(guān)行為，但未達到法定定罪標準；（3）行為人主觀上不具有非法占有目的和詐騙犯罪故意，不構(gòu)成詐騙罪而不予批準逮捕；（4）“證據(jù)不符合逮捕條件”而不予批準逮捕；2、檢察院認為“有罪”而不予批準逮捕的情形（1）符合取保候?qū)彽臈l件而不予批準逮捕；（2）符合監(jiān)視居住的條件而不予批準逮捕；（3）“不捕直訴”；（4）罪行較輕，且沒有其他重大犯罪嫌疑具有相關(guān)情形的不予批準逮捕。二、集資詐騙罪與詐騙罪的區(qū)別集資詐騙罪實際上是一種特殊的詐騙罪，因此它既有一般詐騙罪所具有的共性，也具有一般詐騙罪所不具有的特殊性。兩者區(qū)別主要是：1、犯罪的對象不同。本罪的對象是不特定多數(shù)人的用以集資獲利的資金，包括金錢與財物；但后罪即詐騙罪的對象則是特定的，即行為人是針對某一特定的人或單位去實施詐騙行為并獲取其錢財。2、客觀行為的表現(xiàn)形式不同。詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)為用虛構(gòu)事實或隱瞞真相直接使被騙人交付財物的行為，被騙人交付財物既可以是為了投資營利，亦可以是購買某物本罪與詐騙罪而言，本罪行為是被包容的法條屬特別法條，因此，對以詐騙方法騙取集資的，應(yīng)當以本罪定罪科刑。三、集資詐騙罪的處罰1、犯集資詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；犯集資詐騙罪，情節(jié)特別嚴重的，處10年以上有期徒刑、無期徒刑，并處5萬元以上50萬以下罰金或者沒收財產(chǎn)；犯集資詐騙罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑，并處沒收財產(chǎn)。以上的情節(jié)嚴重、情節(jié)特別嚴重，分別是指數(shù)額巨大或者具有其他嚴重的情節(jié)，以及數(shù)額特別巨大或具有其他特別嚴重的情節(jié)。這就是說，非法集資詐騙的數(shù)額并不是本罪量刑的唯一依據(jù)。在具體科刑時，既耍考慮集資詐騙的數(shù)額大小，又要考慮行為人的犯罪情節(jié)，如是否一貫進行非法集資詐騙，是否為組成集資詐騙集團的首要分子，給被集資人造成的經(jīng)濟損失，給社會造成的影響等等，以及犯罪分子的一貫表現(xiàn)、罪后態(tài)度和退贓的情況，綜合評價其行為的社會危害性程度，區(qū)別對待，予以量刑。至于數(shù)額巨大、特別巨大的起點，參照最高人民法院1996年12月16日《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的規(guī)定，個人集資詐騙20萬元以上，單位在50萬元以上的，便可認定為數(shù)額巨大；個人詐騙在100萬元以上，單位在250萬元以上的，則可認定屬于數(shù)額特別巨大。2、根據(jù)《刑法》第200條的規(guī)定，單位犯集資詐騙罪的，判處罰金；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。根據(jù)法律規(guī)定可以得知，集資詐騙罪是否進行處罰要看是否符合法律規(guī)定的情形，如果存在沒有使用詐騙方法、非法集資的客觀行為，不構(gòu)成詐騙罪的，那么就不進行處罰。

《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》
第八條
具有下列情形之一的，應(yīng)當認定其行為屬于以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資：
（1）攜帶集資款逃跑的；
（2）揮霍集資款，致使集資款無法返還的；
（3）使用集資款進行違法犯罪活動，致使集資款無法返還的；
（4）具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的。