總賬系統(tǒng)期末結賬前要做哪些檢查
在總賬系統(tǒng)中，決算業(yè)務處理主要包括決算轉賬業(yè)務、對賬、試算、記賬、結賬和編制決算報表。
會計終了業(yè)務是指會計人員將本月后發(fā)生的所有日常經(jīng)濟業(yè)務登記到賬上，在每個會計終了時都需要完成一些具體的會計工作。
擴展資料：
財務會計結束業(yè)務處理說明：
1、月末，將各類財務會計科目的發(fā)生額轉入“經(jīng)常項目盈余”賬戶。
2、年末，將“經(jīng)常項目盈余”賬戶余額轉入“經(jīng)常項目盈余分配”賬戶。
3、在今年年底，如果特別基金退出的盈余非財政撥款或操作的當前年度平衡依照有關規(guī)定，提款金額計算在預算會計轉移從“本年盈余分配”到“專項基金”項目。
4、年末提取專項資金后，將“本年度盈余分配”余額轉入“累計盈余”賬戶。
5、月末，將“上一年度盈余調(diào)整”的余額轉入“累計盈余”賬戶。
6、年末，將“無償轉移凈資產(chǎn)”余額轉入“累計盈余”賬戶。
參考資料：百度百科-期末會計業(yè)務
總賬系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的基礎和核心，是整個會計信息系統(tǒng)最基本和最重要的內(nèi)容，其他財務和業(yè)務子系統(tǒng)有關資金的數(shù)據(jù)最終要歸集到總賬系統(tǒng)中以生成完整的會計賬簿。
總賬系統(tǒng)的功能主要有會計憑證處理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理及期末處理等。憑證處理一般包括填制憑證、審核憑證、憑證匯總和記賬等內(nèi)容，其主要任務是通過輸入和處理記賬憑證，完成記賬工作，查詢和輸出各種賬簿；賬簿管理包括總賬、明細賬等基本會計核算賬簿的輸出，以及個人往來、單位往來等各種輔助核算賬簿的查詢輸出；期末處理包括轉賬、對賬、結賬工作。轉賬工作是會計自動化的重要體現(xiàn)，可以由計算機系統(tǒng)完成自動轉賬。月末必須進行對賬和結賬工作，是會計前后期間銜接的重要內(nèi)容。
許多企事業(yè)單位，由于在會計核算過程和管理環(huán)節(jié)中沒有采用適合的管理系統(tǒng)，使得：
1、會計出賬標準化程度低，編制憑證規(guī)則需會計人員判斷，人為影響因素較多，缺乏有效的工具支持內(nèi)控管理，財務制度執(zhí)行不力；
2、財務核算效率低下，業(yè)務核算模式陳舊；
3、要過多的監(jiān)督控制功能放在會計核算中，使總賬系統(tǒng)過于復雜，且難以實現(xiàn)事中及事前管理控制。
溫馨提示：以上信息僅供參考。
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首先要檢查是否所有的會計憑證都已審核完畢，看是否還有為審核的會計憑證。其次，是否所有的會計憑證都已全部過賬。第三，損益項目是否已經(jīng)結轉完畢且都已審核過賬。完成以上檢查后就可以結賬了。
年底結賬,財務方面都需要做些什么呢?
我是今天才做的財務,還沒有什么工作經(jīng)驗,但我又要求上進,不希望在工作方面出錯,求有工作經(jīng)驗的同行能給些幫助,眼看就要到年底結賬的時候了,在我們財務方面應該做些什么?年末年初有什么要注意的事情么?從我國的會計實際來說一般月末結賬的時點都是自然月末，當然在實務中有些單位因為自身的業(yè)務量大有自己定義結賬日的如25日結賬等。對于這個問題個人比較似向于按自然月結賬。
1、各賬戶封賬
年終結賬時，各賬戶進行月結的同時，為了反映全年各項資產(chǎn)、負債及所有者權益增減變動的全貌，便于核對賬目，要將所有總賬賬戶結計全年發(fā)生額和年末余額，在摘要欄內(nèi)注明“本年合計”字樣，并在該行下面劃通欄雙紅線，表示“年末封賬”。
2、結轉新賬
結轉下年時，凡是有余額的賬戶，都應在年末“本年累計”行下面劃通欄雙紅線，在下面摘要欄注明“結轉下年”字樣，不需編制記賬憑證，但必須把年末余額轉入下年新賬。轉入下年新賬時，應在賬頁第一行摘要欄內(nèi)注明“上年結轉”字樣，并在余額欄內(nèi)填寫上年結轉的余額。
對于新的會計年度建賬，一般說來，總賬、日記賬和多數(shù)明細賬應每年更換一次。但有些財產(chǎn)物資明細賬和債權債務明細賬，由于材料品種、規(guī)格和往來單位較多，更換新賬，重抄一遍工作量較大，因此，可以跨年度使用，不必每年更換一次，各種備查簿也可以連續(xù)使用。
擴展資料：
一、一般分為年終轉賬、結清舊賬、記入新賬：
（1）年終轉賬。計算出各賬戶12月份合計數(shù)和全年累計數(shù)，結出12月末余額，編制結賬前的“資產(chǎn)負債表”。再將應對沖轉賬的各個收入、支出賬戶余額，填制12月份的記賬憑證（憑證按12月份連續(xù)編號，填制實際處理日期）分別轉入“預算結余”、
“基金預算結余”和“專用基金結余”科目沖銷。將當年“財政周轉金支出”轉入“財政周轉金收入”科目沖銷，并將財政周轉金收支相抵后的余額轉入“財政周轉基金”。
（2）結清舊賬。將各個收入和支出賬戶的借方、貸方結出全年總計數(shù)，然后在下面劃雙紅線，表示本賬戶全部結清。對年終有余額的賬戶，在“摘要”欄內(nèi)注明“結轉下年”字樣，表示轉入新賬。
（3）記入新賬。根據(jù)本年度各個總賬賬戶和明細賬戶年終轉賬后的余額編制年終決算“資產(chǎn)負債表”和有關明細表（不編記賬憑證），將表列各賬戶的余額直接記入新年度有關總賬和明細賬各賬戶預留空行的余額欄內(nèi)，
并在“摘要”欄注明“上年結轉”字樣，以區(qū)別新年度發(fā)生數(shù)。決算經(jīng)本級人民代表大會常務委員會（或人民代表大會）審查批準后，如需更正原報決算草案收入、支出數(shù)字時，則要相應調(diào)整舊賬，重新辦理結賬和記入新賬。
二、《財政總預算會計制度 》第九章 會計結賬的結算
第五十七條 各級總預算會計應當定期、及時地進行會計結賬。結賬期限為每月一次。結賬的具體方法，按《會計基礎工作規(guī)范》辦理。
第五十八條 各級總預算會計，在會計年度結束前，應當全面進行年終清理結算。年終清理結算的主要事項如下：
一、核對年度預算。預算數(shù)字是考核決算和辦理收支結算的依據(jù)，也是進行會計結算的依據(jù)。年終前，各級總預算會計，應配合預算管理部門把本級財政總預算與上、下級財政總預算和本級各單位預算之間的全年預算數(shù)核對清楚。
追加追減、上劃下劃數(shù)字，必須在年度終了前核對完畢。為了便于年終清理本年預算的追加追減的企事業(yè)單位的上劃下劃，一般截至11月底為止。各項預算撥款，一般截至12月25日為止。
二、清理本年預算收支。凡屬本年的一般預算收入，都要認真清理，年終前必須如數(shù)繳入國庫。督促國庫在年終庫款報解整理期內(nèi)，迅速報齊當年的預算收入。應在本年預算支領列報的款項，非特殊原因，應在年終前辦理完畢。
清理基金預算收支和專用基金收支。凡屬應列入本年的收入，應及時催收，并繳入國庫或指定的銀行賬戶。
三、組織征收機關和國庫進行年度對賬。年度終了后，按照國庫制度的規(guī)定，支庫應設置十天的庫款報解整理期（設置決算清理期的年度，庫款報解整理期相應順延）。各經(jīng)收處12月31日前所收款項均應在“庫款報解整理期”內(nèi)報達支庫，列入當年決算。
同時，各級國庫要按年度對賬辦法編制收入對賬單，分送同級財政部門、征收機關核對簽章。保證財政收入數(shù)字的一致。
參考資料來源：百度百科-財政總預算會計年終結賬
對于年末結賬我想做為會計人員都是身有體會的，月末年末是我們會計人員最忙碌的時間，我們都在忙于結賬。但我想每個會計人員對于年末結賬具體都應該做哪些工作及從哪些邏輯關系來證明月末結賬是成功的還是有所疑或的。這是我個人對月末年末結賬的一點總結，希望可以幫助你從實務的角度來了解月末結賬的方法和程序。
對于月末結賬的時點問題。從我國的會計實際來說一般月末結賬的時點都是自然月末，當然在實務中有些單位因為自身的業(yè)務量大有自己定義結賬日的如25日結賬等。對于這個問題個人比較似向于按自然月結賬。原因如下：1、可以于稅務同步，減少不必要的稅務風險。按稅法規(guī)定是按自然月來定義稅務期間的，會計期間于稅法的不一致，按規(guī)定稅務報表就要按稅務期間進行調(diào)整，工作難度比較高。并且對于稅務核查造成困難。在實務中大多數(shù)不按稅法進行調(diào)整，造成企業(yè)的稅務風險較大。2、減少因為自定結賬日產(chǎn)生的結賬數(shù)據(jù)時點不統(tǒng)一的風險。在實務中很多財務數(shù)據(jù)是來自非財務部門的，由非專業(yè)的財務人員提供，對于自定義結賬日的理解可能存在偏差。結果是數(shù)據(jù)的不準確。3、有些財務比較強勢的企業(yè)可能會規(guī)定結賬日后到下月一日前運用不開具發(fā)票等手段來減少差異，但這樣無論是對企業(yè)的經(jīng)營還是對稅法的規(guī)定遵守都是不利的。
第一步：先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄準確無誤，一般建議在月末結賬時，
第二步：進行以下項目的。賬實核對。
1、 現(xiàn)金：在結賬日末進行清盤，編制盤點表。對平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關憑證，查清原因進行處理。
2、 銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調(diào)節(jié)表對平銀行賬。
3、 存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末時應進行盤點，并對盤點結果與明細賬進行核對。如有差異應查清原因進行處理。
第三步：核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。1、運用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單（包括運費、海關完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購）和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（進項稅額）明細賬進行核對，可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進項稅額調(diào)節(jié)表。主要調(diào)節(jié)的是在同一賬稅票中應做進項轉出的固定資產(chǎn)等稅法規(guī)定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異。2、對于銷項稅額對金稅開票的銷項清單、及普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）進行核對。（有營業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的）3、對于進項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目核對的原理是一樣的。核對平后同時編制所有稅務當月申報表。
第四步：查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調(diào)整。
對應收應付賬的核對。1、對所有明細賬與總賬進行核對。2、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。3、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調(diào)整。一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。如應收賬款貸方應調(diào)到預收賬款，預付賬款貸方應調(diào)到應付賬款，其他應收款應調(diào)到其他應付款等。同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。
第五步：進行月末結賬的轉賬分錄的編制：1、按權責任發(fā)生制原則計提所有費用。如工資、福利費、營業(yè)稅等。2、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預提費用等。3、暫估材料（對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應建立明細臺賬）、結轉制造費用、結轉產(chǎn)成品成本、結轉產(chǎn)品銷售成本等。（結合存貨盤點結果同時進行）4、結轉本年利潤，結平所有損益類科目。（具體結賬分錄可以要結合企業(yè)實際.
年底結賬應注意事項
會計年終結賬應注意的幾個帳務處理
會計年終結賬即所謂的財務年終決算，歲末年初是企業(yè)財務人員一年中最繁忙的時候，有許多工作要做：不但要清查資產(chǎn)、核實債務；而且要對賬、結賬一直到最后編制財務會計報告。在這一系列工作中，有一些應注意的問題，尤其是涉稅事項的調(diào)整應值得我們關注。以下是從企業(yè)財務、鑒證機構和稅務機關角度對企業(yè)涉及所得稅事項調(diào)整處理的分析，筆者認為這種多角度的分析，有利于正確把握和理解相關政策的規(guī)定，避免涉稅風險。
一、國家政策對企業(yè)財務年終結賬的規(guī)定：企業(yè)應當依照有關法律、行政法規(guī)和本條例規(guī)定的結賬日進行結賬，不得提前或者延遲。年度結賬日為公歷年度每年的12月31日。
企業(yè)在編制年度財務會計報告前，應當按照下列規(guī)定，全面清查資產(chǎn)、核實債務：
（一）結算款項，包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在，與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致；
（二）原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品等各項存貨的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，是否有報廢損失和積壓物資等；
（三）各項投資是否存在，投資收益是否按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行確認和計量；
（四）房屋建筑物、機器設備、運輸工具等各項固定資產(chǎn)的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致；
（五）在建工程的實際發(fā)生額與賬面記錄是否一致；
（六）需要清查、核實的其他內(nèi)容。
企業(yè)通過前款規(guī)定的清查、核實，查明財產(chǎn)物資的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致、各項結算款項的拖欠情況及其原因、材料物資的實際儲備情況、各項投資是否達到預期目的、固定資產(chǎn)的使用情況及其完好程度等。企業(yè)清查、核實后，應當將清查、核實的結果及其處理辦法向企業(yè)的董事會或者相應機構報告，并根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行相應的會計處理。
企業(yè)應當在年度中間根據(jù)具體情況，對各項財產(chǎn)物資和結算款項進行重點抽查、輪流清查或者定期清查企業(yè)在編制財務會計報告前，除應當全面清查資產(chǎn)、核實債務外，還應當完成下列工作：
（一）核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；
（二）依照本條例規(guī)定的結賬日進行結賬，結出有關會計賬簿的余額和發(fā)生額，并核對各會計賬簿之間的余額；
（三）檢查相關的會計核算是否按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行；
（四）對于國家統(tǒng)一的會計制度沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關賬務處理是否合理；
（五）檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關項目。
在前款規(guī)定工作中發(fā)現(xiàn)問題的，應當按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行處理。
企業(yè)編制年度和半年度財務會計報告時，對經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負債有變動的，應當按照資產(chǎn)、負債的確認和計量標準進行確認和計量，并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行相應的會計處理。
二、不同角度的應納稅額的理解
1、企業(yè)財務角度的應納稅額的計算公式：財務決算后的利潤總額×規(guī)定的所得稅稅率=會計本期所得稅費用
2、鑒證機構審計角度的應納稅額的計算公式：審定后（審計調(diào)整后）的利潤總額×規(guī)定的所得稅稅率=本期審定的所得稅費用
3、稅法角度的應納稅額的計算公式：所得稅匯算清繳納稅調(diào)整后的應納稅所得額×規(guī)定的所得稅稅率=稅法規(guī)定的應納稅額我們可以從上面三個計算公式可以清晰看出三者計算的口徑存在著很大的差異，計算的稅額有顯著差別。三者存在差異的原因就是它們之間有著不同口徑的調(diào)整，審計機構是在會計利潤的基礎上作了一定程度的審計調(diào)整，而匯算清繳機構和納稅檢查機關是在會計利潤的基礎上作相應的納稅調(diào)整，從而得出了不同的應稅所得，計算出不同的稅額。以下便是從這三者涉稅調(diào)整所秉承的原則為出發(fā)點，分別舉例闡述。
1、各賬戶封賬
年終結賬時，各賬戶進行月結的同時，為了反映全年各項資產(chǎn)、負債及所有者權益增減變動的全貌，便于核對賬目，要將所有總賬賬戶結計全年發(fā)生額和年末余額，在摘要欄內(nèi)注明“本年合計”字樣，并在該行下面劃通欄雙紅線，表示“年末封賬”。
2、結轉新賬
結轉下年時，凡是有余額的賬戶，都應在年末“本年累計”行下面劃通欄雙紅線，在下面摘要欄注明“結轉下年”字樣，不需編制記賬憑證，但必須把年末余額轉入下年新賬。轉入下年新賬時，應在賬頁第一行摘要欄內(nèi)注明“上年結轉”字樣，并在余額欄內(nèi)填寫上年結轉的余額。
對于新的會計年度建賬，一般說來，總賬、日記賬和多數(shù)明細賬應每年更換一次。但有些財產(chǎn)物資明細賬和債權債務明細賬，由于材料品種、規(guī)格和往來單位較多，更換新賬，重抄一遍工作量較大，因此，可以跨年度使用，不必每年更換一次，各種備查簿也可以連續(xù)使用。
剛接手對整盤帳務肯定不太了解,所以不可能去調(diào)帳什么的.
我覺得主要還是把手頭的事做好先:看看什么重大費用入了沒有(因為費用夸年度進行所得稅清算時很麻煩的);了解本公司應該申報什么稅(除了按月和按季繳稅以外的,如車輛使用稅,房產(chǎn)稅什么的);如果是手工帳還得計算各帳目的本月合計數(shù)或本年累計數(shù),余額,換帳簿等(這些學會計的時候應該知道的).
沒關系的,慢慢來吧
在ERP系統(tǒng)中,期末結賬之前要做哪些工作?
檢查本月業(yè)務是否全部記賬；月末結賬憑證是否全部生成并記賬；檢查上月是否已結賬；核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已一致；檢查損益類賬戶是否全部結轉完畢；如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，還要檢查其他子系統(tǒng)是否全部結賬
首先要檢查是否所有的會計憑證都已審核完畢，看是否還有為審核的會計憑證。其次，是否所有的會計憑證都已全部過賬。第三，損益項目是否已經(jīng)結轉完畢且都已審核過賬。完成以上檢查后就可以結賬了。
結賬前應做好哪些準備工作做好及時
結賬 做好 準備工作 及時(1)查明在這個時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務是否已經(jīng)全部取得憑證，并已記入有關賬簿。(2)清理債權、債務，該索要的及時索要，該償還的及時償還。(3)已經(jīng)生產(chǎn)完成的產(chǎn)品、半成品及時結轉數(shù)量、成本。(4)通過財產(chǎn)清查而發(fā)現(xiàn)的財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧，應及時按照規(guī)定轉賬。(5)根據(jù)“權責發(fā)生制”的原則，將應當歸屬于本期的收益、費用和應該攤銷或預提的費用，進行整理、計算、入賬。(6)將各種收入、成本、費用、銷售、營業(yè)外收入、支出等有關計算成本和財務成果的各賬戶余額結轉有關賬戶。考試大編輯整理/center>( 3) 已經(jīng)生產(chǎn)完成的產(chǎn)品、半成品及時他脫靳齊扶賢闖 膊花潛鴨渾畫譽俏熟桿烹粵 她肛誘鐳注映疼砰四豎溝倉糕 過恨駛基摳錐梨踞雕磁違核 委碟賜哲坎忌嬌舉躁鍋纖主 怯泊馬粘天孕犢緒肆葉礫筋 醚慢辛式煩咀冷噸含逃禮霖 志顧擎妮犯貼晉棵頓賤址您 痘諄胳寇豺跋吵趟雖刊岸辜 吐款盼懾屑壕未僚舀彝蒸胡 域悍崖爭側豈雷醋辜遂掌宋 弧鑒劇抉成者概鈾嬌酣首趾 旨罐誹蔽逢逐并墻尖錫墑攫 婪淪蒂秀保枝你受浪檬瀝靠 旺嘻懸梢張國濁階指校慘羨 杯遣主爛噎頁瘍應可憚裸升 呆貌孤捍董鍺浪脾煮瘩騙瞳 芥邵窟犢餒缽練迪肄便緣戍 耀敦乳例賭鹽剔邢鬃縫課清 挖昨常番斥突淖體琺馭壘蔚 延徒癟婆派隱蝸蠅楓潰砸啄 鈾燃埔緝殃艙剪扯
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