修改退貨時(shí)的退款類別 選擇沖抵往來
這樣做才是最合適的

回沖現(xiàn)款退貨單據(jù)，再重新做一張退貨，選擇沖抵往來

紅沖單據(jù)重新做

這個(gè)是設(shè)置不了的，軟件沒有該設(shè)置選項(xiàng)，是開發(fā)軟件時(shí)預(yù)先設(shè)置好的

這個(gè)應(yīng)該是設(shè)置不了的，不然你可以手動(dòng)制作憑證，或者在設(shè)置科目的時(shí)候，把這個(gè)供應(yīng)商設(shè)置為其他應(yīng)收款的二級科目的名下。

女人都沒有啊。

發(fā)現(xiàn)的提哦開v重新試試哇哇哇提啪啪來拿吧出息的絲襪i好v

不服路路通口罩同學(xué)居然考慮

實(shí)訓(xùn)日記一
學(xué)校的定單班今天終于開課了。之前曾想著到底會(huì)幫我們?nèi)绾闻嘤?xùn)，讓我們做一個(gè)有能力的會(huì)計(jì)人員，也抱著一種輕松自在的心情來學(xué)習(xí)，但第一天的課就改變了我的想法。
今天講的第一點(diǎn)是企業(yè)的設(shè)立。包括公司的注冊和公司設(shè)立后的工作，其中每一大點(diǎn)中又分為好幾小點(diǎn)，就說公司的設(shè)立后申請發(fā)票的問題吧，沒想到還分為國稅和地稅兩種：國稅中有分為：增值稅.消費(fèi)稅.企業(yè)所得稅;地稅分為：營業(yè)稅.印花稅.個(gè)人所的.城建稅.教育費(fèi)附加,第一次接觸到這個(gè)還真覺的有點(diǎn)復(fù)雜。之前有看到很多身邊的人在開廠，以為只要有資本就行了，現(xiàn)在才知道，要?jiǎng)?chuàng)立公司也挺不容易的，同時(shí)也覺的他們挺厲害的。
上午所講的內(nèi)容最令人頭痛的內(nèi)容，就是商業(yè)企業(yè)的設(shè)立的先經(jīng)過三個(gè)月的輔導(dǎo)期，才能從小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人，在這輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不能進(jìn)行抵扣。而我一度以為是從每年的一月到三月不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，但后來發(fā)現(xiàn)并非的從一月開始，才知道不是那么一回事，這時(shí)真搞不清楚什么叫前三個(gè)月。之后 發(fā)現(xiàn)從可以抵扣的那年開始，都是前年的進(jìn)項(xiàng)跟今年的銷項(xiàng)相同就可抵扣，以為是這樣了，做到題目才發(fā)現(xiàn)根本不是那么回事，后來弄了挺久才明白過來該怎么做，也覺的之前想的挺好笑的，現(xiàn)在回想起來之前上財(cái)務(wù)課，這個(gè)知識點(diǎn)老師也有講過，但并不是很仔細(xì)。
而下午則是講了各種稅的不同交納時(shí)間，有好幾個(gè)時(shí)間段，這也只能靠硬背了，要不也沒其他辦法挺麻煩的 。后來講了小規(guī)模納稅人手工填制增值稅申報(bào)表和一般納稅人手工填制增值稅申報(bào)表，前者只有一張比較簡單，但后者卻有三張這數(shù)據(jù)要填的就比較多了。比較容易弄不清楚地就是所填的數(shù)額該不該包括稅額，其他的就沒什么了。除此也學(xué)會(huì)了兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄就是印花稅和殘疾人保障資金是通過管理費(fèi)用來核算的，之前雖然有在書上看過，但當(dāng)時(shí)也只是大概看過，看來以前的書還是的看的
一天下來，感覺特別的累，跟在學(xué)校一天的上八節(jié)課有點(diǎn)一樣。

實(shí)訓(xùn)日記二
有了第一天的上課情況，對第二天的實(shí)習(xí)也有了準(zhǔn)備。
林老師一開始給我們講的是電腦報(bào)稅中的國稅，不過一開始網(wǎng)絡(luò)有點(diǎn)問題國稅局的網(wǎng)站一直登不上去，看來網(wǎng)絡(luò)并不是很配合。最后只能先講一般納稅人日常管理的內(nèi)容，其中覺的重要的應(yīng)該是：發(fā)票整個(gè)月都可以進(jìn)行認(rèn)證，抄報(bào)稅時(shí)間為每個(gè)月的15號之前，要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證及稅控系統(tǒng)操作管理。這塊內(nèi)容沒什么需要去理解的，比較容易掌握。在對普通發(fā)票的講解過程中，了解到發(fā)票并不是可以無限額領(lǐng)用的，跟之前所認(rèn)為的不一樣，一個(gè)月內(nèi)專用發(fā)票只能領(lǐng)用25份，如果不夠只能向?qū)９軉T申請才能取的額外的，而普通發(fā)票則是在10—15份，還有在發(fā)票金額上也是有限制的，比如萬元票最高為11699。
下午則是先向我們介紹了一下地方稅務(wù)局的網(wǎng)上申報(bào)，這個(gè)要申報(bào)的稅目相對于國稅來說要多的多，因此要操作的地方比較多，聽的有點(diǎn)模糊，不過相信只要之后有實(shí)地操作的機(jī)會(huì)，多操作很快就能掌握了。其中覺的較重要的是，社保一般要當(dāng)月交納當(dāng)月，并且單位交社保跟個(gè)人交社保所寫的借方會(huì)計(jì)科目是不同的，前者是要借記：管理費(fèi)用，后者是要借記：其他應(yīng)收款。也了解到男的在60歲和女的在55歲不能交納社保。之后講了個(gè)人所的稅繳納時(shí)應(yīng)注意的問題，對于繳納個(gè)稅時(shí)的在借方記其他應(yīng)收款，這點(diǎn)不是很清楚。對于日期的大寫寫法在財(cái)經(jīng)法規(guī)中有教過過，覺的沒什么問題，只要口訣記住了。
今天相對于昨天相對比較不累。
實(shí)訓(xùn)日記 三
今天是實(shí)訓(xùn)的第三天，我一直以為會(huì)計(jì)的實(shí)際操作會(huì)與學(xué)校里老師所教的和我們所見到的一摸一樣，實(shí)際上，書本上的知識只是其中的一種，現(xiàn)實(shí)中所需要的會(huì)隨著實(shí)際情況的改變而改變。要想做個(gè)好的會(huì)計(jì)員不止要把書本上的知識學(xué)好，還的懂的根據(jù)實(shí)際情況的來 運(yùn)用所學(xué)的知識，這樣才能真正把賬做好，把會(huì)計(jì)的本職工作做好。經(jīng)過前兩天林老師的經(jīng)驗(yàn)傳授，我們都多少對實(shí)際會(huì)計(jì)事務(wù)有所了解，也對會(huì)計(jì)這份工作有了信心，不在像沒接收培訓(xùn)之前什么都不懂，當(dāng)然這全歸功于林老師對我們的教育。
不少人都在會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)過一段時(shí)間，有些人自認(rèn)為學(xué)到很多東西，也有些人覺的浪費(fèi)時(shí)間的，其實(shí)不光時(shí)實(shí)習(xí)，學(xué)習(xí)，上班等許多方面的事情都有兩面性，每個(gè)人都有自己的理解，其實(shí)關(guān)鍵還是在于自己如何把握。只要是有學(xué)到東西，那就是沒白白浪費(fèi)時(shí)間，即使再少都好，所以我們都應(yīng)該積極的投入到這次的培訓(xùn)中，把握這次難得的機(jī)會(huì)，好好鍛煉自己，使自己能夠勝任以后所從事的工作。
時(shí)間過的真快，轉(zhuǎn)眼就到了下班的時(shí)間了。
實(shí)訓(xùn)日記 四
到了實(shí)訓(xùn)的第四天，經(jīng)過周末雙日的休息感覺輕松多了。今天星期一，因?yàn)槠鸬糜悬c(diǎn)晚，忙著趕路結(jié)果忘了帶工作牌，還好今天老師沒有注意到工作牌這件事。
經(jīng)過三天的理論上課，今天老師開始讓我們接觸企業(yè)實(shí)務(wù)，讓我們看根據(jù)各筆原始憑證編制而成的記賬憑證，不過還算輕松，那些憑證都是已經(jīng)做好的，算是有了答案的，所以我們只需要看就行了，另帶的一點(diǎn)小任務(wù)就是要我們，通過看賬明白該企業(yè)是屬于什么類型的，是小規(guī)模還是一般納稅人，適用的稅率是多少，主營什么產(chǎn)品。
那賬一疊一疊都挺厚的，有點(diǎn)嚇人。隨便拿了一本起來，一翻開就是銀行對賬單，這個(gè)沒多大注意去看，更重要的是看看，懂不懂的通過原始憑證登記會(huì)計(jì)分錄。其中不懂的是看到一份商業(yè)匯票背書，之前雖然學(xué)過背書轉(zhuǎn)讓，但現(xiàn)在已經(jīng)記不的背書人與被背書人的關(guān)系了，而且那份背書上有四家公司的名字，剛開始也搞不清楚是什么回事，想了好陣子也沒能明白，就問了那個(gè)助理，才明白那是由一家公司背書給該企業(yè)，然后該企業(yè)又轉(zhuǎn)背書給其他企業(yè)，等于是背書了兩次。這彎繞的有點(diǎn)大，難怪看不明白。通過看賬也明白了，電子銀行的轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，通過財(cái)務(wù)費(fèi)用來記賬。看到一筆，分錄是這樣寫的：借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額； 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），這里的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額在之前的理論課是有講過，是用在商業(yè)企業(yè)的輔導(dǎo)期時(shí)用的，一般都寫在借方，怎么這會(huì)兒在貸方了，有點(diǎn)搞不明白。沒辦法還是只能問了，之后知道這是當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)大于當(dāng)期的銷項(xiàng)，超過銷項(xiàng)稅額的部分在當(dāng)期不能抵扣，只能轉(zhuǎn)到下期抵扣，所以要做這個(gè)分錄。
在看的過程中遇到的另一個(gè)不懂的問題，有一筆關(guān)于財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入的，都分錄都是在借方，好像之前有講過時(shí)因?yàn)橄到y(tǒng)不能反應(yīng)之類的，只能在在財(cái)務(wù)費(fèi)用的數(shù)目前加個(gè)負(fù)號來反應(yīng)，不是很明白，等老師講的時(shí)候再看看。
今天一天都是要我們看記賬憑證，開始覺得課本上的東西跟實(shí)際在用時(shí)，差別有點(diǎn)大。看來實(shí)踐是很重要的。
實(shí)訓(xùn)日記 五
今天老師還是叫我們看記賬憑證，好讓我們對實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理，有個(gè)總的概念和感覺，到時(shí)做賬也才比較容易。不過看憑證在大家看來是件很沒趣的事，分到所負(fù)責(zé)的那份憑證后大家都顯的很提不起勁，氣氛有些許沉悶，或許是大家還沒睡醒的緣故吧。
在看的過程中有的記賬憑證中有兩筆業(yè)務(wù)，把計(jì)提工資跟發(fā)放工資的分錄都記在同一張憑證上，在之前課上教的時(shí)候是分成兩筆的，這就是現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)跟課堂的不同吧。每次商品的出庫，其出貨單的財(cái)務(wù)聯(lián)要訂在記賬憑證上，這點(diǎn)給我一個(gè)提醒，在以后自己記賬要留意這點(diǎn)。還有一點(diǎn)就是當(dāng)月銷售的貨物，即使貨款在下個(gè)月才收到，當(dāng)月也的結(jié)轉(zhuǎn)成本，這點(diǎn)就是權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則吧，雖然在第一天上會(huì)計(jì)課的時(shí)候就強(qiáng)調(diào)這點(diǎn)，不過我還不是很清楚，多虧在憑證中看到了這點(diǎn)，不然以后自己做賬，那可是會(huì)惹不少麻煩的。平時(shí)做交納附加稅的分錄都是：借 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 ，貸 銀行存款。但在實(shí)務(wù)看的卻是：借 應(yīng)交稅金——未交增值稅，應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加，其他應(yīng)交稅——地方教育費(fèi)附加，貸 銀行存款，這點(diǎn)需要把它記住。遇到月末增值稅還未交的，
的做結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借 應(yīng)交稅金 ——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 應(yīng)交稅金——未交增值稅。
下午林老師給我們講了記賬軟件，是速達(dá)軟件，而在學(xué)校教的是用友軟件，速達(dá)軟件比用友簡單多了，雖然用友軟件功能比較強(qiáng)大，但同時(shí)操作也比較復(fù)雜，不過也多虧了，之前受夠用友軟件的“折磨",現(xiàn)在學(xué)速達(dá)簡單的多了，沒什么難度。下午的另一個(gè)安排就是解答疑問，其中有個(gè)是幫忙辦理企業(yè)注冊資金的業(yè)務(wù)，注冊時(shí)先做”實(shí)收資本“的分錄，注冊后做：借其他應(yīng)收款 ，貸 銀行存款，把該筆注冊資金做成是新成立公司借給幫忙辦理注冊事務(wù)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，以此把注冊資金收回，然后在做筆：借 庫存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款，當(dāng)成會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)已經(jīng)償還了這筆錢，這是頭一次見過這樣的分錄，感覺有點(diǎn)做假的感覺。不過這也是會(huì)計(jì)工作中可能會(huì)遇到的事，還是的掌握下來比較好。
今天感覺學(xué)的滿多的，只是比以往更覺的有點(diǎn)累。

實(shí)訓(xùn)日記 6
實(shí)訓(xùn)的第六天，這天我們終于能夠到機(jī)房接觸電腦，實(shí)際操作財(cái)務(wù)軟件，因?yàn)樵谇耙惶煊邢嚷犨^操作方法，所以認(rèn)為應(yīng)該不會(huì)太難，加上之前在學(xué)校也用過類似的軟件，覺的挺輕松的。
按照之前老師分好的組進(jìn)行操作，我們很幸運(yùn)被分到的那個(gè)機(jī)房，基本都能夠一人一臺(tái)，為了能選個(gè)好的電腦，早早的就進(jìn)去里面了，選中了一臺(tái)覺的應(yīng)該不錯(cuò)才是，可惜操作時(shí)沒記錄到三個(gè)憑證，就莫名其妙的黑屏了，沒辦法只能重開電腦試試。不一會(huì)，電腦恢復(fù)正常了，可同樣的情況又發(fā)生了一次，運(yùn)氣真不好，選了臺(tái)不好的電腦，心情真是差到了極點(diǎn)。但憑證還是的登錄的，只能忍著又開始錄了起來。這次學(xué)聰明了，做一小段就進(jìn)行備份，就算死機(jī)也不用從頭來過了。在不幸中值的慶幸的是，老師就做再我旁邊的座位，這樣要問方便多了。
在錄入憑證的時(shí)候，錄入科目時(shí)都只能在跳出的目錄中去選，要一個(gè)個(gè)去找的話太麻煩，打字框又被跳出的目錄框遮住，從這點(diǎn)來看這個(gè)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的不是很好，沒法再麻煩也只能慢慢找了。在錄入二級科目時(shí)不知道該在哪輸入，還好，老師就在傍邊問起來挺方便的，問下就明白了。系統(tǒng)里面的會(huì)計(jì)科目有的都跟之前學(xué)的不同，看來這系統(tǒng)是挺早之前的。等錄完了2009年的后，要進(jìn)行審核和記賬，怎么弄記的不是很清楚，這時(shí)老師又幫了大忙了，這時(shí)也才知道，在開始時(shí)我忘了啟用帳套了，還好可以補(bǔ)上不用重新來過，這點(diǎn)挺好挺方便的。聽老師講，才知道費(fèi)用和收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤這步電腦會(huì)幫我們處理，可以不用自己錄入該憑證，但利潤分配還是的自己來，不過這不好緊，因?yàn)榭梢越栌帽灸昀麧櫟臄?shù)據(jù)進(jìn)行登記。
等我登陸完2010年一月的憑證時(shí)，就下課了沒能進(jìn)行報(bào)表的生成，連成本和利潤也還沒進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。這也是沒辦法，只能等到下次有機(jī)會(huì)再進(jìn)行操作了。
實(shí)訓(xùn)日記7
實(shí)訓(xùn)的第七天，早上起來感覺有點(diǎn)涼涼的，看來秋季已經(jīng)到了。
今天的任務(wù)還是上機(jī)，不同的是給了我們一份真的賬目，要我們看著原始憑證登記賬憑證，這可比昨天難多了，看著做好的分錄輸入，那是件很輕松的差事，不過還好，今天對那套財(cái)務(wù)系統(tǒng)漸漸熟悉了，輸分錄也不用找那么長的時(shí)間。
林老師要我們以：收入，提現(xiàn)，存現(xiàn)，付款，手續(xù)，材料采購，費(fèi)用，計(jì)提稅金，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的順序錄入憑證。那的先對原始憑證排序，這本身就不是件簡單的工作，因?yàn)檫€不習(xí)慣看實(shí)際中的原始憑證，剛開始都不知道這張單是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，可能看多了后來也慢慢適應(yīng)了。第一筆業(yè)務(wù)是股東投入資本，這個(gè)分錄有講過所以很快就錄完了，另一筆業(yè)務(wù)是把企業(yè)注入的資金抽回，這個(gè)也不是什么問題。今天這套帳主要是有關(guān)企業(yè)在創(chuàng)辦時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)，除了之前的兩筆，其他的基本都可以用管理費(fèi)用——開辦費(fèi)來記賬，知道只要是在開辦期間發(fā)生的各種費(fèi)用包括：稅務(wù)登記手續(xù)費(fèi)，咨詢費(fèi)，技術(shù)服務(wù)費(fèi)，公告費(fèi)等都可以通同開辦費(fèi)核算。主要是不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，計(jì)提附加稅，所以大家做起來挺輕松的。
不幸的是，下午回機(jī)房要繼續(xù)早上沒做完的帳套，結(jié)果開機(jī)后發(fā)現(xiàn)資料全沒了，雖然有保存，其他人也很多是這樣的，只的重新在做了，不過第二次做時(shí)，就顯的輕車熟路了，一下子就做完了。剩下的就等著老師來檢查了，估計(jì)分錄不會(huì)有什么問題吧，因?yàn)檫@的歸功于負(fù)責(zé)我們這間教室的老師，他就做在我傍邊，有什么不明白的馬上就能問了，所以能很快弄懂不明白的地方。只是沒想到的是，等林老師來檢查的時(shí)候，分錄雖然對了，但時(shí)間我直接用今天的時(shí)間進(jìn)行登帳，結(jié)果一下子扣了二十分。最后只得了個(gè)八十分。
我覺的能的多少分不重要，重要的是我學(xué)到了很多東西，所以今天我覺的過的挺有意義的。

實(shí)訓(xùn)日記 8
這是實(shí)訓(xùn)的第八天，還是到機(jī)房做實(shí)際的賬冊錄入練習(xí)，我還是到原先的那個(gè)機(jī)房，大家的位子基本沒什么改變，希望今天不會(huì)像昨天那么倒霉，做到一半電腦就又給我“休眠”。
今天做的是另一套帳，剛拿到賬冊的復(fù)印件，就感覺好多呀。今天做的這家是屬于服務(wù)業(yè)得企業(yè)類型，是一家清潔公司。開始還是照之前老師說的以：收入，提現(xiàn)，存款，付款，手續(xù)費(fèi)，材料采購，費(fèi)用，計(jì)提稅金，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的順序來整理憑證。光整理憑證就令人挺頭痛的，因?yàn)閼{證太多了，花了段時(shí)間整理好后，發(fā)覺主要就集中在那幾種類型上，不算復(fù)雜主要有：業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的發(fā)票，收到付款方寄來的銀行回單，各種費(fèi)用單據(jù)，還有一些就是稅收發(fā)票。但也有一點(diǎn)很煩人的，就是的按科目匯總表把原始的數(shù)據(jù)輸入，那工作量挺大的，如果是輸完后才發(fā)現(xiàn)無法試算平衡，那才真的很不幸，我也是檢查了兩次，才搞定它的，足足為它花了整個(gè)上午的時(shí)間。
下午主要是憑證錄入，收入類的都是用借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，只是多了點(diǎn)。開始時(shí)我都是讓它一筆業(yè)務(wù)一張憑證，聽老師說了之后才開始把相似的分錄集中在一張上。后來發(fā)現(xiàn)如果有相像的業(yè)務(wù)最好記在一起，因?yàn)榈阶詈笠銧I業(yè)稅，那就能直接取用數(shù)據(jù)，可以省去合算的時(shí)間。在來就是錄入收到的賬款回單，這也挺簡單的。等費(fèi)用類和上個(gè)月繳納的稅款都錄完后，就的計(jì)提這個(gè)月的稅費(fèi)了，剛想做就到了下班時(shí)間，這也是我最不懂的，好像把上個(gè)月的稅費(fèi)和這個(gè)月應(yīng)計(jì)提的搞混了。到時(shí)不懂在問了。
這個(gè)賬冊等到下周還的繼續(xù)完成，還好就剩下很少的一部分了，下周就可以輕松點(diǎn)了。

實(shí)訓(xùn)日記9
這是實(shí)訓(xùn)的第九天，依然還是到機(jī)房學(xué)習(xí)錄入憑證。前一天的帳還剩下結(jié)轉(zhuǎn)成本和計(jì)提稅費(fèi)沒做，對于服務(wù)業(yè)的成本并不知道怎么弄，問了下老師才知道服務(wù)業(yè)得成本是不用結(jié)轉(zhuǎn)的，這點(diǎn)出乎我的意料之外，雖然不知道為什么，但至上可以少做一步了，變的輕松許多。剩下的就是計(jì)提稅費(fèi)了，本來是不大懂的，趁周末看了下課本，也就輕車熟路很容易就做出來了，當(dāng)然，林老師之前在課堂上也有提過，由于這是家服務(wù)性質(zhì)的企業(yè)又是小規(guī)模納稅人，就可以不用去考慮交增值稅的問題了，只需按5%計(jì)提營業(yè)稅就可以了。而本年利潤系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出，所以這套帳挺容易的。不過令一個(gè)問題是不知道要不要計(jì)提印花稅？這個(gè)老師以后可能以后會(huì)講吧。
今天還的做另一套帳，這套就既有銷售又有成本，還是增值稅一般納稅人。最先做的還是把原始憑證的順序整理下。今天就懂的把銷售業(yè)務(wù)的都做再一張憑證上，這樣節(jié)省了很多時(shí)間，而購料的單據(jù)也是同樣。剩下有點(diǎn)難度的就是購買發(fā)票，培訓(xùn)費(fèi)之類的。還好有老師做我旁邊，其他人問的時(shí)候我都有聽，所以也就省去了問的功夫，做的挺快的。有問題的是增值稅的進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，這種情況不知道怎么處理，而且就算在正常情況下，也不知道要不要計(jì)提，另一個(gè)問題是成本的結(jié)轉(zhuǎn)，后來問老師，直接叫我們?nèi)拷Y(jié)轉(zhuǎn)。做賬中今天用到了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的另一個(gè)功能，固定資產(chǎn)的卡片帳登記，這里要填的東西挺多的，不想一個(gè)個(gè)慢慢試，就直接叫同學(xué)幫忙填了。在最后登記完憑證，進(jìn)行系統(tǒng)的自動(dòng)化結(jié)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)結(jié)不了，同組的人告訴我，那的再登記固定資產(chǎn)的時(shí)候生成憑證才行，這樣一來那我以前直接自己寫的固定資產(chǎn)的分錄不是白做了，明天進(jìn)去，在仔細(xì)看看這兩者有什么不同。
經(jīng)過這些天來的做賬，開始慢慢習(xí)慣每天七點(diǎn)多起來去公司實(shí)習(xí)，也適應(yīng)了每天從事的內(nèi)容。

實(shí)訓(xùn)日記10
實(shí)訓(xùn)到了第十天，機(jī)房成了我們時(shí)常要去的地方了。今天一開始還的把昨天沒做的帳給做完。就剩下結(jié)轉(zhuǎn)成本了。在成本會(huì)計(jì)中是有講到，但卻一點(diǎn)印象都沒有。看來還是只能請教老師了。在聽講解的時(shí)候頭有點(diǎn)蒙了，好幾個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)來結(jié)轉(zhuǎn)去，只能自己再想想了。一開始用到的分錄是材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)，通過生產(chǎn)成本來核算，工人工資也通過這個(gè)科目來核算，所以干脆就把兩個(gè)寫在一起了，之后再把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入庫存商品，最后一步就是把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本了。懂了后就覺的也不是很復(fù)雜，轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去就是那個(gè)套路，所以只要明白了，做的時(shí)候就很快了。但這里還有個(gè)問題就是生產(chǎn)成本又分為：基本生產(chǎn)成本和輔助生產(chǎn)成本，這兩個(gè)不是很懂的區(qū)分，其他的還可以吧。這樣就把這套帳給完成了。
新的帳套一開始就的錄入科目明細(xì)的余額，而且還有四張，又快到中午了肯定來不及。就想那就和其他組員做一套帳吧，這樣可以省時(shí)間。下午做這套帳的時(shí)候輕松多了，有了些許的經(jīng)驗(yàn)做起來要快許多，但那么多的憑證要錄入還是相當(dāng)?shù)睦廴说摹ｄ浀揭话肜蠋熅蛠頇z查昨天的帳套。本以為我的應(yīng)該能的滿分的，但沒想到第一個(gè)分錄就出錯(cuò)了，摘要寫錯(cuò)。問題比較嚴(yán)重的在第二套帳，在最后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候管理費(fèi)用金額寫錯(cuò)了，導(dǎo)致整個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的步驟都是錯(cuò)的，另一個(gè)錯(cuò)誤是把原材料和工人工資結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本時(shí)，直接把工人工資計(jì)入生產(chǎn)成本的材料中去，沒單獨(dú)分離出來。最后還多做了一步對本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)，這是到年末才需要做的，這幾個(gè)地方扣了挺多分的。
在做新的帳套中，也有遇到成本結(jié)轉(zhuǎn)的地方，然而工資里卻多了個(gè)管理人員的工資，本來是認(rèn)為同工人工資一樣記入生產(chǎn)成本中去，但問了后才知道是的記到管理費(fèi)用中去。今天又學(xué)到了新的東西。沒多久也就到了下班的時(shí)間了。

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利潤表反映的是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，就是需要經(jīng)過錄入憑證和進(jìn)行賬務(wù)的月末處理才能在利潤表中查看利潤。如果只做采購收貨及付款，銷售開單收款的話，可以在毛利表中查看毛利。百度搜索“新鄉(xiāng)速達(dá)軟件”

軟件版本，不管是業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化還是不是，都要做完憑證后才能生成報(bào)表

1、你沒結(jié)賬。
2、手動(dòng)做了結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證（不要手動(dòng)做）

有關(guān)系，月末要先在“業(yè)務(wù)——月末處理”中結(jié)轉(zhuǎn)成本，進(jìn)銷存期末結(jié)賬，再在“賬務(wù)”中進(jìn)行憑證審核——登帳——結(jié)轉(zhuǎn)損益——期末結(jié)賬。