《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》

　第一條　違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

　?。ㄒ唬┪唇?jīng)有關(guān)部門(mén)依法許可或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；

　　（二）通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)信息等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；

　?。ㄈ┏兄Z在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；

　　（四）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。

　　未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

　　第二條　實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

　?。ㄒ唬┎痪哂蟹慨a(chǎn)銷(xiāo)售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷(xiāo)售為主要目的，以返本銷(xiāo)售、售后包租、約定回購(gòu)、銷(xiāo)售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

　?。ǘ┮赞D(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；

　　（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

　?。ㄋ模┎痪哂袖N(xiāo)售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的；

　?。ㄎ澹┎痪哂邪l(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

　?。┎痪哂心技鸬恼鎸?shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

　?。ㄆ撸┎痪哂袖N(xiāo)售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；

　　（八）以網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的；

　?。ň牛┮晕欣碡?cái)、融資租賃等方式非法吸收資金的；

　?。ㄊ┮蕴峁梆B(yǎng)老服務(wù)”、投資“養(yǎng)老項(xiàng)目”、銷(xiāo)售“老年產(chǎn)品”等方式非法吸收資金的；

　?。ㄊ唬├妹耖g“會(huì)”“社”等組織非法吸收資金的；

　　（十二）其他非法吸收資金的行為。

　　第三條　非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬(wàn)元以上的；

　?。ǘ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顚?duì)象150人以上的；

　?。ㄈ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵?，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在25萬(wàn)元以上，同時(shí)具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

　?。ㄒ唬┰蚍欠Y受過(guò)刑事追究的；

　　（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過(guò)行政處罰的；

　?。ㄈ┰斐蓯毫由鐣?huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

　　第四條　非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：

　?。ㄒ唬┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顢?shù)額在500萬(wàn)元以上的；

　　（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象500人以上的；

　?。ㄈ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵?，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在150萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“其他嚴(yán)重情節(jié)”。

　　第五條　非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

　?。ㄒ唬┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顢?shù)額在5000萬(wàn)元以上的；

　?。ǘ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顚?duì)象5000人以上的；

　?。ㄈ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵睿o存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在2500萬(wàn)元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在1500萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”。

　　第六條　非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

　　對(duì)依法不需要追究刑事責(zé)任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當(dāng)依法將案件移送有關(guān)行政機(jī)關(guān)。

　　第七條　以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

　　使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

　　（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

　?。ǘ┧烈鈸]霍集資款，致使集資款不能返還的；

　?。ㄈy帶集資款逃匿的；

　?。ㄋ模⒓Y款用于違法犯罪活動(dòng)的；

　?。ㄎ澹┏樘印⑥D(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；

　?。╇[匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

　?。ㄆ撸┚懿唤淮Y金去向，逃避返還資金的；

　?。ò耍┢渌梢哉J(rèn)定非法占有目的的情形。

　　集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。