被擔(dān)保債權(quán)的種類有:
1、既可以是種類之債也可以是特定之債,可以是專屬性的債務(wù)也可以是非專屬性的債務(wù),如果被保證的債務(wù)是非金錢債務(wù),可以由保證人代替履行,如果不能代替履行,則由保證人承擔(dān)賠償責(zé)任。
2、自然債務(wù)也可以作為保證的對象,保證人對保證人對已經(jīng)超過訴訟時效期間的債務(wù)提供保證的,又以超過訴訟時效為由抗辯的,人民法院不予支持。
3、對于未來的債權(quán),也可以進行擔(dān)保,根據(jù)《擔(dān)保法》14條規(guī)定,當(dāng)事人可以協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的借款合同或者某項商品交易合同訂立一個保證合同。
【法律依據(jù)】
《擔(dān)保法》第二十一條:保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證合同另有約定的,按照約定。
當(dāng)事人對保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的,保證人應(yīng)當(dāng)對全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
銀行貸款是企業(yè)債務(wù)融資常見的一種方式。商業(yè)銀行等金融機構(gòu)是我國企業(yè)獲取資金的重要渠道,尤其目前我國資本市場不夠完善,融資渠道狹窄。隨著我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)逐漸從貸款額度管理改為資產(chǎn)負債管理,金融機構(gòu)對企業(yè)的貸款更為小心謹慎,同時由于市場經(jīng)濟中,企業(yè)經(jīng)營存在著更高的經(jīng)營風(fēng)險和信用風(fēng)險,因此,企業(yè)通過銀行融資存在相當(dāng)?shù)碾y度。
2、組合貸款組合貸款是一種引入第三方,甚至第四方的貸款方式。它可以有效提高貸款融資的可行性。主要方式包括:中資銀行+外資銀行,中資銀行+擔(dān)保機構(gòu),中資銀行+擔(dān)保企業(yè),這樣一個組合的過程就是融資創(chuàng)新的過程。我們重點介紹一下銀行+擔(dān)保的擔(dān)保融資方式。
3、擔(dān)保融資擔(dān)保融資,即企業(yè)在自身信用資質(zhì)達不到銀行貸款要求的情況下,由第三方提供擔(dān)保,增加信用資質(zhì)以獲得融資的一種方式。擔(dān)保機構(gòu)對企業(yè)所在的行業(yè)沒有特別要求,但是企業(yè)需在其行業(yè)內(nèi)具備比較優(yōu)勢,企業(yè)產(chǎn)品或資源等某些方面能夠超越競爭對手,不必一定是國際或國內(nèi)領(lǐng)先,只要比競爭對手搶先一步足矣。其次,擔(dān)保機構(gòu)要求企業(yè)應(yīng)具有健康、穩(wěn)步、持續(xù)的經(jīng)營能力。從企業(yè)歷史經(jīng)營記錄來判斷企業(yè)今后是否具備償還債務(wù)的能力,在財務(wù)上反映為資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流量、利潤增長率等數(shù)據(jù)指標。除此之外,擔(dān)保機構(gòu)還看重人的因素,即企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是否具有戰(zhàn)略眼光,團隊是否具有凝聚力等。企業(yè)借助于專業(yè)的擔(dān)保機構(gòu)來協(xié)助進行融資活動,雖然短期內(nèi)會產(chǎn)生一定成本,但會事半功倍。擔(dān)保機構(gòu)能從融資的角度幫助企業(yè)改善治理機構(gòu),提升對企業(yè)自身價值的認識,能迅速根據(jù)融資需求并制定相應(yīng)方案。
4、貿(mào)易融資貿(mào)易融資是指與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。主要包括打包貸款、承兌匯票、出口押匯、進口押匯、保理業(yè)務(wù)等。貿(mào)易融資的關(guān)鍵就是銀行依托對物流、資金流的控制,或?qū)τ袑嵙﹃P(guān)聯(lián)方的責(zé)任和信譽捆綁,在有效控制授信資金風(fēng)險的前提下進行的授信。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性,信用記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應(yīng)用、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查,貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入構(gòu)成貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主要還款來源,融資額度核定由貿(mào)易額扣除自有資金比例確定,期限嚴格與貿(mào)易周期匹配,資金不會被挪用,風(fēng)險控制手段包括注重貿(mào)易合同的審查,并調(diào)查上下游企業(yè),重點審查短期償債能力,加強對單據(jù)的控制、對現(xiàn)金流的封閉管理。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可以根據(jù)企業(yè)的具體情況量身訂做,易于創(chuàng)新,技術(shù)含量相對較高,在競爭中可以突出銀行的競爭優(yōu)勢。數(shù)據(jù)顯示,在中國做貿(mào)易的企業(yè),其實,真正利用貿(mào)易融資的方式進行的融資行為,占整個融資行為的20%,這說明還是有一個非常大的發(fā)展空間。
5、固定回報投資固定回報投資,表現(xiàn)為股權(quán)投資而實質(zhì)上是一種債權(quán)投資行為。類似于股權(quán)質(zhì)押的借貸行為。因此,這種方式對于項目本身的要求會更高。對于企業(yè)來說,這種融資方式的成本也非常高,不低于委托貸款。固定回報的資金來源通常是境內(nèi)外的企業(yè)、境外的銀行和基金以及財務(wù)公司。固定回報的方式大致分為兩類,一類是資金的期限很長,一般超過8年,期間每年支付較高利息,到期后不必歸還本金。另一類是期限較短,常見的有5~8年,每年支付利息,資金采用折現(xiàn)的方式提供,到期歸還本金。計算下來,融資成本非常高。
6、委托貸款委托貸款實際上是企業(yè)將資金委托銀行進行管理。企業(yè)間進行直接借貸行為不具有法律效力,而企業(yè)卻可以通過銀行委托貸款的方式貸款給企業(yè)則是一種合法的方式,通過定向的委托貸款行企業(yè)間借貸之實。委托貸款的資金成本一般高于銀行同期貸款利率,更適合資金需求比較急迫、項目回報率高的企業(yè)。委托貸款一般要求企業(yè)提供足額的抵押品或擔(dān)保品,同時要求企業(yè)跟銀行有比較好的溝通。銀行一般對這種貸款形式也比較謹慎。整個委托貸款的核心是要先找到投資方。投資方通常要對企業(yè)的擔(dān)保品或抵押品認可,同時對企業(yè)的項目也要進行可行性判斷。因此,可以看出整個委托貸款里實際上是有四個主體:投資方、銀行、擔(dān)保方、融資方。融資成本的利益在前三者之間進行分配,通常,總的成本會超過10%。
7、金融租賃金融租賃作為成熟資本市場國家與銀行和上市融資融資并重的一種非常通用的融資工具,成為大量企業(yè)實現(xiàn)融資的一個很重要和有效的手段,在一定程度上降低了中小企業(yè)融資的難度。同時金融租賃和其他債權(quán)、股權(quán)以及信托等金融工具的結(jié)合,產(chǎn)生了大量的金融創(chuàng)新。目前全球近1/3的投資是通過金融租賃的方式完成,在美國,固定資產(chǎn)投資額度的31.1%由租賃的方式實現(xiàn),加拿大的比例是20.2%,英國為15.3%。
債券融資擔(dān)保的主要方式:
一、按大類來分,企業(yè)的融資方式有兩類,債權(quán)融資和股權(quán)融資。
股權(quán)融資是指企業(yè)的股東愿意讓出部分企業(yè)所有權(quán),通過企業(yè)增資的方式引進新的股東的融資方式。股權(quán)融資所獲得的資金,企業(yè)無須還本付息,但新股東將與老股東同樣分享企業(yè)的贏利與增長;
債權(quán)融資是指企業(yè)通過借錢的方式進行融資,債權(quán)融資所獲得的資金,企業(yè)首先要承擔(dān)資金的利息,另外在借款到期后要向債權(quán)人償還資金的本金。債權(quán)融資的特點決定了其用途主要是解決企業(yè)營運資金短缺的問題,而不是用于資本項下的開支。
二、具體融資形式有:
銀行貸款 ;
股票籌資 ;
債券融資 ;
融資租賃 ;
典當(dāng)融資 ;
基金組織 ;
銀行承兌 ;
公司債券 等等。
抵押。抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有,將抵押財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押。質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有,或者將其財產(chǎn)權(quán)利交由債權(quán)人控制,將該動產(chǎn)或者財產(chǎn)權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。留置。留置是指在保管合同、運輸合同、加工承攬合同中,債權(quán)人依照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn),債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的,債權(quán)人有權(quán)依照擔(dān)保法規(guī)定留置該財產(chǎn),以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
債權(quán)擔(dān)保的方式的區(qū)別是:
1.擔(dān)保范圍不同:
(1) 保證擔(dān)保范圍:主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用;
(2) 主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用;
(3) 質(zhì)押擔(dān)保范圍:主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用;
(4) 留置擔(dān)保范圍:主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。
2.生效期不同:
(1) 抵押合同中,必須辦理抵押物登記的自抵押物登記之日起生效;
(2) 質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效;
(3)定金合同自實際交付定金之日起生效。
【法律依據(jù)】
根據(jù)《擔(dān)保法》第三條,擔(dān)保活動應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。
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